公司业务布局 - 截至2022年3月31日，公司在香港市区以“度小月”及“大呷台湾”品牌经营三间食肆[23] - 截至2022年3月31日公司拥有3间在营餐厅，2021年3月31日为5间[33] - 公司为投资控股公司，附属公司主要业务为在香港提供休闲餐饮服务，报告期内无重大变动[160] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年收益为36,206千港元，2021年为42,707千港元，2022年较2021年下降15.22%[28] - 2022年除税前亏损为10,138千港元，2021年为5,161千港元，亏损同比扩大96.43%[28] - 2022年公司拥有人应占年内亏损及全面亏损总额为10,178千港元，2021年为4,098千港元，亏损同比扩大148.37%[28] - 2022年非流动资产为7,641千港元，2021年为38,231千港元，同比下降80.01%[28] - 2022年流动资产为66,713千港元，2021年为51,691千港元，同比增长29.06%[28] - 2022年资产总值为74,354千港元，2021年为89,922千港元，同比下降17.31%[28] - 2022年非流动负债为1,735千港元，2021年为913千港元，同比增长90.03%[28] - 2022年流动负债为29,572千港元，2021年为35,784千港元，同比下降17.36%[28] - 2022年权益总额为43,047千港元，2021年为53,225千港元，同比下降19.12%[28] - 公司收益由截至2021年3月31日止年度约4270万港元减少约15.2%至截至2022年3月31日止年度约3620万港元[39] - 公司已售存货成本由截至2021年3月31日止年度约890万港元减少约11.3%至截至2022年3月31日止年度约790万港元[41] - 截至2022年3月31日止年度公司毛利约为2830万港元，较截至2021年3月31日止年度约3380万港元减少约16.3%[42] - 截至2021年及2022年3月31日止年度，公司毛利率分别为79.3%及78.2%[42] - 公司其他收入及其他收益或亏损由截至2021年3月31日止年度约1320万港元减少约40.9%至截至2022年3月31日止年度约780万港元[43] - 2022年银行结余的利息收入为87000港元，2021年为7000港元[43] - 2022年政府补助为500000港元，2021年为6208000港元[43] - 集团员工成本从2021年约2050万港元降至2022年约1870万港元，减少约8.8%，员工人数从99名减至32名[45] - 集团折旧开支从2021年约470万港元降至2022年约400万港元，减少约14.9%[46] - 集团物业租金及相关开支从2021年约180万港元降至2022年约140万港元，减少约22.2%[47] - 集团燃料及公用设施开支在2021年和2022年均约为170万港元[48] - 集团2022年对非金融资产确认非现金减值约370万港元，其中物业、机器及设备减值216.9万港元，使用权资产减值104.3万港元，无形资产减值46.4万港元[49] - 集团行政开支从2021年约1610万港元降至2022年约1580万港元，减少约1.9%[52] - 集团财务成本在2021年约为90万港元，2022年约为80万港元[53] - 集团所得税开支从2021年抵免约170万港元变为2022年开支约4万港元[54] - 集团亏损从2021年约350万港元增至2022年约1020万港元[55] - 2022年3月31日，集团现金及现金等价物约6070万港元，较2021年3月31日的约4490万港元增加约35.2% [69] - 2022年3月31日，集团借贷总额约2090万港元，2021年3月31日约2550万港元；未偿还承诺银行融资约1490万港元，2021年3月31日约1550万港元[70] - 2022年3月31日，汽车账面价值约6.4万港元已抵押，2021年3月31日为约16.6万港元[71] - 2022年3月31日，集团资本负债比率约48.7%，2021年3月31日约47.8% [72] - 2022年3月31日，集团就应收贷款计提预期信贷亏损拨备约7.3万港元，2021年为零[83] - 2022年3月31日集团雇员32名，2021年为99名[88] - 截至2022年3月31日止年度员工成本总额约1870万港元，2021年约为2050万港元[88] - 截至2022年3月31日止年度，集团捐款金额约为21.3万港元（2021年：10.3万港元）[166] - 按照《公司条例》计算，公司于2022年3月31日概无可供分派储备（2021年3月31日：无）[170] 所得款项使用情况 - 上市所得款项净额约4130万港元，截至2022年3月31日已全部动用；第一次配售所得款项净额约2984万港元，截至2022年3月31日已全部动用；第二次配售所得款项净额约4520万港元，截至2022年3月31日未动用3750万港元，拟用作集团业务一般营运资金[56][59][61] 股息政策及分配情况 - 公司不建议宣派2022年3月31日止年度末期股息，2021年亦无[64] - 公司2021/22年度不建议派付末期股息（2021年：无）[162] - 2018年12月31日董事会采纳股息政策，决定股息时会考虑经营业绩等多因素，但不保证特定期间宣派或派付特定金额股息[140] 公司面临风险 - 2022年第一季度香港实际本地生产总值同比收缩4.0%[30] - 香港最低工资规定由每小时34.5港元调高至每小时37.5港元，自2019年5月1日起生效[66] - 集团业务依赖大量食材供应，食材价格可能上升或波动[66] - 集团面临与商业房地产租赁市场有关的风险，包括潜在高租用成本[66] 公司人员情况 - 执行董事长王文威43岁，有超18年食肆及餐饮行业经验[93] - 执行董事陈泽涛55岁，为集团效力超10年，此前有超17年餐饮相关行业经验[93] - 执行董事林慧君48岁，为集团效力超18年[94] - 独立非执行董事马遥豪57岁，在财务及会计领域有超20年经验[96] - 