财务数据关键指标变化 - 2023年上半年保险收入为45.91亿美元，2022年上半年为41.59亿美元，2022年全年为85.49亿美元[1][169][170] - 2023年上半年投资回报为71.71亿美元，2022年上半年为 - 238.72亿美元，2022年全年为 - 293.8亿美元[1] - 2023年上半年税前利润为12.43亿美元，2022年上半年为 - 13.23亿美元，2022年全年为 - 5.19亿美元[1] - 2023年上半年每股收益基本和摊薄均为34.5美分，2022年上半年为 - 55.1美分，2022年全年为 - 36.8美分[2] - 2023年上半年第一次中期普通股股息为6.26美分，2022年上半年为5.74美分，2022年全年为18.78美分[4] - 2023年上半年综合收益为7.56亿美元，2022年上半年为 - 22.91亿美元，2022年全年为 - 17.97亿美元[4] - 2023年上半年净利润为9.47亿美元，2022年上半年为 - 15.05亿美元，2022年全年为 - 9.97亿美元[2][4] - 截至2023年6月30日股东权益为171.59亿美元，截至2022年12月31日为167.31亿美元，2023年1月1日为189.36亿美元[7] - 截至2023年6月30日总权益为173.11亿美元，截至2022年12月31日为168.98亿美元，2023年1月1日为191.11亿美元[7] - 截至2023年6月30日总资产为1654.58亿美元，截至2022年12月31日为1602.49亿美元，2023年1月1日为1882.32亿美元[7] - 截至2023年6月30日，公司总负债为16.9121亿美元，总权益和负债为18.8232亿美元[8] - 2023年上半年，公司经营活动产生的净现金流量为12.67亿美元，投资活动产生的净现金流量为0.58亿美元，融资活动产生的净现金流量为 - 8.79亿美元[10] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物期末余额为59.2亿美元[10] - 2023年上半年，经营活动净现金流量中包含来自合营企业和联营企业的股息6200万美元，2022年上半年为6000万美元，2022年全年为1.12亿美元[11] - 税前归属于股东的利润为11.75亿美元，而综合收益表中显示的税前利润为12.43亿美元[113] - 总分部调整后营业利润为17.82亿美元[115][116] - 资产负债表日的保险和再保险合同服务边际（CSM）总额为208.2亿美元，其中包括合资企业和联营企业，计入损益表的CSM摊销净额为11.77亿美元[120][122] - 2023年上半年总部门利润为17.82亿美元，较2022年同期的18.22亿美元下降2%[136] - 2023年上半年调整后营业利润为14.62亿美元，较2022年同期的14.11亿美元增长4%[136][163] - 2023年上半年股东应占税前利润为11.75亿美元，2022年同期亏损13.47亿美元[136] - 2023年上半年股东应占税项支出为2.28亿美元，较2022年同期的1.58亿美元下降44%[136] - 2023年上半年基本每股收益基于调整后营业利润为45.2美分，较2022年同期的40.6美分增长11%[136] - 2023年上半年调整后CSM释放为11.78亿美元，较2022年同期的12.12亿美元下降3%[163] - 2023年上半年调整后保险服务结果为11.08亿美元，较2022年同期的11.57亿美元下降4%[163] - 2023年上半年长期基础净投资结果为6.12亿美元，较2022年同期的6.53亿美元下降6%[163] - 2023年上半年保险业务为16.36亿美元，较2022年同期的16.91亿美元下降3%[163] - 2023年上半年总外部客户收入为47.67亿美元，2022年上半年为43.63亿美元，2022年全年为89.85亿美元[170] - 2023年上半年总税收费用为2.96亿美元，2022年上半年为1.82亿美元，2022年全年为4.78亿美元[173] - 