业绩数据 - 2024年、2025年4月30日及2025年10月31日六个月收入分别为180.4648万美元、517.6441万美元和338.9633万美元[56] - 2024年、2025年4月30日及2025年10月31日六个月负债分别为155.9909万美元、187.2219万美元和227.8207万美元[56] - 2024年4月30日止年度，两大供应商分别占总采购约18.3%和16.6%；2025年4月30日止年度，三大供应商分别占约22.9%、15.8%和11.7%；2025年10月31日止六个月，三大供应商分别占约22.1%、12.5%和11.1%[170] 股权结构 - 公司拟发售450万股A类普通股，占首次公开募股完成后已发行普通股约24.2%[6][8][76][135] - A类普通股初始公开发行价格预计在每股4.00美元至5.00美元之间[9] - 公司股本结构为双类结构，A类每股1票，B类每股50票，B类可随时转换为A类[10] - 若承销商不行使超额配售权，董事长Lon Ronald Chiu和Chun Pong Jonathan Chau将共同持有约60.7%的已发行和流通的A类普通股和B类普通股，代表约89.2%的总投票权；若行使超额配售权，将持有约58.5%，代表约88.3%的总投票权[33] - 截至招股说明书日期，Chau先生持有346.7625万股A类普通股，被视为拥有100万股B类普通股的实益权益，约占已发行和流通普通股的31.6%，代表约84.7%的总投票权；Chiu先生持有682.7625万股A类普通股，被视为拥有100万股B类普通股的实益权益，约占已发行和流通普通股的55.4%，代表约90.0%的总投票权[47] - 首次公开募股完成后，Chau先生将持有约24.0%的已发行和流通普通股，代表约79.1%的总投票权；Chiu先生将持有约42.0%的已发行和流通普通股，代表约84.0%的总投票权[47] 上市相关 - 公司拟申请将A类普通股在纳斯达克资本市场上市，股票代码为“CSC”[137] - 承销商有45天的超额配售选择权，可购买最多15%的此次首次公开发行的A类普通股，若全额行使，假设发行价为每股4.50美元，公司在扣除费用前的总收益将为21,657,375美元[35] - 公司同意向承销商支付相当于首次公开发行总收益7.0%的折扣，以及相当于筹集总收益1.0%的非可报销费用津贴，并报销承销商与此次首次公开发行相关的某些费用[34] - 公司预计此次首次公开发行的总现金费用（不包括承销折扣）约为1,098,956美元[34] 业务运营 - 公司是香港高端豪华餐饮品牌服务公司，运营两家餐厅，分别为“Teppanyaki Mihara Goten”和“Nadagogo Yakitori Izakaya”，拥有四个独特品牌[15][51][152] - 2024年10月，公司认购Hero Dynasty 59%股权，并从独立第三方收购1%股权[54] 未来展望 - 公司计划在未来几年开设更多餐厅，但扩张可能受多种因素影响[153][154][158] - IPO净收益约6.3%（1086147美元）用于偿还现有贷款，25.0%（4320164美元）用于扩张餐厅网络，30.0%（5184197美元）用于潜在并购，38.7%（6690323美元）用于营运资金和其他一般公司用途[137] 风险因素 - 公司业务面临行业竞争激烈、经营历史短、依赖日本料理受欢迎程度等风险[95] - 香港业务面临食品和供应成本变化、供应链管理等风险[96] - 子公司运营需各类许可证，未能获得或续期可能影响业务[96] - 公司依赖个人持有餐厅酒类许可证，相关员工未能及时转让许可证可能需暂停或停止酒类销售[96] - 公司面临食品污染和食源性疾病风险[96] - 中国政府法规变化可能影响公司业务运营和A类普通股价值[96] - 香港法律体系和中国法律法规解释与执行的不确定性可能限制公司的法律保护[96] - 公司若在美国上市和发行证券，可能需获中国当局批准，但无法确保能获得[97] - 公司A类普通股此前无公开市场，若活跃交易市场未形成，股东可能无法以合理价格转售[97] - 若PCAOB连续三年无法检查公司审计师，公司证券可能被禁止在纳斯达克或其他美国证券交易所交易，若法案通过，连续非检查年数将从三年减至两年[122] - 若适用法律法规或解释变更，子公司需接受CAC或CSRC审查，可能无法完全遵守监管要求，当前收集和处理个人信息的做法可能被责令整改或终止[109] - 若中国政府扩大需CSRC或CAC审查的行业和公司类别，或公司未获得或未维持相关许可或批准，可能面临监管风险，包括证券发行、上市、业务经营、接受外国投资等方面受限[110]