马遥豪自2017年10月至今任靛蓝星控股有限公司独立非执行董事[97] - 马遥豪在2016年4月至2021年1月任创新电子控股有限公司独立非执行董事[97] - 马遥豪在2013年12月至2020年8月任移动互联（中国）控股有限公司独立非执行董事[97] - 蔡振辉41岁，2016年7月加入集团，在审计、会计及财务管理方面有超10年经验[99] - 伍世昌46岁，2018年8月加入集团，在核数及会计行业有超20年经验[99][100] - 吴成坚41岁，2015年11月加入集团，负责财务申报、规划及内部监控[103] 公司治理情况 - 公司股份于2016年8月8日在联交所GEM成功上市[106] - 公司截至2022年3月31日止年度遵守企业管治守则，但偏离第二部分守则条文C.2.1 [106] - 王文威身兼公司主席及行政总裁，董事会认为其身兼两职符合集团最佳利益[107] - 公司采纳董事证券交易操守守则，全体董事在回顾期遵守相关标准及守则[108] - 2021年4月1日至年报日期，董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[109] - 截至2022年3月31日止年度，王文威一直担任董事会主席及公司行政总裁[110] - 董事会拟每年至少定期召开四次会议，需提前14天书面通知董事，会议文件提前三天寄给董事，截至2022年3月31日止年度，董事会共召开10次会议及1次股东大会[115] - 各董事在2021/22年度董事会会议和股东大会的出席率均为100%，如王文威先生等董事均为10/10（董事会会议）、1/1（股东大会）[116] - 董事会设立四个董事委员会，分别为审核委员会、薪酬委员会、提名委员会及投资委员会[117] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，每年至少召开两次会议，截至2022年3月31日止年度共召开五次会议[121] - 审核委员会成员在2021/22年度会议出席率均为100%，如马遥豪先生等均为5/5[121] - 董事会遵守GEM上市规则第5.05(1)条，有三名独立非执行董事，且占董事会成员人数至少三分之一[113] - 审核委员会建议续聘国卫会计师事务所有限公司为公司2021/22年核数师，需股东周年大会批准[123] - 审核委员会审核公司截至2022年3月31日止年度的全年业绩及年报，认为公司遵守适用会计标准及规定并充分披露[123] - 公司日常管理、行政及营运由执行董事及高级管理层负责，订立重大交易前需董事会批准[112] - 董事会负责维持高水平企业管治，包括制定及检讨公司的企业管治政策等多项职责[112] - 公司于2016年7月21日成立薪酬委员会，截至2022年3月31日止年度召开2次会议，成员出席率均为100%[124][125][126] - 截至2022年3月31日止年度，薪酬在500,001港元至1,000,000港元的高级管理成员有1人[128] - 公司于2016年7月21日成立提名委员会，截至2022年3月31日止年度召开1次会议，成员出席率均为100%[129][130] - 2018年12月31日，提名委员会向董事会推荐提名政策并获批准采纳[132] - 2018年12月31日，提名委员会向董事会推荐经更新的董事会成员多元化政策并获批准采纳[134] - 公司于2017年5月23日成立投资委员会，截至2022年3月31日止年度召开12次会议，成员出席率均为100%[135][136] - 各执行董事与公司订立为期三年服务合约，独立非执行董事订立为期三年委任函件，均可提前至少三个月通知终止[137] - 细则规定每届股东周年大会上三分之一董事须轮席退任，每名董事至少每三年轮席退任一次[137] - 提名委员会提名马遥豪先生及蔡振辉先生在应届股东周年大会上重选连任[139] - 报告期内董事会对风险管理及内部监控制度进行年度检讨，认为制度充足有效，集团未设内部审核部门，已委聘外部专业顾问完成独立内部监控检讨[146] - 截至2022年3月31日止年度，国卫提供审核服务酬金550千港元，非审核服务酬金42千港元，总计592千港元[148] - 截至2022年3月31日止年度，公司秘书吴成坚先生遵守GEM上市规则进行超15小时相关专业培训[149] - 截至2022年3月31日止年度，公司通讯政策有效，章程文件及其他公司通讯资料无重大变动[150][151] - 股东大会议案以投票表决，结果及时刊登于公司及联交所网站[153] - 持有不少于公司缴足股本十分之一的两名或以上股东有权要求召开股东特别大会，大会应在呈递要求后三个月内举行[153] - 股东有权提名人士膺选董事，相关程序可在公司及联交所网站查阅[153] 公司其他事项 - 截至2022年3月31日止年度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回任何股份[179] - 集团参与强制性公积金计划，截至2022年3月31日止年度无参与其他退休金计划[176] - 除购股计划外，公司于2022年3月31日止年度末无订立或存在任何股权挂钩协议[177] - 独立环境、社会及管治报告预期不迟于2022年3月31日止年度后五个月在联交所网站及公司网站刊登[180] - 公司于2016年7月21日有条件采纳购股计划，条款符合GEM上市规则第23章条文[181] - 因行使所有已授出但尚未行使的购股权可配發及發行的股數上限，不得超過公司不時已發行股本的30%[185] - 因所有将授出的购股權获行使可能發行的股份總數，合共不得超過已發行股份的10.0%（一般計劃上限）[185] - 公司可寻求股东批准更新一般計劃上限，更新后因所有将授出的购股權获行使可能發行的股份總數，不得超過批准上限当日已發行股份的10.0%[185] - 12个月内因购股權获行使向各参与人士发行的股份总数，不得超過公司当时已发行股本的1.0%（个别上限）[188] - 购股權可在授出要约日期后、授出日期起计十年内行使，可提早终止[189] - 参与人士须在授出购股權要约日期起计21日内接纳，接纳时缴付代价1.0港元