董事会结构与职责 - 公司董事会由两位执行董事、三位非执行董事及三位独立非执行董事组成[67][68] - 董事会负责制定公司整体策略、设定表现目标、调节及维持内部控制、监察财务报告程序及管理日常业务营运[68] - 董事会保留了审核委员会、薪酬委员会及提名委员会，并设立了风险管理委员会及投资者关系委员会[69] - 董事会成员在2021年参与了持续专业发展，包括出席研讨会、简介会或培训课程和阅读相关材料[72][73] - 董事会主席和行政总裁的角色分开，分别由马小秋女士和陆侃民先生担任[74] 委员会职责与活动 - 审核委员会由独立非执行董事组成，负责监督公司的财务报告制度及内部监控程序[77] - 审核委员会已审阅公司2021年的综合财务报表，并推荐董事会批准续聘天健国际为核数师[77] - 天健國際獲委任為本公司之核數師，任期直至應屆股東週年大會結束為止，審核服務費用為750,000港元[78] - 審核委員會於二零二一年舉行了三次會議，成員出席率均為100%[78] - 薪酬委員會在二零二一年召開了一次會議，成員出席率均為100%[79] - 提名委員會在二零二一年舉行了一次會議，成員出席率均為100%[80] - 風險管理委員會負責監督與本集團投資及財務工具有關的風險管理事宜[82] 内部控制与风险管理 - 董事會有責任維持有效之內部控制系統，以鞏固本集團之資產及保障股東之利益[83] - 公司董事負責根據香港財務報告準則及香港公司條例編製綜合財務報表[94] - 治理層負責監督公司的財務報告流程[94] - 核數師的目標是合理確定綜合財務報表是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述[95] - 核數師根據香港審計準則進行審核工作，並保持專業懷疑態度[95] - 核數師評估董事所採用的會計政策及會計估計的合理性[96] 财务报告与审计 - 公司首次应用香港会计师公会颁布的经修订香港财务报告准则，对财务状况及表现无重大影响[107] - 公司未提前应用已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则，预计对综合财务报表无重大影响[109] - 综合财务报表按香港财务报告准则编制，包含适用披露事项[110] - 综合财务报表主要按历史成本基准编制，金融工具按公允值计量[111] - 公司获得附属公司控制权时开始综合入账，丧失控制权时终止入账[113] - 公司于附属公司权益变动未导致丧失控制权时，列作权益交易入账[114] - 公司失去一家附属公司的控制权时，该附属公司的资产及负债以及非控股权益（如有）予以终止确认，收益或亏损将按所收代价的公允值及任何保留权益的公允值总额与本公司拥有人应占该附属公司资产（包括商誉）及负债的账面值之差额计算[115] - 公司于附属公司的投资按成本扣除任何已识别减值亏损计入财务状况表[116] - 公司于完成履约责任时确认收益，履约责任指一项明确货品或服务（或一批货品或服务）或一系列大致相同的明确货品或服务[116] - 公司按未偿还本金以时间比例基准，并按适用之实际利率计算利息收入[116] - 公司投资之股息收入于收取款项之权利确立时确认[117] - 公司物業、廠房及設備（包括用於生產或提供貨品或服務或用作行政用途的土地及樓宇、租賃物業裝修、辦公設備及汽車），於綜合財務狀況表中乃按成本減其後累計折舊及其後累計減值虧損（如有）列賬[118] - 公司单独收购且具无限定使用年期的无形资产按成本减任何随后累计减值亏损入账[119] - 公司于报告期末检讨有限可使用年期的物業、廠房及設備、無形資產及使用權資產之賬面值，以確定是否有任何跡象顯示該等資產已蒙受減值虧損[120] - 公司以外幣計值的貨幣項目按當日現行匯率重新換算，結算貨幣項目及重新換算貨幣項目產生的匯兌差額均於產生期間於損益確認[122] - 公司根據香港財務報告準則第16號項下的定義，於開始、修訂日期或收購日期評估合約是否為租賃或包含租賃[123] - 公司根据租赁组成部分的相对独立价格及非租赁组成部分的独立价格总额将合约代价分配至各租赁组成部分[124] - 对于租期为12个月或以内的短期租赁及低价值资产租赁，公司应用确认豁免，租赁付款按直线法或其他系统基准于租期内确认[125] - 使用权资产的成本包括租赁负债的初步计量金额、租赁付款、初始直接成本及拆解及搬遷相关资产的成本估計[126] - 公司于租赁开始日期按未付的租赁付款现值确认及计量租赁负债，使用增量借貸利率[128] - 租赁付款包括定额付款、可变租賃付款、剩余價值擔保應付金額、購買選擇權的行使價及終止租賃的罰款[128] - 公司于综合财务状况表内将使用权资产及租赁负债呈列为个别项目[126][128] - 公司将租賃的修改作为一项单独的租賃进行入账，若修改通过增加使用一项或多項相关资产的權利擴大了租賃範圍[129] - 公司于产生之期间确认借贷成本[129] - 公司于确认有关拨款为开支期间有系统地确认政府补助[129] - 公司向定额供款退休褔利計劃所作之供款于僱员已提供服务以有权获取供款时被确认为开支[130] - 公司采用实际利率法计算金融资产或金融负债的摊销成本及分配相关期间利息收入[136] - 金融资产分类为按摊销成本计量需满足两个条件：以收取合约现金流量为目的的业务模式下持有，合约条款引致于指定日期之现金流量仅为支付本金及未償還本金利息[138] - 金融资产分类为透过其他全面收益按公允值计量需满足两个条件：以出售及收取合约现金流量及出售为目的的业务模式下持有，合约条款引致于指定日期之现金流量仅为支付本金及未償還本金利息[138] - 