审计部职责 - 对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查，对董事会负责并报告工作[4] - 内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计[11] 报告频率 - 至少每季度向董事会审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题，每年提交一次内部审计报告[8] - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查并报告结果[8] - 至少每半年对公司重大事件实施情况及大额资金往来情况检查并出具报告[8] - 至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，经董事会批准的专案审计除外[25] - 每个审计项目结束后建立内部审计档案，年度结束后六个月内送交公司档案室归档[26] 申诉处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在一周内向董事会审计委员会书面申诉[25] - 董事会审计委员会接到申诉十五日内根据权限处理或提请董事会审议[25] 报告审议与披露 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[22] - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[23] 奖惩建议 - 审计部可向总经理建议奖励模范遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人[29] - 审计部可向董事会建议对特定违规部门和个人给予行政处分、追究经济责任，严重构成犯罪的移送司法机关[29] 制度相关 - 本制度由董事会负责修订与解释[32] - 本制度经董事会审议后实施并对外披露，自公布之日起执行，原有相关制度废止[32]