2023年上半年调整后营业利润的股东实际税率为15%，2022年上半年为21%，2022年全年为20%[175] - 2023年上半年基于调整后营业利润的基本和摊薄每股收益均为45.2美分，基于当期利润的为34.5美分[175] - 2023年上半年基本和摊薄每股收益计算的加权平均股数均为27.4亿股，2022年上半年和全年均为27.36亿股[177] - 2023年上半年第一次中期股息为每股6.26美分，金额1.72亿美元；2022年上半年为每股5.74美分，金额1.58亿美元；2022年全年为每股18.78美分，金额5.13亿美元[177] - 2023年10月19日，公司将为截至2023年12月31日的年度支付第一次中期股息，每股6.26美分[178] - 2023年上半年基于调整后营业利润为21.72亿美元，每股收益79.4美分[176] - 2023年上半年投资回报短期波动为 - 32.34亿美元，每股收益 - 118.2美分[176] - 2023年上半年与企业交易相关的收益为6200万美元，每股收益2.3美分；2022年为5500万美元，每股收益2.0美分[176] - 2023年上半年基于当期利润为 - 15.08亿美元，每股收益 - 55.1美分；2022年全年为 - 10.07亿美元，每股收益 - 36.8美分[176] - 2023年上半年支付的股息总额为3.61亿美元，每股13.04美分；2022年上半年为3.2亿美元，每股11.86美分；2022年全年为4.74亿美元，每股17.60美分[177] - 截至2023年6月30日，未评级的证券（不包括主权债务）为11.27亿美元，2022年12月31日为1.152亿美元[184] - 截至2023年6月30日，集团总投资为152.984亿美元，2022年12月31日为相关数据可从文档中对应表格获取[189] - 公司总债务证券票据为770.16亿美元[190] - 公司总贷款为5.9亿美元[190] - 公司股权证券和集体投资计划持有总额为576.79亿美元[190] - 公司其他金融投资为68.44亿美元[190] - 公司总金融投资为1421.29亿美元[190] - 公司投资物业为0.37亿美元[190] - 公司现金及现金等价物为55.14亿美元[190] - 公司总投资为1476.8亿美元[190] - 截至2023年6月30日，公司物业、厂房及设备为3.96亿美元，2022年12月31日为4.37亿美元[195] - 截至2023年6月30日，公司应计投资收入及其他债务人款项为20.52亿美元，2022年12月31日为19.51亿美元[196] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年CPL部门利润为1.64亿美元，较2022年同期的1.32亿美元增长24%[136] - 2023年上半年香港地区利润为5.54亿美元，较2022年同期的5.98亿美元下降7%[136] - 2023年上半年增长市场及其他部门利润为3.74亿美元，较2022年同期的3.37亿美元增长11%[136] 会计准则相关 - 公司自2023年1月1日起采用IFRS 9《金融工具》和IFRS 17《保险合同》[8][10][15][21] - 约72%的合同服务边际（包括合营企业和联营企业，扣除再保险）在过渡时按可变费用法计算，其余约28%按一般计量模型计算[29] - 2022年1月1日采用IFRS 17追溯调整股东权益，对集团合并财务状况表和合并损益表的列报项目有重大改变[31][32][33] - 向IFRS 17过渡的方法有完全追溯法、修正追溯法和公允价值法，关键是确定合同服务边际（CSM）[34][35] - IFRS 9自2018年1月1日起取代IAS 39，集团符合临时豁免条件，将IFRS 9的初始应用日期与IFRS 17对齐[49][50] - IFRS 9影响金融资产和负债的分类与计量、减值费用计算和套期会计要求，集团大部分金融投资按公允价值计量且变动计入当期损益，无重大额外减值，未采用套期会计[51][53][54][55] - 采用IFRS 9对集团财务报表影响不显著，2022年1月1日资产负债表反映部分债务证券和贷款分类变化，整体净资产影响小于500万美元[57] - 