财务表现 - 2023年第二季度净利息收入为1.815亿美元，同比增长3.6%[56] - 2023年上半年净利息收入为3.74亿美元，同比增长11.8%[56] - 2023年第二季度净收入为9322万美元，同比增长4.8%[56] - 2023年上半年净收入为1.892亿美元，同比增长15.4%[56] - 2023年第二季度每股基本收益为1.29美元，同比增长8.4%[56] - 2023年上半年每股基本收益为2.61美元，同比增长19.7%[56] - 2023年上半年有效税率为13.2%，较2022年同期的22.4%有所下降，主要受低收入住房和替代能源投资税收抵免的影响[166] - 2023年上半年，公司净收入为9.32亿美元，较2022年同期的8.90亿美元有所增长[152] - 2023年6月30日，公司基本每股收益为1.29美元，稀释每股收益为1.28美元，较2022年同期有所增长[152] 贷款与存款 - 2023年第二季度贷款收入为2.735亿美元，同比增长51.1%[56] - 2023年上半年贷款收入为5.347亿美元，同比增长54.0%[56] - 2023年第二季度存款收入为1.396亿美元，同比增长456.5%[56] - 2023年上半年存款收入为2.609亿美元，同比增长697.6%[56] - 2023年6月30日，贷款损失准备金总额为155,109千美元，较2023年3月31日的144,884千美元有所增加[61] - 2023年6月30日，未融资信贷承诺准备金为10,525千美元，较2023年3月31日的13,575千美元有所减少[61] - 2023年6月30日，商业贷款损失准备金为50,579千美元，较2023年3月31日的45,975千美元有所增加[61] - 2023年6月30日，住宅抵押贷款和权益贷款损失准备金为18,214千美元，较2023年3月31日的17,633千美元有所增加[61] - 2023年6月30日，非应计贷款总额为6,348千美元，其中商业贷款3,629千美元，商业抵押贷款1,098千美元，住宅抵押贷款1,621千美元[68] - 2022年商业贷款总额为3,943,040千美元，同比增长12.99%[76] - 2022年总贷款冲销额为5,490千美元，较2021年有所增加[76] - 公司贷款组合中，Pass/Watch类贷款总额为464,706千美元，Special Mention类贷款为43,774千美元，Substandard类贷款为10,991千美元[102] - 截至2023年6月30日，公司持有的投资贷款总额为18,943,297千美元，其中商业贷款为3,315,717千美元，商业抵押贷款为9,286,461千美元，住宅抵押贷款为5,543,385千美元[103] - 公司贷款组合的YTD（年初至今）总冲销额为10,390千美元，其中商业贷款冲销额为6,263千美元，商业抵押贷款冲销额为4,120千美元[103] - 2023年6月30日，公司贷款总额为189.5279亿美元，其中逾期90天以上的贷款为5.968亿美元[119] - 公司2023年第二季度贷款总额为189.53亿美元，较2022年12月31日的182.54亿美元增长3.8%[142] - 公司2023年第二季度商业贷款为33.18亿美元，商业抵押贷款为92.93亿美元，住宅抵押贷款为55.42亿美元[142] - 公司2023年第二季度非应计贷款总额为7.13亿美元，较2022年同期的7.73亿美元下降7.8%[142] - 公司2023年第二季度贷款损失准备金为1.55亿美元，较2022年12月31日的1.46亿美元增加5.9%[142] - 公司2023年6月30日的非应计贷款投资为6900万美元，较2022年12月31日的6890万美元略有增加[156] - 2023年6月30日，公司非应计贷款的合同余额中，已冲销金额占比为18.3%，较2022年12月31日的14.1%有所增加[156] - 贷款净额从2022年12月的181.01亿美元增至2023年6月的187.88亿美元，增长3.8%[205] - 存款从2022年12月的1850.53亿美元增至2023年6月的1909.7亿美元，增长3.2%[205] 信用风险管理 - 公司采用CECL方法评估九个具有相似风险特征的贷款组合，其中六个组合使用计量经济模型，三个较小组合使用简化损失率方法[67] - 公司认为截至报告日期的信用损失准备金是适当的，信用风险评级和固有损失率是合理和适当的[72] - 