审核委员会设立 - 审核委员会于2003年6月2日设立，权力、责任及职责明确规定[5] 成员构成 - 委员会由董事会委任至少三名非执行董事组成，大部分为独立非执行董事[5] - 法定人数不少于成员半数且至少两名须为独立非执行董事[5] - 委员会主席须为独立非执行董事并由董事会委任[5] - 现任审计公司前任合伙人自特定日期起两年内不得担任委员会成员[5] 委员会权力 - 获授权取得所需员工资料，员工须配合[5] - 获授权获取外部法律或其他独立专业意见，费用公司负担[5] - 获授权审阅、评估及质询公司风险管理及内部监控框架成效[6] 核数师相关 - 负责就外聘核数师委任、重新委任及罢免向董事会提建议，批准薪酬及聘用条款[6] - 每年向外聘核数师索取资料，了解保持独立性及监察规则执行政策和程序[7] - 定期（不少于每年两次）与外聘核数师在内部会议期间会晤[7] 会议安排 - 每年至少举行两次会议，与外聘核数师至少每年会晤两次[12] - 至少每年一次在管理层不在场时分别与外聘核数师及内部审核主管会面[12] - 会议通知于会议日期前不少于7日送交成员及相关人士，文件至少会前3日送交[12] 工作内容 - 每年至少检讨一次公司风险管理及内部监控系统有效性并向董事会汇报[10] - 检讨公司每年订立的持续关连交易及建议或已订立交易条款是否公平合理[10] - 检讨本职权范围书并向董事会汇报职责范围及建议变更[10] - 确保至少一名委员会成员出席批准财务报告及报表的董事会会议[10] 会议记录 - 委员会秘书负责记录会议纪要，初稿及定稿会后合理时间发送成员，批准后分发给所有董事[14] - 委员会在会议后的下一个董事会会议上向董事会汇报决定及建议[14] - 委员会主席或成员出席股东大会回答关于委员会活动提问[14] - 确保会议记录及相关文件按政策和要求保存适当期间[14] 信息公开 - 通过公司网站及联交所网站公开职权范围书，说明角色及董事会转授权力[16] 汇报事宜 - 就重大财务报告等事宜向董事会汇报[17] - 确保重大发现及建议及时传达给董事会[17] 职权范围书管理 - 至少每年检讨职权范围书并向董事会提出修订建议[17] - 确保修订及时实施并反映在公开的职权范围书版本中[17] - 职权范围书任何修订须经董事会批准[17]