财务业绩 - 截至2023年9月30日止三个月，公司收益为4200千港元，去年同期为6657千港元；九个月收益为25666千港元，去年同期为31215千港元[4] - 截至2023年9月30日止三个月，公司期内亏损5662千港元，去年同期溢利22421千港元；九个月亏损2039千港元，去年同期亏损1953千港元[4] - 截至2023年9月30日止三个月，公司除所得税前亏损5092千港元，去年同期溢利24076千港元；九个月溢利4391千港元，去年同期亏损124千港元[4] - 截至2023年9月30日止三个月，公司本公司拥有人应占每股基本亏损6.77港仙，去年同期盈利43.22港仙；九个月亏损3.51港仙，去年同期亏损13.90港仙[4] - 截至2023年9月30日止三个月，公司期内全面开支总额6882千港元，去年同期收入4065千港元；九个月开支14863千港元，去年同期开支34736千港元[5] - 2023年前三季度公司拥有人应占亏损约247.3万港元，较2022年的约703万港元有所减少[36][42] - 2023年前三季度总收益约2566.6万港元，较2022年同期减少约554.9万港元[38] - 2023年前三季度其他收入以及其他收益或亏损净额约465.9万港元，较2022年同期增加约312.9万港元[38] - 2023年前三季度行政及其他开支约2057万港元，较2022年减少约420.1万港元[38] - 2023年前三季度客户贷款预期信贷亏损亏损拨备拨回约702.8万港元，2022年为提拨约499.2万港元，较2022年同期减少约1202万港元[39] - 2023年前三季度透过损益按公平值列账的金融资产已变现亏损约19万港元，较2022年同期减少约846.6万港元[39] - 2023年前三季度财务成本约1220.2万港元，较2022年减少约801.7万港元[40] - 2023年第三季度公司拥有人应占基本及摊薄亏损为529.5万港元，2022年为溢利2752.9万港元[35] 权益变动 - 2023年1 - 9月，公司已发行股本从58091千港元变为782千港元，股份溢价从686772千港元变为696772千港元[7] - 2023年1 - 9月，公司可换股债券储备从22093千港元变为16094千港元，累计亏损从1095958千港元变为1098236千港元[7] - 2023年1 - 9月，公司进行了配售发行新股份、赎回可换股债券、可换股债券转换、股本削减等与拥有人交易事项[7] - 2023年1 - 9月，公司非控股权益股息宣派1225千港元[7] - 截至2023年9月30日，公司权益总额为94574千港元[7] - 2022年1月1日公司拥有人应占权益为75,002千港元，权益总额为117,864千港元[9] - 2022年前九个月期内亏损7,030千港元，全面开支总额35,312千港元[9] - 2022年前九个月因换算合营企业及海外业务财务报表产生汇兑差额分别为557千港元和28,926千港元[9] - 2022年9月30日公司拥有人应占权益为52,538千港元，权益总额为94,115千港元[9] 可换股债券情况 - 2022年发行新二零二二年可换股债券本金99840000港元，新二零二三年可换股债券本金185400000港元[23] - 2022年到期的二零二二年可换股债券本金99840000港元及应计利息约4992000港元重新分类为应付债券[24] - 新二零二二年和新二零二三年可换股债券换股价均为每股普通股0.05港元[23] - 新二零二二年和新二零二三年可换股债券负债部分实际年利率介乎10.67%至10.95%[24] - 2023年与新可换股债券持有人订立协议，现金结算约37711000港元提早赎回本金分别为13061000港元及26786000港元的零息可换股债券[21] - 2023年提早赎回新可换股债券结算收益分配至负债部分约4714000港元，分配至权益部分约4438000港元[21] - 2022年7月21日公司在损益中确认应付债券及可换股债券的负债部分终止之收益约2694.4万港元，在权益中确认视作注资约1300.6万港元[25] - 2023年可换股债券的可换股债券储备结余约414.1万港元由可换股债券储备转拨至累计亏损[25] - 新2022年和新2023年可换股债券分别于可换股债券储备及可换股债券负债部分入账约3335.7万港元及2.48648亿港元，终止应付债券及2023年可换股债券导致抵销应付债券及2023年可换股债券负债部分分别约为1.04832亿港元及1.83766亿港元[27] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，可换股债券实际利息开支分别为353.6万港元和1208.2万港元，2022年同期分别为566.6万港元和2006.8万港元[28] 公司基本信息与业务 - 公司自2009年11月30日起在百慕达存续为获豁免有限公司，股份在联交所GEM上市[12] - 