会计政策与准则应用 - 公司自2018年4月1日起首次应用IFRS 15准则[463] - 旅游服务收入在控制权转移给客户时确认，如旅游套餐出发日、酒店入住日等[464] - 机票销售等收入按净额基础确认，部分旅游套餐等按总额基础确认[465][467] - 忠诚度计划将部分收入分配给可兑换积分，积分兑换或过期时确认为收入[473] - 收入确认时扣除取消、退款、折扣等，超额折扣计入营销费用[474] - 服务成本主要是支付给酒店和套餐供应商的费用，与收入确认同步[490][491] - 营销和销售推广成本包括广告和客户诱导成本，部分成本在IFRS 15后调整处理[492][493] - 确认预计负债需满足有现时义务、能可靠估计且很可能流出经济利益等条件[494] - 折旧、摊销和减值成本基于资产估计使用寿命[498] - 管理层对COVID - 19疫情对关键会计估计的影响进行了估计和假设[500] - 企业合并中收购成本按交换日所给资产、发行权益工具和承担负债的公允价值计量，或有或递延对价也包含在内[502] - 商誉是收购成本超过公司在被收购方可辨认资产、负债和或有负债公允价值中所占份额的部分，若为负则确认为议价购买收益[504] - 企业合并中取得的无形资产按收购日公允价值计量，后续按成本减累计摊销和减值损失计量[505] - 不同类型无形资产估计使用寿命不同，技术相关开发成本为2 - 5年，软件为3 - 5年等[507] - 集团对金融资产信用损失准备（ECLs）的计量，除特定情况按12个月ECLs计量外，其他按整个存续期ECLs计量[509] - 集团假设金融资产逾期超过30天，信用风险显著增加；逾期超过90天或借款人不太可能全额偿还时，视为违约[511][513] - 员工以权益工具形式获得薪酬，按授予日权益工具公允价值计量费用并增加权益，考虑预计没收率和非市场业绩条件[530][531] - 物业、厂房和设备及技术相关开发成本需估计使用寿命以确定折旧或摊销费用，技术变化可能影响使用寿命[534][535] - 所得税包括当期和递延所得税，当期所得税按预计向税务机关缴纳或收回的金额计量，递延所得税按资产和负债税基与账面金额的暂时性差异确认[539][541][544] - 集团确认递延所得税资产仅在未来应税利润可能利用可抵扣暂时性差异和税收亏损结转的范围内，评估考虑多种因素，实际所得税可能与估计有重大差异[544][545] 可转换票据信息 - 2028年票据初始转换率为每1000美元本金对应25.8035股普通股，相当于每股约38.75美元的转换价格[549] - 2021年2月9日发行2028年票据，初始转换率为每1000美元本金对应25.8035股普通股，相当于转换价格约为每股38.75美元[594] - 2021年2月9日，公司发行2028年可转换票据，初始转换率为每1000美元本金兑换25.8035股普通股，相当于转换价格约为每股38.75美元[631] 2021财年整体财务数据关键指标变化 - 2021财年公司收入为1.634亿美元，较2020财年的5.115亿美元下降68.0%，主要因各业务受疫情影响收入下滑[554] - 2021财年服务成本降至2230万美元，较2020财年的1.543亿美元下降，受疫情影响 [562] - 2021财年人员费用降至1.057亿美元，较2020财年的1.298亿美元下降18.6%，因成本节约措施和人员减少 [563] - 2021财年营销和销售推广费用降至2270万美元，较2020财年的1.666亿美元下降86.4%，因优化支出和取消部分活动 [564] - 2021财年经营活动亏损6770万美元，2020财年亏损4.294亿美元；调整后经营亏损2021财年为1800万美元，2020财年为6990万美元[569] - 2021财年财务收入增至1210万美元，2020财年为340万美元[570] - 2021财年财务成本降至480万美元，2020财年为2140万美元[571] - 2021财年亏损5600万美元，2020财年亏损4.475亿美元；调整后净亏损2021财年为920万美元，2020财年为8650万美元[572] - 2021财年摊薄后每股亏损0.52美元，2020财年为4.26美元；调整后摊薄每股亏损2021财年为0.09美元，2020财年为0.82美元[573] - 2021财年经营活动产生的净现金为6450万美元，2020财年为使用1.127亿美元，增加1.772亿美元[606][609] - 2021财年投资活动使用现金1.189亿美元，2020财年产生现金7380万美元，2019财年产生现金7000万美元[606][612][613][614] - 2021财年融资活动产生现金2.194亿美元，主要是发行2028年票据的净收益2.24亿美元；2020财年使用现金1100万美元；2019财年使用现金30万美元[606][615][616][618] 2020财年整体财务数据关键指标变化 - 2020财年营收5.115亿美元，较2019财年的4.86亿美元增长5.3%[575] - 2020财年摊薄后每股亏损4.26美元，2019财年为1.61美元；2020财年调整后摊薄每股亏损0.82美元，2019财年为1.00美元[593] 2019 - 2021财年各业务线调整后利润率变化 - 2019 - 2021财年，航空票务调整后利润率分别为34.8%、34.5%、43.6%，酒店及套餐分别为52.2%、49.8%、36.6%，巴士票务分别为8.7%、10.5%、12.4%，其他业务分别为4.3%、5.2%、7.4%[641] 2019 - 2021财年按IFRS计算的财务指标变化 - 2019 - 2021财年，按国际财务报告准则（IFRS）计算的经营活动结果分别为 - 15290万美元、 - 42940万美元、 - 6770万美元，调整后经营利润（亏损）分别为 - 9880万美元、 - 6990万美元、 - 1800万美元[643] - 2019 - 2021财年，按IFRS计算的年度利润（亏损）分别为 - 16790万美元、 - 44750万美元、 - 5600万美元，调整后净利润（亏损）分别为 - 10370万美元、 - 