财务数据总体情况 - 截至2022年3月31日，公司总资产为46943.6万美元，较2021年6月30日的48009.8万美元有所下降[17] - 2022年第一季度，公司净收入为9616.9万美元，较2021年同期的10256.2万美元有所下降；九个月净收入为31988.6万美元，较2021年同期的28535.3万美元有所增长[22] - 2022年第一季度，公司净亏损为104.6万美元，较2021年同期的39万美元亏损有所扩大；九个月净亏损为189.5万美元，而2021年同期为净收入478.1万美元[22] - 2022年前九个月净亏损1,895千美元，2021年同期净利润4,781千美元[30] - 2022年前九个月经营活动提供净现金2,244千美元，2021年同期为32,317千美元[30] - 2022年前九个月投资活动使用净现金3,321千美元，2021年同期为1,506千美元[30] - 2022年前九个月融资活动使用净现金15,510千美元，2021年同期为9,393千美元[30] - 2022年3月31日现金、现金等价物和受限现金为99,288千美元，2021年同期为131,456千美元[30] - 2022年前九个月折旧和摊销为4,244千美元，2021年同期为4,892千美元[30] - 2022年前九个月股份支付费用为7,911千美元，2021年同期为7,097千美元[30] - 2022年第一季度和前九个月，公司确认的收入分别为1250万美元和7120万美元，这些收入包含在2021年6月30日的递延收入余额中[57] - 2021年第一季度和前九个月，公司确认的收入分别为650万美元和2370万美元，这些收入包含在2020年6月30日的递延收入余额中[58] - 2022年第一季度总营收96169万美元，2021年同期为102562万美元；2022年前九个月总营收319886万美元，2021年同期为285353万美元[136] - 2022年第一季度净亏损1046万美元，2021年同期净亏损390万美元；2022年前九个月净亏损1895万美元，2021年同期净利润4781万美元[128] - 2022年第一季度基本和摊薄后每股净亏损均为0.01美元，2021年同期基本和摊薄后每股净亏损均约为0美元；2022年前九个月基本和摊薄后每股净亏损均为0.02美元，2021年同期基本和摊薄后每股净利润均为0.05美元[128] - 2022年第一季度和前九个月，公司分别确认所得税费用40万美元和130万美元；2021年同期分别为70万美元和140万美元[147] - 截至2022年3月31日，公司未确认的税收利益总额为1880万美元，其中1860万美元在考虑任何估值准备前不会影响所得税费用[149] 资产情况 - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物为9783.9万美元，较2021年6月30日的11636.9万美元有所减少[17] - 截至2022年3月31日，公司应收账款净额为8929.5万美元，较2021年6月30日的8536万美元有所增加[17] - 截至2022年3月31日，公司存货为13751.9万美元，较2021年6月30日的12592.9万美元有所增加[17] - 截至2022年3月31日，合同资产中当前未开票应收账款为8204000美元、当前应收利息为547000美元、长期应收账款为4906000美元、非当前应收利息为762000美元；合同负债中客户预付款为24363000美元、当前递延收入为76732000美元、非当前递延收入为24550000美元[55] - 截至2022年3月31日，总剩余履行义务达11.218亿美元，其中7010万美元与长期保修和服务相关[59] - 剩余10.517亿美元履行义务中，19% - 23%预计在未来12个月确认，其余部分将在之后确认[61] - 基于历史经验，公司10.517亿美元剩余履行义务中约29%可能无法确认为收入[61] - 截至2022年3月31日和2021年6月30日，获取合同的资本化成本余额分别为1070万美元和890万美元[62] - 2022年3月31日和2021年3月31日结束的三个月和九个月期间，公司分别产生减值损失0.1百万美元和0.4百万美元、0.2百万美元和0.5百万美元[62] - 2022年3月31日和2021年3月31日结束的三个月和九个月期间，公司分别确认与资本化合同成本摊销相关的费用100万美元和280万美元、80万美元和200万美元[62] - 2022年3月31日和2021年6月30日，公司的融资应收款分别为280万美元和340万美元[65] - 截至2022年3月31日和2021年6月30日，融资应收款的信用损失准备均为90万美元[65] - 2022年3月31日和2021年6月30日，存货分别为1.37519亿美元和1.25929亿美元[69] - 2022年3月31日和2021年6月30日，物业和设备净值分别为1222万美元和1233.2万美元[71] - 2022年和2021年3月31日结束的三个月和九个月期间，物业和设备的折旧费用分别为140万美元和410万美元、150万美元和470万美元[73] - 2022年和2021年3月31日结束的三个月和九个月期间，经营租赁成本分别为230万美元和700万美元、220万美元和680万美元[76] - 2022年第二季度，公司进行年度商誉减值测试，确定商誉无减值[83] - 截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司未到期货币远期合约名义价值分别约为4960万美元和5420万美元[96] - 截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司各项债务工具账面价值总计分别为181247千美元和173797千美元，公允价值总计分别为182034千美元和210024千美元[100] - 截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司银行担保总额分别约为90万美元和120万美元[103] - 截至2022年3月31日，长期有形资产总额为12220万美元，2021年6月30日为12332万美元[139] - 