2022年1月1日按IFRS 17重述合并财务状况表，总资产从19.9102亿美元变为18.8232亿美元，股东权益从1.7088亿美元变为1.8936亿美元，总负债从18.1838亿美元变为16.9121亿美元[58][59] - 递延收购成本从28.15亿美元变为0，保险合同资产新增12.5亿美元，再保险合同资产从97.53亿美元变为27.87亿美元[58] - 保险合同负债从156.485亿美元变为149.798亿美元，再保险合同负债新增12.54亿美元，投资合同负债（无自由参与特征）从8.14亿美元变为7.22亿美元[58] - 递延所得税资产从2.66亿美元变为1.32亿美元，递延所得税负债从28.62亿美元变为11.67亿美元[58] - 政策贷款从17.33亿美元变为0，其他贷款从8.29亿美元变为7.71亿美元，债务证券从99.094亿美元变为99.154亿美元[58] - 确定保险和再保险合同资产和负债的履约现金流影响1319亿美元的净保险和再保险合同余额（不包括合资企业和联营企业持有的余额）[72] - 2023年5月23日，国际会计准则理事会发布对IAS 12的修订，于当日生效，并于2023年7月19日在英国获批采用[69] - 2023年6月20日，英国实质性颁布立法，引入经合组织的支柱二全球最低税规则和英国合格国内最低补足税，自2024年1月1日起生效[69] - 公司在2023年6月30日应用了IAS 12的强制豁免，不确认和披露相关递延税资产和负债的信息[69] - 采用IFRS 17后，保险和再保险相关应收和应付余额纳入IFRS 17保险和再保险合同资产和负债[60] - 采用IFRS 17后，保单贷款相关现金流（包括应计利息收入）纳入相关保险合同组的履约现金流[61] - 采用IFRS 17后，新加坡分红基金预期未来分配产生的递延税负债重新分类为IFRS 17下保险合同负债的一部分[62] - 采用IFRS 17后，确定一组保险合同的首日合同服务边际（CSM）时考虑获取现金流，不再需要明确的递延获取成本（DAC）资产，与无 discretionary participation features的投资合同相关的DAC重新分类为“其他非投资和非现金项目”下的“其他债务人”[63] - 采用IFRS 17后，保险和再保险合同资产和负债的调整主要与建立CSM、建立非金融风险的明确风险调整、释放IFRS 4保单持有人负债中的审慎性以及处理分红基金未分配盈余的变化有关[64] - 采用IFRS 17后，递延税余额进行调整以反映上述向IFRS 17过渡产生的计量调整的递延税影响，计算递延税的方法不变[65] - 约72%的CSM（包括合资企业和联营企业且扣除再保险）在过渡时采用可变收费法（VFA）计算[123][124] 收益率曲线相关 - 2023年6月30日，美元兑人民币汇率为7.26，美元兑港元汇率为7.84等[19][20] - 2023年6月30日，人民币1年期收益率曲线为1.86 - 2.36%，5年期为2.44 - 2.87%等[99] - 2022年12月31日，美元1年期收益率曲线为4.75 - 5.91%，5年期为4.02 - 5.17%等[99] - 2022年1月1日，港元1年期收益率曲线为0.43 - 1.44%，5年期为1.24 - 2.26%等[99] 回报率估计相关 - 债务证券和贷款的长期回报率估计为长期政府债券收益率加上估计的长期信用利差，减去预期信用损失，范围为2.8%至7.8%[152] - 权益类证券的长期回报率估计为收入和资本的长期趋势投资回报，范围为8.6%至15.7%[154] 资产减值相关 - 代表分销权的无形资产减值影响资产34.28亿美元[129] 金融投资分类相关 - 按公允价值计量且扣除衍生负债的金融投资（不包括合资企业和联营企业持有的）为1413.59亿美元[132] - 按摊余成本计量的金融投资占集团总资产的52亿美元[133] 借出证券和回购协议项下资产相关 - 截至2023年6月30日，权益证券、集体投资计划持股和债务证券中包含15.56亿美元的借出证券和回购协议项下资产，2022年12月31日为15.71亿美元[9] 股东融资业务相关 - 2023年上半年，股东融资业务的结构性借款期末余额为3