8650万美元、 - 920万美元[643] - 2019 - 2021财年，按IFRS计算的摊薄每股收益（亏损）分别为 - 1.61美元、 - 4.26美元、 - 0.52美元，调整后摊薄每股收益（亏损）分别为 - 1.00美元、 - 0.82美元、 - 0.09美元[644] 2021财年各业务线数据关键指标变化 - 2021财年航空票务业务收入降至5700万美元，较2020财年的1.744亿美元下降67.3%，调整后利润率降至8020万美元，较2020财年的2.497亿美元下降67.9% [555] - 2021财年酒店和套餐业务收入降至6800万美元，较2020财年的2.358亿美元下降71.2%，调整后利润率降至6750万美元，较2020财年的3.601亿美元下降81.3% [556] - 2021财年巴士票务业务收入降至2490万美元，较2020财年的6500万美元下降61.7%，调整后利润率降至2290万美元，较2020财年的7560万美元下降69.8% [559] - 2021财年其他收入降至1360万美元，较2020财年的3630万美元下降62.7%，调整后利润率降至1360万美元，较2020财年的3790万美元下降 [560] - 2021财年其他收入增至370万美元，较2020财年的110万美元增加，主要因疫情期间租赁场所租金减免 [561] 2020财年各业务线数据关键指标变化 - 2020财年机票业务收入1.744亿美元，较2019财年的1.667亿美元增长4.6%；调整后利润率2020财年为2.497亿美元，较2019财年的2.342亿美元增长6.6%[576] - 2020财年酒店和套餐业务收入2.358亿美元，较2019财年的2.375亿美元下降0.7%；调整后利润率2020财年为3.601亿美元，较2019财年的3.516亿美元增长2.4%[577] - 2020财年巴士票务业务收入6500万美元，较2019财年的5370万美元增长21.0%；调整后利润率2020财年为7560万美元，较2019财年的5880万美元增长28.6%[578] - 2020财年其他收入3630万美元，较2019财年的2800万美元增长29.7%；调整后利润率2020财年为3790万美元，较2019财年的2880万美元增长[580] 财务指标计算与评估 - 公司评估财务业绩的关键指标为调整后利润率，该指标计算方式有过变更[633] - 公司使用的非国际财务报告准则指标包括调整后营业利润（亏损）、调整后净利润（亏损）和调整后摊薄每股收益（亏损）[634] 资产与负债情况 - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物和定期存款余额为4.499亿美元，其中包括2021年第一季度发行2028年票据的净收益2.24亿美元[595] - 贸易及其他应收款从2020年3月31日的5610万美元降至2021年3月31日的2730万美元；其他流动资产从2020年3月31日的5340万美元降至2021年3月31日的5110万美元[598] - 截至2021年3月31日，MMT印度和Ibibo印度在国际航空运输协会银行担保方面分别有6亿卢比（约820万美元）和1.5亿卢比（约210万美元）未偿还[600] - 截至2021年3月31日，公司从最大股东的关联方获得7000万美元的信贷和担保额度，该额度未使用[603] - 公司认为当前现金及现金等价物、经营现金流和营运资金安排足以满足未来12个月的营运资金和资本支出需求[604] - 2019 - 2021财年资本支出分别为970万美元、1280万美元和880万美元，预计2022财年支出1200 - 1500万美元[619] - 截至2021年3月31日，MMT India和Ibibo India分别获得约890万美元和210万美元银行担保[620] - 截至2021年3月31日，公司总合同义务为2.66043亿美元，其中1年内到期854万美元，1 - 3年到期831.5万美元，3 - 5年到期2.35251亿美元，5年以上到期645.9万美元[621] - 截至2021年3月31日，公司以公允价值计量的金融资产为540万美元，以摊余成本计量的金融资产为4.501亿美元[626][627] - 截至2021年3月31日，公司贸易应收款为2730万美元[628] - 截至2021年3月31日，非印度卢比计价的贸易及其他应收款、贸易及其他应付款和现金及现金等价物分别为100万美元、2.109亿美元和10万美元[629] 汇率影响 - 2021财年，假设其他变量不变，美元兑印度卢比升值10%会使公司损失增加1910万美元，贬值10%会使损失减少1910万美元[629] 会计准则修订影响 - 2020年1月23日国际会计准则理事会（IASB）发布对IAS 1的修订，2022年1月1日或之后开始的年度报告期生效，公司适用年度报告期从2022年4月1日开始，正在评估影响[645] - 2021年2月12日IASB发布对IAS 1和IFRS实践声明2的修订，2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，公司适用年度报告期从2023年4月1日开始，正在评估影响[646] - 2021年2月12日IASB发布对IAS 8的修订，2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，公司适用年度报告期从2023年4月1日开始，正在评估影响[647][648] - 2021年5月IASB修订IAS 12，2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，公司适用年度报告期从2023年4月1日开始，正在评估影响[649] - 2020年5月14日IASB发布对IAS 16的修订，2022年1月1日或之后开始的年度期间生效，公司适用年度报告期从2022年4月1日开始，正在评估影响[650] - 2020年5月14日IASB发布对IAS 37的修订，2022年1月1日或之后开始的年度报告期生效，公司适用年度报告期从2022年4月1日开始，正在评估影响[651]