内部控制情况 - 2025年12月31日未发现财务报告内部控制重大缺陷[2] - 2025年12月31日医药贸易预付款和药品生产技术资金管理有非财务报告内部控制重大缺陷[2] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额95%，营业收入占96%[3] - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报金额≥营业收入总额2%或资产总额2%[4] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为直接财产损失金额≥3000万元[6] - 财务报告内部控制重大缺陷定性标准包括董事等重大舞弊、财务报告重大错报等[8] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性标准包括严重违法违规、重大决策失误等[6] 公司治理与体系建设 - 公司建立规范公司治理结构和议事规则[9] - 董事会有9名董事，含董事长、副董事长各1名，独立董事3名[10] - 公司合理设置部门和岗位，形成相互制约组织体系[12] - 公司建立涵盖研发、管理、营销的全方位人才体系[12] - 公司建立有效的风险管理体系，控制企业风险[13] - 公司在业务控制活动中实行相互制约工作机制，加强财务管理系统建设[13] - 公司对关联交易、对外担保等业务制定制度防范风险[15] - 公司建立日趋完善的营销体系和网络，制定年度销售策略和计划[16] - 公司利用多种渠道沟通，内部建立信息沟通渠道[17] - 董事会下设审计委员会负责内外部审计沟通、监督和核查工作[18] 业务与产品 - 公司聚焦制药和医疗器械产业，以银杏叶滴丸和石杉碱甲注射液为核心健全产品群[10] 问题与整改 - 业务层面存在内部控制重大缺陷，含大额预付款管理和资金支付审批问题[18,19] - 拓展医药贸易业务对合作方供货能力监控不到位，部分预付款未收回[18] - 购买药品生产技术资金管理支付审批滞后[19] - 整改措施包括完善供应商准入及动态评估机制[19] - 建立大额预付款账龄分析与预警机制，逾期催收[19] - 严格执行“先审批、后支付”程序，回溯排查已支付款项合规性[19] - 加强经营运作资金支付后跟踪监控，明确回收计划[21] - 加大内部审计覆盖频率与深度，完善内部监督机制[21]