对于不再与其他贷款具有相似风险特征的贷款，公司采用个别贷款评估方法，根据抵押品的公允价值或未来现金流的现值来估计贷款损失准备金[73] - 公司采用CECL方法估算信用损失，基于历史经验、当前状况和未来经济预测[77] - 公司使用Moody's Analytics的经济预测，每月更新一次[78] - CECL方法包括八季度的合理可支持预测期和四季度的回归期[82] - 公司对小型企业管理局贷款、房屋净值信贷额度和现金担保贷款采用简化方法[84] - 公司对未使用的贷款承诺使用一年的历史使用率来估算信用损失[90] - 公司对贷款组合进行分段，并选择适当的宏观经济变量进行预测[86] - 公司对未使用的贷款承诺的拨备包含在“其他负债”中[90] - 公司对贷款损失的拨备包括对政策例外、管理经验和竞争环境的考虑[85] - 截至2022年12月31日，公司累计的TDRs（Troubled Debt Restructurings）总额为15,145千美元，其中商业贷款为2,588千美元，商业抵押贷款为8,646千美元，住宅抵押贷款为3,911千美元[93] - 截至2023年6月30日，公司没有承诺向财务困难的借款人提供额外贷款[94] - 公司使用风险评级矩阵对贷款组合进行持续监控，风险评级包括Special Mention、Substandard、Doubtful和Loss[95][96][97] - 公司采用ASU 2022-02新准则，对不符合定量基线风险特征的个别贷款建立特定准备金[147] 投资与证券 - 截至2023年6月30日，公司AFS债务证券的摊销成本中排除了630万美元的应计利息应收款[111] - 截至2023年6月30日，公司持有的可供出售证券的摊余成本总额为16.29亿美元，公允价值为14.87亿美元[112] - 2023年3月，公司因Signature Bank破产而注销了300万美元的债务证券[115] - 截至2023年6月30日，公司质押了2.351亿美元的可供出售证券以担保公共存款和其他借款[117] - 2023年6月30日，公司持有203个可供出售债务证券，处于未实现亏损状态，主要为159个抵押贷款支持证券和24个公司债务证券[155] - 公司2023年第二季度可供出售证券总额为141.63亿美元，其中美国国债为2.72亿美元，抵押贷款支持证券为8.12亿美元[138] - 公司2023年第二季度未实现损失主要归因于收益率曲线变动、流动性利差和信用利差扩大，但预计将收回证券的摊销成本[139] - 截至2023年6月30日，公司持有的可供出售证券总额为14.73亿美元，其中美国国债为2.405亿美元[196] - 截至2023年6月30日，公司持有的权益证券总额为3767.4万美元[196] - 截至2023年6月30日，公司持有的利率互换合约公允价值为5001.7万美元[196] - 可供出售证券从2022年12月的14.73亿美元微增至2023年6月的14.87亿美元[205] - 截至2022年12月31日，公司可供出售证券的总公允价值为14.87亿美元，其中美国国债证券为2.72亿美元，抵押贷款支持证券为8.22亿美元[221] - 公司持有的可供出售证券的未实现损失为1.00704亿美元，现金流对冲衍生品的未实现收益为165.5万美元[246] 资本与负债 - 截至2023年6月30日，公司RSU（限制性股票单位）余额为199,817股，公允价值为33.24美元[108] - 2023年第二季度，公司记录的RSU补偿费用为140万美元，2022年同期为180万美元[134] - 截至2023年6月30日，公司未确认的RSU相关股票补偿费用为590万美元，预计将在未来1.3年内确认[134] - 公司2023年第二季度权益证券未实现净收益为1070万美元，相比2022年同期的净亏损100万美元显著改善[136] - 截至2023年6月30日，公司权益证券总额为3770万美元，较2022年12月31日的2220万美元增长69.8%[136] - 截至2023年6月30日，公司未使用的承诺投资于合格经济适用房和替代能源合作伙伴的金额为1.394亿美元，较2022年12月31日的1.335亿美元有所增加[163] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物包括现金、银行存款、短期投资和计息存款，主要用于运营、投资和融资活动[151] - 截至2023年6月30日，公司在FRBSF的平均超额余额为10.4亿美元，2022年12月31日为12.4亿美元[177] - 