公司持续经营能力 - 2020年公司未收到任何季度的特许权使用费，不确定未来能否收到避免终止所需的特许权使用费，持续经营能力存疑[236] 公司财务关键指标变化 - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司现金及现金等价物分别为26.6万美元和115.1万美元，总资产分别为26.6万美元和115.1万美元[254] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司应计费用分别为13.9万美元和25.3万美元[254] - 截至2020年12月31日，公司特许权存款负债为6.8万美元，2019年无此项负债[254] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司信托资产分别为5.9万美元和89.8万美元[254] 公司收入及分配关键指标变化 - 2020年、2019年和2018年，公司特许权使用费收入分别为926.9万美元、4897.2万美元和1.14369亿美元[257] - 2020年、2019年和2018年，公司现金收益分别为812.6万美元、4792.2万美元和1.13282亿美元[257] - 2020年、2019年和2018年，公司现金分配分别为907.9万美元、4780.2万美元和1.13263亿美元[257] - 2020年、2019年和2018年，公司单位现金分配分别为0.4242美元、2.234美元和5.293美元[257] 审计相关信息 - 毕马威自1989年起担任公司审计师，于2021年3月16日发布审计报告[244] 信托基本信息 - 信托成立于1989年2月28日，拥有16.4246%的每桶特许权使用费权益，基于每日净产量的前9万桶或实际产量的较低值[262] 信托特许权使用费收入情况 - 2020年因油价下跌，信托在第一、二、三季度及2021年1月未收到特许权使用费，2020年1月1日“盈亏平衡”WTI价格为54.34美元/桶，2021年为60.72美元/桶[265] - 2020年12月18日，受托人通知HNS信托资产不足以支付费用，要求赔偿537,835美元，HNS于12月28日支付[265] - 2021年1月信托未收到2020年第四季度特许权使用费[283] - 2020年第一、二、三、四季度特许权收入分别为9337美元、 - 67美元、0美元、 - 1美元；2019年分别为21759美元、7748美元、12164美元、7301美元；2018年分别为26539美元、27611美元、30492美元、29727美元[285] 信托财务报表编制基础 - 信托财务报表按修正现金基础编制，收入在收到时记录，费用按权责发生制记录[269] 信托特许权使用费权益账面价值变化 - 1989年2月信托持有的特许权使用费权益初始账面价值为5.35亿美元，到2010年12月31日，累计摊销3.59473亿美元，减值减记1.75527亿美元，账面价值降至零[271] 信托税务相关信息 - 信托作为授予人信托提交联邦税表，信托单位持有人需在各自税表中报告信托应税收入[272] - 2014年1月1日起，阿拉斯加石油生产税基税率从25%提高到35%，并增加阶梯式每桶税收抵免[273] - 2014年和2015年分别签署协议，规定信托特许权生产税及税收抵免差异的处理方式[276] 特许权使用费调整情况 - 2020、2019和2018年部分特许权使用费因前期支付不足或过多进行了调整[279] - 2020年1月特许权使用费计算值为9321美元，调整后净支付额为9337美元；2019年1月特许权使用费计算值为21361美元，调整后净支付额为21759美元；2018年1月特许权使用费计算值为26520美元，调整后净支付额为26539美元[280] - 因2019年第四季度特许权使用费计算中对产量高估，BP阿拉斯加公司多支付68001美元，HNS将在未来季度收回[280] 油价及储备相关指标变化 - 2020 - 2018年12个月平均WTI价格分别为39.57美元/桶、55.69美元/桶、65.56美元/桶[287] - 截至2020、2019、2018年12月31日，信托净探明石油和凝析油储量分别为0、446.5、1577.2万桶，其中探明已开发储量分别为0、439.4、1563.8万桶[287] - 截至2020、2019、2018年12月31日，与探明储量相关的标准化折现未来净现金流分别为0、551.6万美元、13854.1万美元[289][290] - 2020 - 2018年净价格和生产成本变化分别为 - 6916.3万美元、 - 10985万美元、17682.5万美元[290] - 2020 - 2018年生产税净变化分别为272.9万美元、543.7万美元、 - 502.9万美元[290] - 2017 - 2020年探明已开发和未开发储量分别为907万桶、1577.2万桶、446.5万桶、0桶[292] 储备修正及特许权使用费预测 - 2018年末储备正向修正，WTI价格从2017年的每桶51.34美元涨至2018年的每桶65.56美元[1] - 2018年末预测每桶特许权使用费在2022年后为零[1] - 2019年末储备负向修正，WTI价格从2018年的每桶65.56美元降至2019年的每桶55.69美元[2] - 2019年末预测每桶特许权使用费在2020年后为零[2] - 2020年末储备负向修正，WTI价格从2019年的每桶55.69美元降至2020年的每桶39.57美元[3] - 2020年末预测每桶特许权使用费在2020年后为零[3] 公司会计相关情况 - 截至2020年12月31日的两个财年，公司在会计原则或实务以及财务报表披露方面与会计师无变更和分歧[296] 信托终止条件 - 若连续两年特许权使用费净收入低于100万美元/年，信托将终止[262]