财务报表审计意见 - 审计公司认为公司财务报表根据欧盟采纳的国际财务报告准则，真实及公平反映截至2022年12月31日的财务状况、财务表现及现金流量[3] - 审计公司认为根据欧盟采纳的国际财务报告准则编制的公司截至2022年12月31日的财务报表真实及公平地反映财务状况、财务表现及现金流量[12] 建造船只收益确认 - 截至2022年12月31日止年度，公司于建造船只方面按完工百分比基准确认大额收益，计量收益程序及方法基于复杂算法及假设[6] - 审计公司对建造船只确认收益的审计程序包括了解及评估管理层方法、测试完工百分比程序等[6] 无形资产情况 - 截至2022年12月31日，公司录得无形资产23160万欧元，大部分为具有无限使用期限之商标（22170万欧元）[7] - 审计公司对无形资产减值测试的审计程序包括评估减值程序、测试现金产生单位厘定程序等，且在估值专家支持下进行[7] 各方职责 - 董事负责按照欧盟采纳的国际财务报告准则编制财务报表，评估公司持续经营能力[8] - 治理层负责监督公司的财务报告流程[8] - 董事负责按照欧盟采纳的国际财务报告准则及法律规定编制财务报表，并确保无重大错误陈述[13] - 董事负责评估集团持续经营能力及持续经营假设的适用性和披露[13] - 法定审核委员会负责监督集团财务报告流程[13] 审计目标与工作依据 - 审计公司目标是对整体财务报表是否不存在重大错误陈述取得合理保证并发出核数师报告[8] - 审计工作依据国际审计准则（“意大利国际审计准则”）进行[12][13] - 审计目标是对财务报表是否不存在重大错误陈述取得合理保证并发出核数师报告[13] 审计工作内容 - 审计工作需运用专业判断并抱持专业怀疑态度[9][13] - 审计已识别及评估财务报表重大错误陈述风险并执行程序获取审计凭证[9][13] - 审计已了解与审计相关的内部控制但不对其效能发表意见[9][13] - 审计已评估董事采用会计政策的合适性及会计估计和披露资料的合理性[9][13] 关键财务指标变化 - 2022年收益为967,753千欧元，较2021年的841,503千欧元增长15.00%[15] - 2022年除税前溢利为57,146千欧元，较2021年的24,718千欧元增长131.20%[15] - 2022年年內溢利为52,395千欧元，较2021年的23,533千欧元增长122.64%[15][16] - 2022年全面收入總額为52,947千欧元，较2021年的23,651千欧元增长123.87%[16] - 2022年资产总值为1,565,404千欧元，较2021年的1,194,706千欧元增长31.03%[17] - 2022年负债总额为733,057千欧元，较2021年的631,919千欧元增长16.00%[18] - 2022年权益总额为832,347千欧元，较2021年的562,787千欧元增长47.89%[18] - 2022年现金及现金等价物为293,322千欧元，较2021年的114,223千欧元增长156.80%[17] - 2022年银行及其他借款（流动）为5,866千欧元，较2021年的28,412千欧元下降79.35%[17] - 2022年银行及其他借款（非流动）为13,073千欧元，较2021年的48,330千欧元下降72.95%[18] - 2022年经营活动所得现金流量为176,533千欧元，2021年为212,393千欧元[19] - 2022年投资活动所用现金流量为137,347千欧元，2021年为58,329千欧元[19] - 2022年融资活动所得现金流量为139,913千欧元，2021年为58,050千欧元[20] - 2022年现金及现金等价物增加净额为179,099千欧元，2021年为96,014千欧元[20] - 2022年末现金及现金等价物为293,322千欧元，2021年末为114,223千欧元[20] - 2022年权益总额为832,347千欧元，2021年为562,787千欧元[21] - 2022年发行股份所得款项为234,753千欧元，2021年为0[20] - 2022年已付股息为6,707千欧元，2021年为3,510千欧元[20] - 2022年新银行及其他借款为0，2021年为58,730千欧元[20] - 2022年偿还银行及其他借款为85,670千欧元，2021年为107,622千欧元[20] 收入确认政策 - 合约工程收益按完工百分比确认，完成阶段按成本比例法确定[25] - 销售二手船只等收益在资产或服务控制权转移至客户时确认[25] - 佣金按收益净额入账[25] - 政府补助在能合理确定收到且满足附带条件时按公平值确认[25] - 利息收入使用实际利率法按累计基准确认[26] 税务相关 - 所得税由即期税项开支及递延税项开支组成[26] - 意大利公司Zago S.p.A.