财务报告审计 - 容诚会计师事务所审计丹娜生物公司2025年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 容诚会计师认为丹娜生物公司于2025年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 内部控制评价 - 丹娜生物公司对截至2025年12月31日的内部控制有效性进行了评价[8] - 内部控制评价基准日公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[10] 内部控制程序与方法 - 内部控制评价程序包括审计部牵头成立评价小组、制定计划等[11] - 内部控制评价方法综合运用个别访谈、调查问卷等多种方法[11] 评价范围 - 纳入评价范围的主要单位包括公司及各下属分公司等[12] - 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖内控环境、人力资源等[12] 内部控制措施 - 公司制定涵盖生产经营全流程的管理制度，形成规范管理体系[16] - 公司实施不相容职务分离控制[16] - 公司严格进行会计系统控制[16] - 公司建立资产保护控制[17] - 公司制定绩效考评制度[17][18] - 公司建立成熟信息系统用于内外部沟通[19] - 公司建立内部监督制度[20] - 公司在重点事项制定相关制度进行内部控制[20][21][22][23][25] 内控缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷定量标准为重大缺陷潜在影响>利润总额5%，重要缺陷3%≤潜在影响＜利润总额5%，一般缺陷潜在影响＜利润总额3%[27] - 非财务报告内部控制缺陷按影响程度及发生可能性分为一般、重要和重大缺陷[28] - 重大缺陷定量标准为潜在影响>利润总额5%[29] - 重要缺陷定量标准为3%≤潜在影响＜利润总额5%[29] - 一般缺陷定量标准为潜在影响＜利润总额3%[29] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[30] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[30] 其他信息 - 公司于2013年12月10日登记，注册资本8700.5万元[32]