审计委员会组成 - 成员由3至7名非执行董事组成，独立董事应过半[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 现任外部审计机构前任合伙人特定日期起两年内不得担任委员[4] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[5] 审计委员会职责 - 负责审核财务信息及披露、监督评估内外部审计及内控等[2] - 就聘用外部审计机构提供非审计服务制定政策并执行[7] 审计委员会会议 - 每年至少一次在管理层不在场时会见外部审计机构[7] - 至少每年与外部审计机构开会两次[8] - 定期会议每季度至少召开一次，临时会议可提议召开[18] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[18] - 表决方式多样，表决后签名确认[18] - 成员有利害关系须回避，无法形成意见由董事会审议[18] - 审计工作组成员可列席，必要时可邀请他人[18] - 可聘请中介机构，费用公司支付[18] 审计委员会其他 - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任[5] - 下设计工作组为日常办事机构[5] - 会议记录由秘书保存，董事可查阅[19] - 通过议案及表决结果书面报董事会[19] - 出席委员有保密义务[19] - 实施细则经董事会决议通过后生效，原细则失效[21]