选择集体缴税，母公司可将子公司税务亏损与集团整体溢利抵销[27] - 递延税项资产仅于日后可能有应课税溢利用以抵销可使用的未动用税项亏损及未动用税项抵免时确认，期间内已确认额外递延税项资产[52] - 企业所得税按意大利现行24%税率计提拨备[112] 资产确认与计量 - 现金及现金等价物包括手头现金等[27] - 贸易应收款项按面值减去呆账亏损估计撇减确认，用简化法计算预期亏损[27] - 公司使用拨备矩阵计算贸易应收款项及合约资产的预期信贷亏损[28] - 存货采用加权平均成本法，按购买或生产成本与市场或估计变现价值较低者估价，陈旧及滞销存货会确认特别拨备[29] - 金融工具是产生金融资产、金融负债或权益工具的合约[30] - 初始确认时金融资产按摊销成本、计入其他全面收入的公平值及于收益表确认的公平值分类，分类取决于合约现金流量特征及业务模式[31] - 后续计量金融资产分为按摊销成本计量、按公平值计入其他全面收入（回收或不回收累计收益及亏损）、按公平值计入损益四类[32] - 按摊销成本计量的金融资产需满足以收取合约现金流量为目的持有且合约条款产生仅支付本金及利息的现金流量两个条件，后续采用实际利率法计量并作减值测试[32] - 预期信贷亏损按合约到期应付与预期收取现金流量差异折现计算，分12个月预期信贷亏损和全期预期信贷亏损两个阶段确认[32] - 按公平值计入其他全面收入的债务工具，利息收入等在收益表确认，其余公平值变动在其他全面收入确认，终止确认后重新分类至损益[33] - 按公平值计入其他全面收入的权益工具，变现损益不在收入表拨回，股息按情况在收益表或其他全面收入确认，无需减值测试[33] - 按公平值计入损益的金融资产按公平值确认，公平值净变动在年度收益╱（亏损）表确认[33] - 贸易应收款项及合约资产计算预期亏损采用简化方法，不监控信贷风险变动，全面确认各报告日期预期亏损[34] - 金融资产在自资产收取现金流量的权利失效或按“转手”安排转让相关权利等情况时终止确认[35] - 金融负债初始分类为按公平值计入损益的金融负债、贷款及借款，初步按公平值确认，贷款等增加直接应占交易成本[36] - 贷款及借款采用实际利率法按摊销成本计量，负债解除时收益及亏损在收益表确认[38] - 当金融负债责任解除、撤销或履行时终止确认，替换或修改按相关规定处理并确认差异[39] 折旧与摊销政策 - 楼宇折旧率为3.0% - 6.0%，预制架构为10%，制造及自动化机器为11.5% - 15.0%等[41] - 租赁装修资本化成本在租赁剩余期限或资产剩余使用期限较短者内折旧[42] - 公司对除短期租赁（期限少于12个月）及低价值租赁（协议综合价值少于5000欧元）外的租赁应用单一确认及计量方法[42] - 使用权资产在租赁开始日确认，按成本减累计折旧等计量，按直线法计提折旧[43] - 租赁负债在开始日以未支付租赁付款现值计量，后续账面价值会因利息、付款等调整[44] - 公司将租期定为合约涵盖期间加合理行使延期选择权的期间，不包括雇员用车及房屋延期选择权[44] - 内部产生的无形资产使用期限为三至五年，按直线基准摊销；其他无形资产使用期限估计为五年，按直线基准摊销；应用及管理软件授权成本于三年内摊销[45][46] 资产减值与评估 - 公司至少于各报告日期检讨物业、厂房及设备及其无形资产的账面价值，具无限使用期限的无形资产（商标）每年进行减值测试[47] - 可回收金额为资产公平值（扣除出售成本）或其使用价值（以较高者为准）[47] - 当估计资产（或现金产生单位）的可收回价值低于其账面价值，将资产账面价值减至低于其可收回价值，相应撇减立即于收益表中确认[47] - 