所有其他金融资产透过损益按公允值计量，除非在初始应用金融资产之日，该股本投资既非持作买卖，亦非香港财务报告准则第3号业务合并所适用之业务合并收购方确认的或然代价[139] - 金融资产持作买卖用途的情况包括：购入主要目的为于不久将来销售，或于初步确认时构成公司合并管理的已识别金融工具组合的一部分及具有近期实际短期获利模式，或金融资产为未被指定的衍生工具及可有效作为对冲工具[139] - 公司可能不可撤销地指定按摊销成本或透过其他全面收益按公允值计量之金融资产为透过损益按公允值计量（倘若此举可消除或显著减少会计错配）[139] - 按摊销成本计量的金融资产以及透过其他全面收益按公允值计量之债务工具╱应收款项的利息收入使用实际利息法确认[140] - 透过其他全面收益按公允值计量之股本工具投资其后按公允值计量，其公允值变动产生的收益及亏损于其他全面收益确认并累计于透过其他全面收益按公允值计量之储备[141] - 透过损益按公允值计量之金融资产按各报告期末的公允值计量，任何公允值收益或亏损于损益内确认[142] - 公司确认收取股息之权利时，除非能清晰显示股息是用作填補一部份投资成本，否则自股本工具中的该等投资获取的股息会于损益内确认[141] - 公司使用预期信贷亏损模型对金融资产进行减值评估[143] - 公司按12个月预期信贷亏损计量亏损拨备，除非信贷风险自初始确认以来大幅增加[143] - 公司定期监控用以确定信贷风险有否大幅增加之标准，并适时对其作出修订[145] - 公司认为倘工具逾期超過90天，则发生违约事件[146] - 金融资产在一项或多项对金融资产估计未来现金流量构成不利影响的违约事件发生时出现信贷减值[147] - 当有资料显示对手方陷入严重财政困难且并无实际收回之可能时，公司则撇销金融资产[149] - 公司仅当从资产收取现金流量的合约权利届满，或已转让金融资产及资产拥有权的绝大部份风险及回报予另一实体时，方会取消确认金融资产[151] - 公司当且仅当其责任获解除、取消或届满时终止确认金融负债[154] - 就综合现金流量表而言，现金及现金等值项目包括银行及手头现金、银行或其他财务机构的定期存款及短期而易于套现的投资[156] - 股本工具乃证明实体于扣减所有负债后在资产中拥有剩余权益之任何合同[152] 财务表现 - 2021年收益为480千港元，相比2020年的950千港元有所下降[99] - 2021年其他收入、收益及（虧損）为1,152千港元，相比2020年的3,290千港元有所下降[99] - 2021年出售透過損益按公允值計量之金融資產之已變現（虧損）收益淨額为-21,859千港元，相比2020年的23,937千港元有所下降[99] - 2021年透過損益按公允值計量之金融資產之未變現收益淨額为169,202千港元，相比2020年的447,481千港元有所下降[99] - 2021年行政開支为105,637千港元，相比2020年的95,883千港元有所增加[99] - 2021年財務費用为19,242千港元，相比2020年的26,395千港元有所下降[99] - 2021年除稅前溢利为92,018千港元，相比2020年的353,384千港元有所下降[99] - 2021年本公司擁有人應佔年內溢利为165,130千港元，相比2020年的283,393千港元有所下降[99] - 2021年每股盈利基本为12.36港仙，相比2020年的21.88港仙有所下降[99] - 2021年每股盈利攤薄为12.27港仙，相比2020年的21.36港仙有所下降[99] - 2021年来自银行及金融机构的利息收入为480千港元，2020年为341千港元[164] - 2021年其他收入为1,152千港元，2020年为3,290千港元[165] - 2021年总资产为1,459,339千港元，2020年为1,428,338千港元[166] - 2021年总负债为187,077千港元，2020年为319,128千港元[166] - 2021年财务费用为19,242千港元，2020年为26,395千港元[168] - 2021年除税前溢利为92,018千港元，相比2020年的353,384千港元有所下降[171] - 2021年总员工成本（包括董事酬金）为23,464千港元，相比2020年的21,148千港元有所增加[169] - 2021年董事酬金总额为7,831千港元，相比2020年的7,620千港元有所增加[172] - 2021年税项减免开支为73,112千港元，相比2020年的69,991千港元有所增加[170] - 2021年物業、廠房及設備之折舊为14,085千港元，相比2020年的9,793千港元有所增加[169] - 2021年使用權資產折舊为10,896千港元，相比2020年的9,074千港元有所增加[169] - 2021年無形資產減值虧損为2,146千港元，2020年为0[169] - 2021年五位最高薪酬人士的薪酬总额为1,526千港元，相比2020年的1,512千港元有所增加[176] - 2021年香港無應評稅溢利，故無作出香港利得稅撥備[171] - 2021年中国附屬公司適用的企業所得稅率为25%[171] - 每股资产净值为0.94港元，较2020年的0.83港元有所增加[179] - 每股基本盈利为0.12港元，每股摊薄盈利为0.12港元，较2020年的0.22港元有所下降[180] - 物業、廠房及設備總計為556,768千港元，较2020年的543,802千港元有所增加[181] - 無形資產總計為11,155千港元，较2020年的13,301千港元有所下降[184] - 使用權資產為10,408千港元，较2020年的21,818千港元有所下降[186] - 預付款