本期内公司主要从事投资控股业务，集团主要在中国大陆及香港提供短期融资服务[12] - 集团仅一个经营分部，即提供短期融资服务，所有收益均在中国产生[18][19] 财务报表编制与审核 - 第三季度财务报表按香港公司条例及GEM上市规则适用披露规定编制，以港元呈列[13] - 第三季度财务报表未经独立核数师审核，但经审核委员会审阅[16] - 审核委员会认为集团2023年第三季度未经审核简明综合财务资料编制合规且披露充分[64] 收入与成本费用 - 2023年第三季度客户贷款利息收入4200千港元，2022年为6630千港元；2023年前三季度为25666千港元，2022年为21451千港元[21] - 2023年第三季度短期融资服务收入4200千港元，2022年为6657千港元；2023年前三季度为25666千港元，2022年为31215千港元[21] - 2023年前三季度提早赎回可换股债券收益4714千港元，2022年为303千港元[21] - 截至2023年9月30日止九个月，员工薪金、津贴及其他福利为950.8万港元，退休金计划供款为88.3万港元，2022年同期分别为1088万港元和138.7万港元[29] - 截至2023年9月30日止九个月，所得税开支为643万港元，2022年同期为182.9万港元[30] - 集团在中国成立的附属公司须按25%税率缴纳企业所得税，部分符合小微优惠政策，不超100万元应税收入部分减至原应税收入总额25%（2022年：12.5%），100 - 300万元部分减至25%（2022年：25%），适用税率20%[31] 股息与股本相关 - 董事不建议就本期派付股息（2022年：无）[32] - 2022年12月19日董事会建议实施股本重组，包括股份合并、股本削减、拆细等，于2023年2月23日生效，法定股本仍为10亿港元，分为100亿股普通股[47][48][49] - 新2022年可换股债券换股前将予配发及发行现有股份9.6668亿股，换股价格0.05港元，换股后将予配发及发行新股份4833.4万股，经调整换股价格1.0港元；新2023年可换股债券换股前将予配发及发行现有股份27.847亿股，换股价格0.05港元，换股后将予配发及发行新股份1.39235亿股，经调整换股价格1.0港元[50] - 2023年5月5日，公司与配售代理订立配售协议，配售最多1011万股配售股份，配售价格每股0.42港元，于5月24日完成，所得款项总额约420万港元，净额约410万港元，用于清偿短期负债及用作一般营运资金[51] - 2023年5月5日配售1011万股普通股筹集所得款项净额约411.9万港元，截至9月30日已全部用于清偿公司未偿还短期负债[54] 股份持有情况 - 截至2023年9月30日，张伟、李巍、孟常乐分别持有公司6,268,896股、3,532,640股、13,000,000股普通股，占比分别为8.01%、4.51%、16.62%[55] - 截至2023年9月30日，Exuberant Global Limited、戴迪先生拥有权益股份数为106,049,000股，占已发行股份百分比为135.60%[58] - 截至2023年9月30日，Bustling Capital Limited、靳宇女士、戴皓先生拥有权益股份数为30,273,000股，占已发行股份百分比为38.71%[58] - 截至2023年9月30日，周洪燊先生、朱俊杰先生分别拥有权益股份数为5,000,000股、7,871,500股，占已发行股份百分比分别为6.39%、10.06%[58] 股份相关安排与合规 - 2023年第三季度，公司或附属公司未参与使董事或主要行政人员获利益的股份或债务证券收购安排[57] - 2023年第三季度，董事、其配偶或未满十八周岁子女无认购公司证券权利及行使情况[57] - 公司已采纳不宽松于GEM上市规则的董事证券交易操守守则，全体董事确认遵守规定标准[61] - 2023年第三季度，公司董事、控股股东等无从事与集团业务竞争业务或利益冲突情况[62] - 2023年第三季度，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[63] 其他事项 - 公司预计中国经济环境改善将对本年度业务产生积极影响，将采取灵活营销战略，拓宽及多元化收入来源，精简运营并降低成本[43] - 2023年3月27日，公司间接全资附属公司出售物业，总代价为205万元人民币（约234.3万港元），预计录得亏损约32.5万港元，所得款项用作一般营运资金[44] - 截至2023年9月30日止三个月及九个月以及2022年9月30日止九个月，每股基本及摊薄亏损相等[33] - 计算2023年前三季度每股基本亏损所用普通股加权平均股数为7048.8万股，2022年为5059.1万股[36] - 计算2023年第三季度每股基本（亏损）/盈利所用普通股加权平均股数为7820.1万股，2022年为5059.1万股[35]