收购Jerritt Canyon相关情况 - 公司于2021年4月30日收购Jerritt Canyon，其总资产、净资产、总收入和净利润/亏损分别占2021年合并年度财务报表金额的34%、35%、21%和653%[5][20] - 公司收购Jerritt Canyon时，确定采矿权益公允价值需对未来金价、储量、生产成本、资本支出、折现率和资源倍数等进行假设[12] - 公司管理层在评估财务报告内部控制有效性时，排除了Jerritt Canyon的内部控制[5][20] - 2021年因收购Jerritt Canyon发行股份2671.9727万股，价值4.16561亿美元[38] - 2021年4月30日公司完成收购Jerritt Canyon Canada Ltd. 100%股份，支付26,719,727股普通股和500万份认股权证，认股权证行权价20美元/股，期限3年[152] - 公司存入6000万美元托管资金，其中3000万来自公司，3000万来自私募配售，税务负债4520万美元已支付，截至2021年4月30日Jerritt Canyon初步负营运资金280万美元，截至2021年12月31日1260万美元仍在托管[153] - Jerritt Canyon金矿自1981年投产，40年生产超950万盎司黄金，加工厂产能4000吨/天，目前平均运营率约2200吨/天，矿区面积30,821公顷[154] - 收购总对价按2021年4月30日计算为4.789亿美元[155] - 考虑股份和私募配售股份公允价值按2021年4月30日开盘价估计为15.59美元/股，认股权证公允价值按Black - Scholes方法估计为4.63美元/份，总价值2315万美元[158] - 认股权证假设条件：股价15.59美元，行权价20美元，期限3年，波动率55%，季度股息率0%，折现率0.5%[159] - 2021年12月31日修订后收购的净资产为478,870千美元，较6月30日初步报告的476,455千美元增加2,415千美元[161] - 确定可耗竭采矿权益公允价值的折现现金流模型使用5.1%的折现率[161] - 确定采矿权益公允价值的短期和长期黄金价格假设为1,750美元，矿山寿命11年，平均金品位6.0克/吨，平均黄金回收率86%[162] - 2021年4月30日起，Jerritt Canyon的财务和运营结果并入公司合并财务报表，自该日至12月31日贡献收入123800千美元，净亏损32100千美元[162] - 假设业务合并于2021年1月1日完成，2021年全年预计收入636400千美元，净亏损26500千美元，收购相关交易成本2000千美元于当年费用化[163] 税务相关情况 - 若公司最终需按市场价格就公司间白银收入纳税，2010 - 2019年的增量所得税约为2.285亿美元，不含利息和罚款且无任何减轻调整[15] - 公司与墨西哥税务当局就公司间白银销售转让价格存在争议，已对法院判决提出上诉[15] - 审计Primero税务裁决事项需税务专家参与，评估会计处理和披露[16] - 公司根据预计未来应纳税所得、适用税收机会等评估递延所得税资产确认的可能性[123] - 公司根据经营预测现金流和各司法管辖区现行税法估计未来应纳税所得[124] - 公司根据对额外税款的估计确认潜在税务负债，最终结果可能与估计有重大差异[125] 审计及内部控制相关情况 - 德勤对公司2021年和2020年12月31日的合并财务报表发表无保留意见[8] - 德勤对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性发表无保留意见[9][19] - 公司管理层评估认为截至2021年12月31日，公司财务报告内部控制有效[6] 财务数据关键指标变化 - 2021年公司收入为584,117千美元，2020年为363,876千美元[29] - 2021年公司销售成本为366,085千美元，2020年为194,305千美元[29] - 2021年公司运营收益为49,202千美元，2020年为40,357千美元[29] - 2021年公司税前收益为25,250千美元，2020年为29,729千美元[29] - 2021年公司当年净亏损4,923千美元，2020年净收益为23,087千美元[29] - 2021年公司普通股基本每股亏损0.02美元，2020年每股收益0.11美元[29] - 2021年公司加权平均流通股基本股数为244,749,772股，2020年为213,879,622股[29] - 2021年公司其他综合亏损为13,800千美元，2020年其他综合收益为9,945千美元[33] - 2021年公司综合亏损为18,723千美元，2020年综合收益为33,032千美元[33] - 2021年公司可交易证券公允价值未实现亏损为12,456千美元，2020年未实现收益为10,249千美元[33] - 2021年净亏损492.3万美元，2020年净收益2308.7万美元[34] - 2021年经营活动提供的现金为6872.3万美元，2020年为7971.3万美元[34] - 2021年投资活动使用的现金为18075.3万美元，2020年为12711.5万美元[34] - 2021年融资活动提供的现金为11181.7万美元，2020年为11657.4万美元[34] - 2021年末现金及现金等价物为23792.6万美元，2020年末为23857.8万美元[34] - 2021年末总资产为21.24989亿美元，2020年末为12.37517亿美元[36] - 2021年末总负债为7.14018亿美元，2020年末为3.87281亿美元[36] - 2021年末总权益为14.10971亿美元，2020年末为8.50236亿美元[36] - 2021年公司合并收入584117千美元，成本366085千美元，矿山运营收益101419千美元，资本支出219768千美元[167] - 2021年公司有3个客户占销售收入的99%，其中一家主要金属经纪商占总收入的93%[170] - 2021年公司销售贵金属毛收入587225千美元，其中白银307304千美元占比52%，黄金279921千美元占比48%，扣除冶炼和精炼成本后收入为584117千美元[174] - 截至2021年12月31日，公司有12200千美元未实现收入，2020年12月31日为2700千美元[174] - 