客户与市场情况 - 截至2022年2月28日，公司有超600家雇主客户，涵盖超1000万名成员，超10万名消费者订阅虚拟初级保健服务[160] 财务数据关键指标变化 - 2022年5月31日止三个月，公司总营收8550万美元，同比增长44%，2021年同期为5950万美元[161] - 2022年和2021年5月31日止三个月，公司净亏损分别为3.428亿美元和4870万美元，2022年含2.997亿美元商誉减值费用[161] - 2022年第一季度营收为8552.8万美元，较2021年同期的5952.7万美元增加2600.1万美元，增幅44%，主要源于收购PlushCare及客户数量增长[186][189] - 2022年第一季度不包括折旧和摊销的收入成本为4761.5万美元，较2021年同期的3593.6万美元增加1167.9万美元，增幅32%，主要因PlushCare成本及人员相关成本增加[186][190][191] - 2022年第一季度产品和技术费用为2681.7万美元，较2021年同期的1593.9万美元增加1087.8万美元，增幅68%，主要因收购PlushCare增加人员及业务扩张[186][192] - 2022年第一季度销售和营销费用为2561.4万美元，较2021年同期的1450.9万美元增加1110.5万美元，增幅77%，主要因收购PlushCare增加人员、数字营销成本及业务扩张[186][193] - 2022年第一季度一般和行政费用为2023.8万美元，较2021年同期的2200.2万美元减少176.4万美元，降幅8%，主要因2022年第一季度的收购和整合成本未在2023年第一季度发生[186][194] - 2022年第一季度折旧和摊销费用为1157.6万美元，较2021年同期的869.6万美元增加288万美元，增幅33%，主要因2022年第二季度收购PlushCare无形资产的摊销[186][195] - 2022年第一季度商誉减值费用为29970.5万美元，2021年同期无此项费用，为2022年第一季度商誉减值测试产生的减值费用[186][192][196] - 2022年第一季度或有对价公允价值变动为0，2021年同期为1046万美元，2022年第一季度前或有对价已重分类为权益[186][192][196] - 2022年第一季度总运营费用为38395万美元，较2021年同期的7160.6万美元增加31234.4万美元，增幅436%[186][192] - 2022年第一季度净亏损为34282.2万美元，较2021年同期的4870.7万美元有所扩大[186] - 2022年5月31日结束的三个月，调整后毛利润为3904.1万美元，调整后毛利率为45.6%，2021年同期分别为2391.9万美元和40.2%[203][204][205] - 2022年5月31日结束的三个月，调整后EBITDA为 -1536.7万美元，2021年同期为 -1280.4万美元[203][206] - 截至2022年5月31日，公司现金及现金等价物为3.356亿美元[207] - 截至2022年5月31日，公司未偿还债务为2.875亿美元，来自2021年3月发行的可转换优先票据[208][209] - 2019年循环信贷额度为8000万美元，因140万美元的信用证，可用额度降至7860万美元，该额度将于2022年7月到期[210] - 2022年5月31日结束的三个月，经营活动净现金使用量增至3050万美元，2021年同期为2760万美元[213] - 2022年5月31日结束的三个月，投资活动净现金使用量降至130万美元，2021年同期为3.287亿美元[214] - 2022年5月31日结束的三个月，融资活动净现金提供量降至150万美元，2021年同期为2.48亿美元[217] - 截至2022年5月31日，可转换债务本金和利息义务为2.875亿美元，将于2026年4月1日到期[218] - 截至2022年5月31日，经营租赁负债总计3960万美元[219] - 2022年5月31日结束的三个月内，公司记录了2.997亿美元的非现金商誉减值费用，相当于每股基本和摊薄收益4.30美元[225] - 2022年5月31日公司现金及现金等价物为3.356亿美元，2022年2月28日为3.659亿美元[232] 销售策略与计划 - 公司销售团队按账户规模、地区及客户类型分层，主要通过直销团队销售解决方案[164] - 公司计划持续投资销售和营销，以扩大客户群并增加对现有客户的销售[175] 业务线解决方案 - 2021年9月公司推出Accolade One和Accolade Care新解决方案，2022年1月首次向客户推出[176] - 公司开放技术平台可高效添加新服务和应用，已推出Accolade Total Benefits等多项服务[176] - 公司开发Accolade COVID Response Care解决方案，支持雇主员工教育、检测等工作[174] 合同相关情况 - 公司多数合同部分潜在费用可变，取决于绩效指标达成和客户医疗支出节省情况[177] - 2022和2021财年，公司已赚取合同项下超90%的合计最大潜在收入[177] 商誉减值测试相关 - 2022年5月31日的商誉减值测试中，基于收益法和市场法的分配比例分别为70%和30%[225] - 商誉减值测试使用的折现率为11%，参考同行和公开交易的收入倍数在当前和前瞻性收入的1.1倍至1.8倍之间[225] 资产减值与评估相关 - 公司对无形资产进行减值测试，未记录无形资产减值[228] - 额外的商誉减值可能对公司的营业收入、净资产和资本成本或获取资本的途径产生重大不利影响[226] - 公司评估长期资产可收回性时考虑业务或产品线表现不佳、业务战略转变等因素[227] - 公司通过比较账面价值与资产预期产生的未来未折现现金流来评估资产可收回性[228] - 公司会定期审查长期资产的剩余估计使用寿命，缩短使用寿命假设会增加折旧和摊销费用[229] 外汇风险情况 - 公司过去和未来可能面临外汇风险，但目前对业务和经营成果影响不重大[233]