公司基本信息 - 公司为辰林教育集团控股有限公司，于2018年5月25日在开曼群岛注册成立，股份于2019年12月13日在联交所上市，股份代号为1593[1][3] - 辰林教育科技（江西）有限责任公司于2018年9月5日注册成立[3] - Chen Lin Elite Holdings Limited于2018年7月5日在英属维尔京群岛注册成立，Huangguandi Holdings Limited于2018年6月13日在英属维尔京群岛注册成立，Huangyuan Holdings Limited于2018年6月13日在英属维尔京群岛注册成立，Huangyulin Holdings Limited于2018年5月22日在英属维尔京群岛注册成立[3][6] - 南昌迪冠于2009年9月17日成立，赣州辰林为根据中国法律注册成立的有限公司，贵州西凯于2015年5月5日成立，河南坤仁于2017年5月25日成立[6][8] - 江西应用科技学院成立于2002年4月11日，江西文理技师学院成立于2019年11月，贵州工贸职业学院成立于2015年5月[8][6] - 公司股份代号为1593[17] - 公司中国总部及主要营业地点位于中国江西省南昌市新建联福大道001号，香港主要营业地点位于香港湾仔皇后大道东248号大新金融中心40楼[19] - 公司网站为www.chenlin - edu.com[19] 全球发售信息 - 全球发售初步提呈发售公司股本中最多至2.5亿股普通股，每股面值为0.0001港元，其中香港公开发售3179.8万股，国际发售2.18202亿股[6] 法规政策相关 - 《全国人民代表大会常务委员会关于修改＜中华人民共和国民办教育促进法＞的决定》于2017年9月1日生效[3] - 中国国务院于2021年5月14日发布《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》[9] - 教育部于2018年4月20日发布《中华人民共和国民办教育促进法实施条例(修订草案)(征求意见稿)》[9] - 国际财务报告准则第9号等利率基准改革准则于2021年1月1日生效[183] - 国际财务报告准则第17号保险合约准则于2023年1月1日生效[183] - 国际会计准则第1号将负债分类为流动或非流动的修订准则于2023年1月1日生效[183] - 国际会计准则第16号物业、厂房及设备准则于2022年1月1日生效[183] - 国际会计准则第3号引用概念框架准则于2022年1月1日生效[183] - 国际会计准则第37号亏损性合约准则于2022年1月1日生效[183] - 国际财务报告准则2018年至2020年的年度改进准则于2022年1月1日生效[183] 备考期间信息 - 备考期间为截至2021年2月28日止6个月[9] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年2月28日止六个月，公司收益为287,237千元人民币，较2021年同期的191,990千元人民币增长49.61%[21] - 截至2022年2月28日止六个月，公司毛利为105,489千元人民币，较2021年同期的105,623千元人民币下降0.13%[21] - 截至2022年2月28日止六个月，公司期内亏损35,827千元人民币，而2021年同期溢利44,543千元人民币，变动幅度为-180.43%[21] - 截至2022年2月28日，每股基本亏损为0.04元人民币，2021年同期每股基本盈利0.04元人民币，变动幅度为-200%[21] - 2022年2月28日止六个月收益287,237千元，较2021年2月28日（备考）的191,990千元增长49.61%[65] - 2022年2月28日止六个月毛利(181,748)千元，较2021年2月28日（备考）的(86,367)千元增长110.44%[65] - 2022年2月28日止六个月除所得税前亏损32,937千元，较2021年2月28日（备考）的溢利45,102千元下降173.03%[65] - 2022年2月28日止六个月期内亏损35,827千元，较2021年2月28日（备考）的溢利44,543千元下降180.43%[65] - 截至2022年2月28日止六个月，公司收益为287,237千元人民币，2021年同期为204,966千元人民币[162] - 截至2022年2月28日止六个月，公司经营溢利为3,737千元人民币，2021年同期为59,999千元人民币[162] - 截至2022年2月28日止六个月，公司期内亏损为35,827千元人民币，2021年同期溢利为35,875千元人民币[162] - 截至2022年2月28日，公司每股基本亏损为0.04元人民币，2021年同期每股基本盈利为0.04元人民币[162] - 截至2022年2月28日，公司资产总值为2,892,886千元人民币，2021年8月31日为2,754,937千元人民币[163] - 截至2022年2月28日，公司总权益为812,124千元人民币，2021年8月31日为845,133千元人民币[163] - 截至2022年2月28日，公司负债总额为2,080,762千元人民币，2021年8月31日为1,909,804千元人民币[166] - 截至2022年2月28日止六个月公司亏损35,827千元，2021年同期溢利35,875千元[169] - 截至2022年2月28日止六个月经营活动所得现金净额为166,437千元，2021年同期所用现金净额为98,088千元[171] - 截至2022年2月28日止六个月投资活动所用现金净额为338,098千元，2021年同期为349,277千元[171] - 截至2022年2月28日止六个月融资活动所用现金净额为43,395千元，2021年同期所得现金净额为344,041千元[171] - 截至2022年2月28日现金及现金等价物减少净额为194,880千元，2021年同期为103,324千元[171] - 