当证明撇减的理由不再适用，受影响资产或现金产生单位的账面价值增至新估计可变现价值，但不超过相关资产的账面净值，拨回于收益表中确认[47] - 非流动资产生减值亏损时，账面价值定期评估，商誉及商标至少每年评估[51] 其他会计政策 - 定额供款计划下的付款在到期期间计入收益表；定额福利计划福利成本于各年末通过精算估值根据预测单位信贷法厘定[48] - 拨备于确定或可能存在亏损或负债且金额或发生日期无法于年末厘定时确认，反映管理层最佳估计[49] 准则应用影响 - 公司本年度首次采纳修订的国际会计准则第37号，对亏损性合约履行成本评估有新规定，对独立财务报表无影响[54] - 公司提前应用修订的国际财务报告准则第3号，对业务合并确认原则有例外规定，因期内无相关资产负债，对独立财务报表无影响[54] - 公司追溯应用修订的国际会计准则第16号，禁止从物业等项目成本中扣除出售所得款项，因无相关出售项目，对独立财务报表无影响[55] - 因公司并非首次采纳修订的国际财务报告准则第1号，该修订对综合财务报表无影响[55] - 公司应用修订的国际财务报告准则第9号，明确评估金融负债条款差异时费用范围，因期内未修改金融工具，对独立财务报表无影响[55] - 已颁布但未生效的准则包括国际财务报告准则第17号等多项，公司预计生效时采纳，对独立财务报表无重大影响[56] 金融资产与负债数据 - 2022年按公平值計量的金融資產總額為42,908，金融資產總額（除現金及短期存款除外）為347,976，2021年為257,913[59] - 2022年貿易應收款項為189,319，2021年為196,195；計入其他應收款項的金融資產2022年為73,844，2021年為28,178[59] - 2022年其他流動資產為2,456，2021年為2,723；其他非流動資產2022年為39,449，2021年為30,817[59] - 2022年計息貸款及借款總額為18,939，2021年為76,742；其他金融負債總額2022年為387,683，2021年為379,022[62] - 2022年銀行及其他借款為0，2021年為58,730；少數股東貸款2022年為17,102，2021年為18,012；其他2022年為1,837，2021年為0[62] - 2022年貿易及其他應付款項為368,744，2021年為302,280[62] - 2022年「Bipiemme Vita S.p.A.」人壽保險賬面值和公平值均為4,900，「CNP Vita Assicurazione S.p.A.」人壽保險均為38,008；其他非流動資產均為39,449[63] - 2022年金融資產總額賬面值和公平值均為82,357，2021年為30,817；金融負債總額2022年均為18,939，2021年為76,742[63] - 归类为第三级的其他流动金融资产为4290.8万欧元，由“Bipiemme Vita S.p.A.”人寿保险490万欧元和“CNP Vita Assicurazioni S.p.A.”人寿保险3799.9万欧元组成[66][67] - 2022年其他非流动资产为3944.9万欧元，2021年为3081.7万欧元[65] - 2022年租赁负债为1710.2万欧元，2021年为1801.2万欧元[65] - 2022年其他负债为183.7万欧元，2021年银行及其他借款（不包括租赁负债）为5873万欧元[65] - 2022年12月31日金融负债总计3.87683亿欧元，未来财务流量总计3.90406亿欧元；2021年12月31日金融负债总计3.79022亿欧元，未来财务流量总计3.82572亿欧元[70] 利率与敏感度 - 定期存款利率方面，如Unicredit S.p.A.美元兩個星期定期存款利率為4.70%，BNL S.p.A. – BNP P Group歐元一個月定期存款利率為1.60%等[61] - 2022年12月31日，欧洲银行间同业拆息变动+50基点、+100基点、+200基点、+300基点时，金融债务敏感度分别为8.7万欧元、17.4万欧元、34.7万欧元、52.1万欧元；-50基点、-100基点、-200基点、-300基点时，分别为 -8.7万欧元、-17.4万欧元、-34.7万欧元