财务数据关键指标变化 - 2021年末现金为42,808千加元，2020年末为60,885千加元[19] - 2021年末应收账款为1,517千加元，2020年末为3,260千加元[19] - 2021年末存货为95,794千加元，2020年末为88,542千加元[19] - 2021年末应付账款及应计负债为24,955千加元，2020年末为32,103千加元[19] - 2021年末股东权益为193,920千加元，2020年末为129,715千加元[19] - 2020年净收益（亏损）为68,268千加元，2021年为38,576千加元[21] - 2020年综合收益（亏损）为68,605千加元，2021年为31,867千加元[21] - 2020年与非控股股东交易影响为 - 13,607千加元，2021年为32,338千加元[21] - 2021年末商誉33,869千加元，2020年末为14,599千加元[19] - 2021年末长期债务为0千加元，2020年末为75,883千加元[19] - 2021年销售额为726,272千加元，2020年为680,291千加元，同比增长6.76%[23] - 2021年净收益为31,867千加元，2020年为68,141千加元，同比下降53.23%[23][25][27] - 2021年基本每股收益为1.02加元，2020年为1.72加元，同比下降40.70%[23] - 2021年经营活动提供的现金为6,382千加元，2020年为47,338千加元，同比下降86.52%[27] - 2021年投资活动提供的现金为65,063千加元，2020年为34,132千加元，同比增长90.62%[27] - 2021年融资活动使用的现金为89,610千加元，2020年为31,958千加元，同比增长180.39%[27] - 2021年库存成本为95794千美元，2020年为88542千美元；2021年计入销售成本的库存费用为567783千美元，2020年为521964千美元[130] - 2021年末财产和设备账面净值为86021千美元，2020年末为74074千美元[132] - 截至2021年12月31日，在建或开发中的财产和设备金额为4701千美元，2020年为1068千美元[134] - 2021年无形资产账面净值为5374千美元，2020年为6328千美元[136] - 2021年末使用权资产为175937千美元，2020年末为174451千美元；2021年末租赁负债为235637千美元，2020年末为235004千美元[140] - 2021年使用权资产净增加18115千美元，租赁负债净增加18644千美元[140] - 2021年使用权资产折旧为17757千美元，2020年为15479千美元；2021年租赁负债增值为16230千美元，2020年为15947千美元[140] - 2021年末当前租赁负债为18101千美元，非当前租赁负债为217536千美元；2020年末当前租赁负债为15703千美元，非当前租赁负债为219301千美元[140] - 2021年末商誉达33869千美元，较年初的14599千美元因收购增加了19270千美元[141] - 2020年末4.70%债券余额75,969美元，2021年赎回后余额为零，赎回时未偿本金77,600美元，应计未付利息930美元[157][161] - 信贷安排额度7000万美元，2021年12月31日借款基数为5900万美元（2020年为6290万美元），含1500万美元无承诺借款额度，2021年末适用利率2.45% [152][153] - 2021年和2020年融资成本分别为19,468美元和21,877美元，其中长期债务利息费用分别为346美元和784美元[162] - 2021年和2020年公允价值调整分别为 - 105美元和2,393美元，其中赎回义务分别为 - 65美元和1,951美元[163] - 2021年持续经营业务税前亏损2273.6万加元，2020年为178.5万加元；2021年所得税费用1048.3万加元，2020年为所得税回收854.2万加元[165] - 截至2021年12月31日，公司确认递延所得税资产769.9万加元，2020年为1763.7万加元[167] - 2021年12月31日，加拿大非资本损失结转总额为4516.5万加元，2034年开始到期；未确认递延所得税资产的非资本损失为2981.6万加元，2020年为零[168] - 未确认递延所得税资产的加拿大资本损失结转额为5951.9万加元，2020年为9407万加元，该资本损失可无限期结转[169] - 公司对Nova Cannabis Inc.的投资未实现损失7020万加元，2020年为零[170] - 2021年公司未确认递延所得税资产2942.6万加元，2020年为2843.4万加元[171] - 截至2021年12月31日，公司发行在外普通股为3622.6143万股，2020年为4004.8887万股[177] - 截至2021年12月31日，公司有224.4987万份Nova股份认股权证在外流通，加权平均剩余寿命为1.45年，2020年为零[182] - 2021年公司确认业绩认股权证公允价值收益32.9万加元（2020年为零）[194] - 新星公司2021年流动资产为2.1091亿加元，流动负债为1.341亿加元，净流动资产为768.1万加元[200] - 新星公司2021年非流动资产为9760.5万加元，非流动负债为4652万加元，非流动净资产为5108.5万加元[200] - 新星公司2021年净资产为5876.6万加元，累计非控股权益为3072.1万加元[200] - 新星公司2021年销售额为1.34364亿加元，亏损及综合亏损为2061.4万加元，其中分配给非控股权益的亏损为681.8万加元[200] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，公司运营170家零售酒类商店，2020年为205家，同比减少17.07%[31] - 截至2021年12月31日，Nova运营74家零售大麻商店，2020年为34家，同比增长117.65%[31] - 2021年Nova完成13,334,000股Nova股份的私募配售，每股3.00加元，总收益40,002千加元[35] - 2021年公司出售剩余便利型零售酒类商店，退出不列颠哥伦比亚省便利型零售酒类业务[34] - 2021年3月22日公司与YSS Corp.