2021年Santa Elena矿向Sandstorm交付5327盎司黄金，均价467美元/盎司，2020年交付5697盎司，均价463美元/盎司[175] - 2021年公司向WPMI交付48,015盎司黄金，2020年为38,604盎司；2021年单价为617美元/盎司，2020年为610美元/盎司[178] - 2021年销售成本为3.66085亿美元，2020年为1.94305亿美元；2020年包含1010万美元备用成本[182] - 2021年一般及行政费用为2706.3万美元，2020年为2485.5万美元[184] - 2021年矿山持有成本为1205.6万美元，2020年为2158.3万美元[187] - 2021年投资及其他（亏损）收入为亏损294.8万美元，2020年为收入512.7万美元[189] - 2021年融资成本为2100.4万美元，2020年为1477.3万美元；2021年债务融资非现金增值费用为720万美元，2020年为680万美元[191] - 2021年基本和摊薄每股亏损0.02美元，2020年基本和摊薄每股收益0.11美元[195] - 2021年库存为6061.3万美元，2020年为3251.2万美元；2021年矿产库存包含750万美元减记[197] 股份发行及变动相关情况 - 2021年因Sprott私募配售发行股份170.5514万股，价值2658.9万美元[38] - 2019年12月31日公司股份数量为208,112,072股，总权益为662,321千美元[39] - 2020年公司净收益为23,087千美元，其他综合收益为9,945千美元，总综合收益为33,032千美元[39] - 2020年股份支付为8,255千美元[39] - 2020年招股说明书发行股份10,654,338股，金额为126,132千美元[39] - 2020年行使股票期权发行股份2,473,906股，金额为14,011千美元[39] - 2020年收购Springpole Silver Stream发行股份805,698股，金额为7,479千美元[39] - 2020年收购矿业权益发行股份66,997股，金额为700千美元[39] - 2020年结算受限股单位发行股份127,000股，金额为992千美元[39] - 2020年回购并注销股份275,000股，金额为1,694千美元[39] - 2020年12月31日公司股份数量为221,965,011股，总权益为850,236千美元[39] 会计政策及估计相关情况 - 金属精矿销售在控制权转移时按现货价格暂估确认收入，期末按预计结算月的远期市场价格重新估计，直至最终结算[67] - 矿产存货按加权平均成本与估计可变现净值孰低计量，存货跌价转回以未销售部分为限[72] - 勘探与评估支出在取得矿权权益或期权时开始资本化，符合条件时转入开发或生产性矿业权益[77][79] - 商业生产开始后，矿业权益按产量法在矿山预计经济寿命内进行折耗[85] - 矿产储量和资源估计依据NI 43 - 101技术报告标准确定，存在诸多不确定性[89] - 流资产收购时按成本入账，对应矿山处于勘探评估阶段时作为勘探评估资产，符合条件后重新分类按IAS 16核算[91][92] - 公司主要产品为银和金，其他金属为副产品，冶炼和精炼费用从金属销售收入中扣除[65] - 公司确定各实体的功能货币为美元，若经济环境变化会重新考虑[61] - 公司销售合同的主要履约义务是交付金条、粗金和精矿，为精矿销售客户安排的运输和保险服务也是履约义务[69] - 财务报表表格金额以千美元为单位[94][100][106][113] - 物业、厂房及设备按成本减累计折旧和累计减值损失入账，折旧采用直线法或产量法[95][96] - 达到商业生产水平前，相关成本资本化，达到后开始对矿业资产进行折耗、对物业等进行折旧和摊销[97] - 截至2021年和2020年12月31日，公司没有在建的符合条件的资产[101] - 公司对租赁安排评估，除短期和低价值租赁外，确认使用权资产和租赁负债[102] - 租赁负债初始按未付租赁付款额现值计量，后续按有效利息法调整[102][103] - 使用权资产包括对应租赁负债初始计量等，按租赁期和资产使用寿命较短者折旧[108] - 公司在每个财务状况表日审查非流动资产账面价值，若可收回金额低于账面价值则确认减值损失[110] - 可收回金额为公允价值减处置成本与使用价值两者较高者[110] - 2021年和2020年12月31日止年度，公司未发现非流动资产和现金产生单元潜在减值或减值转回迹象[115] - 公司员工可部分薪酬以股票期权形式发放，按授予日公允价值用Black - Scholes模型计量[117] - 公司采用2019 LTIP授予非可转让受限股单位，通常三年分级归属，公司拟以权益结算[118] - 公司用Black - Scholes期权定价模型对股份支付估值，输入假设变化会影响公允价值估计及公司收益和权益储备[120] - 财务状况表中的现金包括库存现金和银行存款，现金等价物包括购买日起三个月内可赎回的短期担保投资证书[126] - 公司根据业务模式和合同现金流特征对金融资产进行分类，包括摊余成本、公允价值计量且其变动计入其他综合收益、公允价值计量且其变动计入当期损益[130][131][132][134] - 公司金融资产按摊余成本计量的主要包括现金及现金等价物、贸易及其他应收款等[132] - 公司金融负债按摊余成本计量的主要包括贸易及其他应付款、债务融资和租赁负债[139] 会计准则修订相关情况 - 财产、厂房和设备相关修订于2022年1月1日或之后开始的年度报告期适用，可提前应用[146] - 负债分类修订于2023年1月1日或之后开始的年度报告期适用，可提前应用，预计对公司财务报表无重大影响[147] - IAS 8、IAS 12相关修订于2023年1月1日或之后开始的年度报告期适用，可提前应用，IAS 12修订预计对公司财务报表无重大影响[151] 销售协议相关情况 - 2018年圣迪马斯矿与WPMI签订协议，WPMI有权获得该矿25%的黄金当量产量，公司收取较低的600美元/盎司（每年通胀调整1%）或当时市场价格[177] - 若六个月内金银平均比率超过90:1或低于50:1，固定兑换比率将分别调整为90:1或50:1；截至2021年12月31日，固定兑换比率为70:1[177]