内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] 注册会计师职责 - 对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告重大缺陷[5] 内部控制情况 - 公司2025年12月31日重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 内部控制有固有局限，推测未来有效性有风险[6]