2022年2月28日股本为89千元，与2021年1月1日、6月30日及8月31日结余相同[169] - 2022年2月28日股份溢价为433,763千元，与2021年6月30日及8月31日结余相同，2021年1月1日为452,406千元[169] - 2022年2月28日保留盈利为169,007千元，较2021年1月1日的238,872千元减少[169] - 截至2022年2月28日止六个月，公司录得净亏损人民币35,827,000元[187] - 2022年2月28日，公司流动负债超出流动资产人民币410,037,000元[187] - 2022年2月28日总权益约为8.1212亿人民币，较2021年8月31日的8.4513亿人民币减少，主要因期内亏损所致[86] - 2022年2月28日流动资产约为3.1631亿人民币，较2021年8月31日的4.7435亿人民币减少，主要因建设学校及金融资产公平值亏损[86] - 2022年2月28日现金及现金等价物约为1.1954亿人民币，较2021年8月31日的3.1446亿人民币减少，用于建设学校[87] - 2021年8月31日和2022年2月28日借款总额分别约为12.4321亿和12.4983亿人民币，维持相对稳定；2022年2月28日借款加权平均实际利率约为6.73%，低于2021年的6.92%[87] - 2021年8月31日和2022年2月28日负债经营率分别约为69.32%和71.93%，维持相对稳定，2022年略增因借款略微增加[88] - 截至2022年2月28日止六个月资本开支约为3.6381亿人民币，用于建设学校及购买设备软件[91] - 2022年2月28日物业、厂房及设备从2021年8月31日的15.5845亿人民币增加至18.4147亿人民币，因建设学校及购买设备软件[92] - 截至2022年2月28日止六个月，实习管理费收益约为人民币0.69百万元，较备考期间减少约56.51%[70] - 截至2022年2月28日止六个月，导修及课程管理费收益约为人民币0.59百万元，较备考期间减少约95.23%[70] - 截至2022年2月28日止六个月，其他服务收益约为人民币5.01百万元，较备考期间减少约25.67%[70] - 截至2022年2月28日止六个月，集团收益成本约为人民币181.75百万元，较备考期间增加约110.44%[71] - 截至2022年2月28日止六个月，毛利约为人民币105.49百万元，较备考期间减少约0.13%，毛利率约为36.73%，备考期间约为55.01%[72] - 截至2022年2月28日止六个月，集团其他收入约为人民币8.21百万元，较备考期间减少约48.83%[74] - 其他开支由备考期间的人民币3.70百万元增加26.51%至截至2022年2月28日止六个月的人民币4.69百万元[75] - 截至2022年2月28日止六个月，其他亏损约为人民币39.81百万元，较备考期间增加约411.74%[76] - 截至2022年2月28日止六个月，融资成本净额约为人民币36.67百万元，较备考期间增加约180.30%[82] - 截至2022年2月28日止六个月亏损约为人民币35.83百万元，较备考期间减少约180.43%[84] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2022年2月28日止六个月，公司从教育服务获取约97.81%（备考期间：89.26%）的收益，学费及住宿费所得收益分别约2.5526亿元及2569万元，较备考期间分别增加约61.79%及88.92%[36] - 2022年2月28日，公司学生总数约为35,929人，较2021年6月30日的约30,012人增加约20%[23] - 2022年2月28日，公司运营四所院校，分别为江西应用科技学院、技师学院、贵州学院及育人高级中学[25] - 2022年2月28日，院校合共招收学生35,929名，其中本科生11,375名，专科课程学生16,189名，职业院校学生6,727名，中学学生1,638名[25] - 截至2022年2月28日，公司在中国拥有四所学校，包括江西应用科技学院、江西文理技师学院、贵州工贸职业学院和郑州航空港区育人高级中学[27] - 2022年2月28日，公司院校就读学生总数为35,929人，较2021年2月28日的21,989人增加63.40%[38] - 2022年2月28日，江西应用科技学院本科课程学生人数为11,375人，较2021年2月28日的8,029人增加41.67%[38] - 2022年2月28日，江西应用科技学院专科课程学生人数为7,502人，较2021年2月28日的8,735人减少14.12%[38] - 截至2022年2月28日止六个月，本科课程平均学费为11,591元，较2021年2月28日增加5.60%[40] - 截至2022年2月28日止六个月，专科课程平均学费为5,425元，较2021年2月28日减少28.28%[40] - 截至2022年2月28日止六个月，职业课程平均学费为2,928元，较2021年2月28日增加328.30%[40] - 截至2022年2月28日止六个月，中学课程平均学费为9,696元[40] - 截至2022年2月28日止六个月，教育相关服务所得收益约为128万元，较备考期间减少约90.79%[42] - 2022年2月28日止六个月学费收益255,261千元，较2021年2月28日（备考）的157,770千元增长61.79%[66] - 2022年2月28日止六个月住宿费收益25,686千元，较2021年2月28日（备考）的13,596千元增长88.92%[66] - 2022年2月28日止六个月教育服务小计收益280,947千元，较2021年2月28日（备考）的171,366千元增长63.95%[66] - 2022年2月28日止六个月教育相关服务小计收益1,278千元，较2021年2月28日（备考）的13,881千元下降90.79%[66] - 江西应用科技学院就读学生人数由备考期间的16,764名增加至2022年2月28日止六个月的18,8