截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司分别递延内部实体利润570万美元和210万美元[141] - 截至2022年3月31日，公司在合资企业的账面价值为1430万美元，拥有49%的权益，合资企业净资产中公司按比例享有的权益约为1520万美元[142] - 截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司分别递延内部实体利润率570万美元和210万美元[174] - 截至2022年3月31日，公司在合资企业的账面价值为1430万美元，拥有该实体49%的权益，其在合资企业净资产中按比例享有的基础权益约为1520万美元[175] - 2022年3月31日，合资企业的权益法商誉达470万美元，需进行减值分析，截至该日未发现减值情况[175] 收入构成 - 2022年第一季度，公司产品收入为4319.8万美元，较2021年同期的4743.9万美元有所下降；九个月产品收入为15667.8万美元，较2021年同期的12050.2万美元有所增长[22] - 2022年第一季度，公司服务收入为5297.1万美元，较2021年同期的5512.3万美元有所下降；九个月服务收入为16320.8万美元，较2021年同期的16485.1万美元略有下降[22] 费用情况 - 2022年第一季度，公司研发费用为1410.4万美元，较2021年同期的1326.8万美元有所增加；九个月研发费用为4318.3万美元，较2021年同期的3737.2万美元有所增加[22] - 2022年3月三个月和九个月外汇远期合约汇兑损益分别为 - 234千美元和 - 860千美元，2021年同期分别为108千美元和 - 1055千美元[92] - 2022年3月三个月和九个月公司记录的特许权使用费成本分别为30万美元和120万美元，2021年同期分别为40万美元和130万美元[103] - 2022年第一季度，与合同利息券相关的利息费用为174.8万美元，2021年同期为267.8万美元[124] - 2022年前九个月，与合同利息券相关的利息费用为546.6万美元，2021年同期为825.9万美元[124] - 2022年第一季度，股份支付费用总计270万美元，2021年同期为248.9万美元[126] - 2022年前九个月，股份支付费用总计791.1万美元，2021年同期为709.7万美元[126] 股本情况 - 截至2022年3月31日，公司普通股发行及流通股数为9280.2213万股，较2021年6月30日的9082.1661万股有所增加[17] - 截至2022年3月31日，因行使股票期权、受限股单位等产生的潜在稀释股份中，股票期权为6317千股，受限股单位等为4422千股；2021年同期分别为6742千股和3076千股[132] 股东权益情况 - 2021年6月30日总股东权益为68,840千美元，2021年9月30日为45,765千美元，2021年12月31日为50,994千美元，2022年3月31日为51,609千美元[26] 公司业务情况 - 公司设计、开发和销售先进的放射外科和放射治疗系统，业务遍布全球，主要办公室位于美国、瑞士、中国、中国香港和日本[33] - 2018年公司为赛博刀M6系统推出带VOLO优化器软件升级的精准治疗计划系统，使临床最佳治疗计划开发速度提升达90%，治疗交付速度提升达50%[158] - 2020年6月公司推出赛博刀S7系统，可在15分钟内完成所有立体定向放射外科和立体定向体部放射治疗[159] - 公司最近获得FDA 510(k) clearance、日本厚生劳动省批准和CE Mark认证，用于Radixact系统的ClearRT螺旋kVCT成像技术[165] - 截至2022年3月31日，公司系统入选中国国家卫生健康委员会第十三个五年规划授予的118个A类用户许可证中的100个[168] - 2022年第一季度，公司向中国交付A类设备并确认相关系统收入约1190万美元[170] - 公司预计未来12至18个月确认剩余A类用户许可证相关系统收入[170] - 2019年1月公司子公司与中核高能设备（天津）有限公司成立合资企业，公司子公司持股49% [171] - 2019年7月合资企业在天津动工建设设施，已获得相关许可证并开始在中国销售产品[172][173] - 长期来看，合资企业预计制造和销售B类“中国制造”放疗设备，替代公司当前该类别产品[173] - B类设备所需测试正在进行，预计2022年第二季度完成向国家药品监督管理局的提交[173] 财务报表编制 - 未经审计的合并财务报表按照美国公认会计原则编制，反映了正常的经常性调整[35] 外部因素影响 - 新冠疫情影响公司财务，交付和安装延迟或持续至2022年底，影响收入[38] - 供应链挑战和物流成本上升影响公司毛利率和净收入，或持续至2022年底[39] - 受新冠疫情影响，公司业务运营、财务结果均受到不利影响，预计至少到2022年底，收入、毛利率和净收入（亏损）仍会受影响[179] - 公司的流动性和现金流已受到并可能继续受到客户资源转向应对新冠疫情、客户付款延迟的重大影响[210] - 公司的流动性和现金流可能会因客户付款进一步且长期延迟、可能重新实施“就地避难”命令和扩大社交距离命令或建议、设施关闭等与新冠疫情相关的原因而受到进一步影响[210] - 新冠疫情未来如何对公司流动性产生重大影响仍存在不确定性[210] 会计准则采用 - 2021年7月1日采用ASU 2019 - 12、ASU 2020 - 01、ASU 2020 - 06和ASU 2020 - 10，对合并财务报表无重大影响，采用ASU 2020 - 06使累计亏损增加080万美元、额外实收资本减少2560万美元、债务增加2480万美元[45][46][49][50] - 2021年7月1日采用ASU No. 2020 - 06后，公司累计亏损增加80万美元，额外实收资本减少2560万美元，流动债务增加2480万美元[112] 债务情况 - 2017年8月，公司发行8500万美元2022年到期3.75%可转换优先票据[104] - 2021年5月，公司约8210万美元2022年到期3.75%可转换票据换为约9710万美元2026年到期3.75%可转换票据[107] - 2021年5月，公司发行1亿美元2026年到期3.75%可转换优先票据[109] - 2026年到期的3.75%可转换票据未偿还