截至2023年6月30日，公司持有的现金保证金为8060万美元，其中350万美元为受限资金[177] - 截至2023年6月30日，公司在主要银行的受限托管账户中持有4160万美元，用于替代能源投资[177] - 截至2023年6月30日，公司从联邦住房贷款银行（FHLB）获得的借款为8.15亿美元，加权平均利率为5.31%[190] - 截至2023年6月30日，公司未使用的FHLB借款能力为60.5亿美元，未质押证券为12.5亿美元[190] - 截至2023年6月30日，公司次级债券总额为1.191亿美元，加权平均利率为7.19%[191] - 公司现金及银行存款从2022年12月的19.54亿美元略微下降至2023年6月的18.79亿美元[205] - 短期投资从2022年12月的9.67亿美元增加至2023年6月的12.94亿美元，增长33.8%[205] - 核心存款无形资产在2022年因收购HSBC西海岸零售银行业务增加了310万美元[207] - 2023年第二季度核心存款无形资产减值30.9万美元，相比2022年全年的91.8万美元有所下降[208] - 利率互换合约名义金额从2022年12月的8.74亿美元降至2023年6月的7.59亿美元[213] - 截至2023年6月30日，公司总股本为26亿美元，较2022年12月31日的24.7亿美元增加了1.286亿美元，主要由于净收入1.892亿美元和其他综合收入320万美元[244] 衍生工具与对冲 - 截至2023年6月30日，公司持有的利率互换合约公允价值为5001.7万美元[196] - 公司使用第三方模型和可观察市场数据计量利率互换的公允价值，属于第二级计量，截至2022年12月31日，利率互换的公允价值为8175.9万美元[220] - 截至2023年6月30日，公司未偿还利率衍生工具合约的名义金额为6.404亿美元，公允价值为5000万美元，与2022年12月31日相比，名义金额为5.954亿美元，公允价值为5000万美元[235] - 公司指定了6.686亿美元的名义金额作为部分期限对冲，公允价值为2580万美元，作为截至2023年6月30日的11.7亿美元贷款池的最后层对冲[236] - 公司通过支付固定利率和接收1个月LIBOR或1个月Term SOFR利率互换，将11.7亿美元固定利率贷款池中的6.686亿美元部分转换为浮动利率工具，以减少对高利率的暴露[236] - 截至2023年6月30日，公司持有的外汇远期合约和互换合约的正公允价值为8.90093亿美元，负公允价值为6.89593亿美元[240] - 外汇合约公允价值从2022年12月的44.8万美元增至2023年6月的64.8万美元[205] - 利率互换合约公允价值从2022年12月的4443万美元大幅增至2023年6月的8175.9万美元[205] 其他 - 截至2023年6月30日，国泰银行在加利福尼亚州南部和北部分别设有24家和19家分行，纽约州9家，华盛顿州4家，伊利诺伊州和德克萨斯州各2家，马里兰州、马萨诸塞州、内华达州和新泽西州各1家，香港1家，并在台北、北京和上海设有代表处[60] - 公司主要业务集中在加州、纽约、德州等高密度亚裔人口地区，贷款客户主要位于香港[141] - 公司采用ASU 2022-02会计准则，自2023年1月1日起生效，调整了贷款修改的披露方式[123] - 公司使用Black-Scholes期权定价模型计量认股权证的公允价值，截至2022年12月31日，预期寿命为1至5年，无风险利率为4.25%至5.11%，股票波动率为20.14%至27.69%[227] - 公司使用公允价值计量某些资产和负债，主要包括可供出售证券和衍生工具，公允价值计量标准在报告期内可能或可能不被满足，因此这些计量被视为“非经常性”[217] - 截至2022年12月31日，公司权益证券的总公允价值为2215.8万美元，其中共同基金为550.9万美元，政府支持实体的优先股为128.9万美元[222] - 截至2022年12月31日，公司负债总额为5280.6万美元，其中利率互换为5186.4万美元，外汇合约为94.2万美元[223] - 截至2023年6月30日，公司商誉总额为3.757亿美元，与2022年12月31日相比保持不变，公司完成了年度商誉减值测试，并得出结论商誉未减值[231] - 公司评估了2023年6月30日之后至财务报表发布日之间的事件，认为没有重大事件需要在财务报表中确认或披露[250]