完成业务合并协议，公司获35750000股Nova股份，Alcanna为会计收购方，构成反向收购[95][96] - 业务合并后，前YSS Corp.股东和Alcanna分别持有约17.5%和82.5%的Nova股份（基本非摊薄基础）[97] - 业务合并购买对价为22950000加元，其中非控股权益保留普通股公允价值22750000加元等[99] - 收购的可辨认净资产和负债公允价值为3680000加元，商誉19270000加元[99] - 2021年对使用权资产等进行调整，使用权资产减少328000加元等[99] - 从业务合并完成日至2021年12月31日，前YSS Corp.业务贡献24439000加元销售和2612000加元持续经营净亏损，约63%归属于公司股权股东[103] - 若业务合并于2021年1月1日完成，公司2021年合并预估销售和净亏损分别为731946000加元和29254000加元[103] - 新星交易相关交易成本为3106000美元，其中2020年为910000美元，2021年为2196000美元[104] - 2021年2月11日，ACS FinCo出售13334000份认购收据，每份3美元，总收益40002000美元[105] - 新星交易完成后，阿尔坎纳持有约63%的新星股份，前YSS Corp.股东和前ACS FinCo认购收据持有人分别持有约13%和24% [106] - 促进同步融资的交易成本为3594000美元，包括支付给代理商的现金2400000美元等[107] - 截至2021年12月31日，公司通过持有35750000股A类普通股拥有新星约63%的所有权[108] - 2020年1月24日，公司以13000000美元收购联盟剩余29%的合伙单位，交易后Ace约占公司股份的7.3% [112] - 2020年6月1日，公司出售阿拉斯加业务，净收益26509000美元，税后收益23673000美元[115][117] - 2020 - 2021年，公司出售不列颠哥伦比亚省业务，2021年净收益86028000美元，税后收益57294000美元[118][121][123] - 2021年和2020年，公司终止经营业务的税后净收益分别为59927000美元和5843000美元[126] - 2021年和2020年，公司终止经营业务的净现金流分别为87134000美元和44376000美元[128] 会计政策与估计 - 公司至少每年对商誉和使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，其他非金融资产在有减值迹象时进行测试[43] - 确定递延税项涉及诸多假设和变量，这些假设和变量的变化可能导致递延税项记录金额的重大变化[44] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，需对未来零售价格波动、季节性和销售成本进行估计[45] - 公司在确定控制并合并的实体、非金融资产分组、资产持有待售和终止经营分类以及租赁期限等方面需运用判断[48] - 收入来自酒类和大麻产品的零售销售，在销售时点确认[50] - 财产和设备按成本减累计折旧和累计减值准备记录，折旧采用直线法，不同资产有不同的估计使用寿命[51] - 零售酒类和大麻许可证、商标具有不确定的使用寿命，不进行摊销；软件有有限的使用寿命，按成本减累计摊销记录[53][58] - 租赁在租赁资产可供使用时确认为使用权资产和相应的租赁负债，租赁付款包括固定付款、基于指数或比率的可变付款等[56][59] - 企业合并采用收购法核算，商誉反映收购对价等超过可辨认净资产公允价值的部分，至少每年进行减值测试[62][63] - 非金融资产在每个合并财务状况表日进行减值审查，若有减值迹象，将估计的可收回金额与账面价值进行比较[64] - IAS 12所得税修订案2023年1月1日起生效，公司不打算提前采用，正评估影响[94] - 公司股权结算股份支付计划包括受限奖励和绩效奖励，现金结算包括递延股份计划[73][75] - 基本每股收益按归属于公司股权所有者的当期净收益（亏损）除以当期加权平均流通普通股股数计算，摊薄每股收益考虑稀释性工具影响[90][91] 业务相关其他信息 - 2021年10月1日酒类和大麻CGU组合的商誉账面价值分别为14,599美元和19,270美元，可收回金额均远超账面价值，2020和2021年均无减值费用[144] - 2021年酒类和大麻CGU组合的终值增长率均为2.0%，酒类和大麻的折现率分别为11.6%和13.3% [145] - 公司有以1,750美元加常规调整购买安大略零售点权益或被以1,000美元加常规调整出售该权益的选择权，均需获安大略酒精和博彩委员会批准[146] - 2021年5月11日公司以1,085美元现金收购安大略零售点，结算后赎回义务余额降为零，公允价值调整净收益65美元，2020年为净损失1,951美元[150] - 酒类CGU组合2022年销售增长率为0%，后续年份为2.0%；大麻CGU组合开店不足一年的门店预计有12个月销售爬坡期[148] - 信贷安排要求公司最近30天超额可用性不低于计算借款基数的10%，否则需维持1.0:1.0的固定费用保障比率，2021和2020年均达标[155] - 2020年7月1日起，阿尔伯塔省公司税率降至8%[165] 股权与认股权证相关 - 2021年5月12日，公司完成大宗发行人要约，回购384.615万股普通股，占当时已发行和流通普通股的约9.6%，总价3000万加元[178] - 基础认股权证可兑换的合并后新星股份数量为90,817股，代理认股权证为533,360股；基础认股权证公允价值为14美元，代理认股权