客户与业务规模 - 截至2022年2月28日，公司有超600个雇主客户，涵盖超1000万成员，超10万名消费者订阅虚拟初级保健服务[168] 财务数据关键指标变化 - 营收 - 2022年8月31日止三个月，公司总营收8760万美元，同比增长20%；2021年同期为7330万美元[169] - 2022年8月31日止六个月，公司总营收1.732亿美元，同比增长30%；2021年同期为1.328亿美元[169] - 2022年3个月和6个月的收入分别为8764.3万美元和1.73171亿美元，较2021年同期分别增长1435.5万美元（20%）和4035.6万美元（30%），增长归因于客户数量增长和PlushCare收购[194][198][199] 财务数据关键指标变化 - 净亏损 - 2022年和2021年8月31日止三个月，公司净亏损分别为4650万美元和6240万美元[169] - 2022年和2021年8月31日止六个月，公司净亏损分别为3.893亿美元和1.111亿美元；2022年含2.997亿美元商誉减值费用[169] - 2022年3个月和6个月的净亏损分别为4652.3万美元和3.89345亿美元，2021年同期分别为6236.4万美元和1.11071亿美元[194] 业务收费模式 - 公司倡导解决方案按每位成员每月收费，部分潜在收入可变，取决于绩效指标和客户医疗支出节省情况[170] 新业务解决方案推出 - 2021年9月公司推出新解决方案Accolade One和Accolade Care，2022年1月首次向客户推出[166][183] - 公司开发Accolade COVID Response Care解决方案，帮助雇主支持员工教育、检测、护理计划等[181] 销售团队与客户进展 - 公司销售团队按账户规模、地区和客户类型分层，大客户对平台采用率增加，企业和中端市场客户有进展[172] 合同收入情况 - 2022和2021财年，公司在合同下赚取超90%的总最大潜在收入（按相应日历年计算）[184] 财务数据关键指标变化 - 收入成本 - 2022年3个月和6个月的收入成本（不包括折旧和摊销）分别为4983万美元和9744.5万美元，较2021年同期分别增长549.6万美元（12%）和1717.5万美元（21%），增长归因于合同劳动力和福利费用增加以及PlushCare成本和人员相关成本增加[194][201][202] 财务数据关键指标变化 - 产品和技术费用 - 2022年3个月和6个月的产品和技术费用分别为2619.4万美元和5301.1万美元，2021年同期分别为2251.2万美元和3845.1万美元，预计绝对金额增加但占收入百分比随时间下降[190][194] - 2022年第二季度产品和技术费用为2620万美元，较2021年同期的2250万美元增加370万美元，增幅16%[203] - 2022年上半年产品和技术费用为5300万美元，较2021年同期的3850万美元增加1460万美元，增幅38%[209] 财务数据关键指标变化 - 销售和营销费用 - 2022年3个月和6个月的销售和营销费用分别为2493.6万美元和5055万美元，2021年同期分别为2400.9万美元和3851.8万美元，预计绝对金额增加但占收入百分比随时间保持稳定[191][194] - 2022年第二季度销售和营销费用为2490万美元，较2021年同期的2400万美元增加90万美元，增幅4%[204] - 2022年上半年销售和营销费用为5060万美元，较2021年同期的3850万美元增加1200万美元，增幅31%[210] 财务数据关键指标变化 - 一般和行政费用 - 2022年3个月和6个月的一般和行政费用分别为2102万美元和4125.8万美元，2021年同期分别为2617万美元和4817.2万美元，预计绝对金额因上市公司成本增加但占收入百分比随时间下降[192][194] - 2022年第二季度一般及行政费用为2100万美元，较2021年同期的2620万美元减少520万美元，降幅20%[205] - 2022年上半年一般及行政费用为4130万美元，较2021年同期的4820万美元减少690万美元，降幅14%[211] 财务数据关键指标变化 - 折旧和摊销费用 - 2022年3个月和6个月的折旧和摊销费用分别为1157.1万美元和2314.7万美元，2021年同期分别为1102.1万美元和1971.7万美元[193][194] - 2022年第二季度折旧和摊销费用为1160万美元，较2021年同期的1100万美元增加60万美元，增幅5%[207] - 2022年上半年折旧和摊销费用为2310万美元，较2021年同期的1970万美元增加340万美元，增幅17%[212] 财务数据关键指标变化 - 商誉减值费用 - 2022年6个月产生商誉减值费用2.99705亿美元，2021年同期无此项费用[194] - 2022年第一季度，公司记录了2.997亿美元的非现金商誉减值费用[241] 财务数据关键指标变化 - 或有对价公允价值变动 - 2021年3个月和6个月的或有对价公允价值变动分别为1968.6万美元和3014.6万美元，2022年同期无此项变动[194] 财务数据关键指标变化 - 总运营费用 - 2022年3个月和6个月的总运营费用分别为8372.1万美元和4.67671亿美元，2021年同期分别为1.03398亿美元和1.75004亿美元[194] 财务数据关键指标变化 - 利息费用净额 - 2022年第二季度利息费用净额为23.6万美元，较2021年同期的77.6万美元减少54万美元，降幅70%[215] - 2022年上半年利息费用净额为87万美元，较2021年同期的139.4万美元减少52.4万美元，降幅38%[216] 财务数据关键指标变化 - 现金及现金等价物 - 截至2022年8月31日，公司现金及现金等价物为3.306亿美元[224] - 截至2022年8月31日，公司现金及现金等价物为3.306亿美元，2月28日为3.659亿美元[248] 财务数据关键指标变化 - 债务情况 - 截至2022年8月31日，公司未偿还的可转换优先票据债务为2.875亿美元，利率为0.50%[225][226] - 2019年循环信贷额度为8000万美元，因140万美元的信用证，实际可用额度为7860万美元，2024年7月到期[227] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2022年6个月内，经营活动净现金使用量从3860万美元降至3350万美元，减少520万美元[231] - 2022年6个月内，投资活动净现金使用量从2.638亿美元降至290万美元，减少2.609亿美元[232] - 2022年6个月内，融资活动净现金提供量从2.526亿美元降至110万美元，减少2.514亿美元[233] 财务数据关键指标变化 - 毛利率 - 2022年3个月和6个月内，不包括折旧和摊销的毛利率分别从39.5%和39.6%增至43.1%和43.7%[222] - 2022年3个月和6个月内，调整后毛利率分别从40.9%和40.6%增至44.7%和45.2%[222] 财务数据关键指标变化 - 经营租赁负债 - 截至2022年8月31日，公司经营租赁负债总计3790万美元[235] 资产评估与减值 - 公司评估除商誉外的长期资产和相关无形资产的可实现性，考虑业务表现、战略转变等因素[243] - 公司通过比较账面价值和未来未折现现金流评估资产可收回性，若有减值迹象则进行折现现金流分析[244] - 因股价和市值持续下跌，公司于2022年5月31日对无形资产进行减值测试，未记录减值[244] - 公司定期审查长期资产的剩余估计使用寿命，缩短使用寿命假设会增加折旧和摊销费用[245] - 公司将根据适用会计准则评估长期资产价值，业务条件和假设变化可能需记录减值费用[246] 现金等价物相关 - 公司现金等价物主要包括银行货币市场账户和原到期日少于90天的美国国债[248] - 公司认为因投资组合期限短，利率变化对其公允价值无重大影响，但利率下降会减少未来利息收入[248] 风险因素 - 公司过去和未来可能面临外汇风险，但目前对业务和经营成果无重大影响[249] 会计准则信息 - 有关最近发布的会计准则的更多信息，可参阅本10 - Q季度报告其他部分合并财务报表附注中的附注2[247]