美国政府政策措施 - 2021年第一季度，拜登签署多项与刺激和救济措施有关的行政命令，包括将驱逐和止赎禁令延长至2021年3月31日、将联邦学生贷款还款和利息延期至2021年9月30日、将某些抵押贷款宽限计划和指南延长至2021年6月30日[152] - 2021年3月11日，《2021年美国救援计划法案》实施，推出1.9万亿美元的刺激和救济方案[153] - 2021年3月27日，《2021年新冠疫情破产救济延期法案》颁布，将2020年《关怀法案》中的破产救济条款延长至2022年3月27日[154] - 2021年3月30日，《2021年薪资保护计划延期法案》颁布，将薪资保护计划从2021年3月31日延期至2021年6月30日[155] 公司财务报表编制政策 - 公司遵循符合美国公认会计原则和金融服务行业惯例的会计和报告政策，编制财务报表需管理层进行估计和假设[157] - 与金融工具（包括贷款和表外信贷敞口）的信用损失准备金相关的会计政策被视为关键政策[159] - 公司认为若会计估计需管理层对高度不确定事项作出假设，且不同估计或估计变化可能对财务报表产生重大影响，则该会计估计对报告财务结果至关重要[158] 公司净收入情况 - 2021年第二季度和上半年，归属于普通股股东的净收入分别为1.164亿美元（摊薄后每股1.80美元）和2.303亿美元（摊薄后每股3.57美元），而2020年同期分别为9310万美元（摊薄后每股1.47美元）和1.403亿美元（摊薄后每股2.21美元）[163] - 2021年第二季度普通股股东可获得的净收入增加2330万美元，增幅25.1%；上半年增加9000万美元，增幅64.1%[164] 公司各项收入费用变化 - 2021年第二季度信贷损失费用减少3200万美元，非利息收入增加1360万美元，净利息收入增加1130万美元；上半年信贷损失费用减少2.071亿美元，净利息收入增加770万美元[164] - 2021年第二季度所得税费用增加1640万美元，非利息费用增加1560万美元；上半年非利息收入减少1.06亿美元，所得税费用增加2100万美元，非利息费用增加160万美元[164] - 2021年第二季度应纳税等效净利息收入增加1030万美元，增幅3.8%；上半年增加580万美元，增幅1.1%[173] - 剔除闰日影响，2021年上半年应纳税等效净利息收入实际增加约760万美元[173] - 2021年第二季度应纳税等效净息差从2020年同期的3.13%降至2.65%，下降48个基点；上半年从3.33%降至2.68%，下降65个基点[173] - 2021年第二季度和上半年生息资产平均规模分别增加78亿美元和84亿美元[175] - 2021年第二季度和上半年生息资产平均应税等效收益率分别降至2.71%和2.74%，较2020年同期分别下降53和78个基点[177] - 2021年第二季度和上半年贷款平均应税等效收益率分别为4.28%和4.07%，较2020年同期分别增加33个基点和减少20个基点；贷款平均规模分别减少3.032亿美元（1.7%）和增加12亿美元（7.3%）[178] - 2021年第二季度和上半年证券平均应税等效收益率分别降至3.36%和3.38%，较2020年同期分别下降17和11个基点[180] - 2021年第二季度和上半年免税证券平均应税等效收益率均为4.09%，较2020年同期增加2个基点；平均规模分别减少2.069亿美元（1.7%）和4.613亿美元（3.6%）[181] - 2021年第二季度和上半年计息存款平均规模分别增加84亿美元（167.7%）和78亿美元（206.8%）；占生息资产比例分别升至31.1%和28.1% [184] - 2021年第二季度和上半年联邦基金出售和转售协议平均规模均下降，平均收益率也低于2020年同期[185] - 2021年第二季度和上半年计息负债平均支付利率均为0.10%，较2020年同期分别下降9和23个基点；平均存款分别增加70亿美元（22.2%）和75亿美元（25.5%）[186] - 2021年第二季度和上半年净息差分别为2.61%和2.64%，低于2020年同期的3.05%和3.19% [188] - 2021年6月30日结束的三个月和六个月，非利息收入较2020年同期分别增加1360万美元（17.6%）和减少10600万美元（36.5%）；剔除2020年6月30日结束六个月的1.09亿美元证券交易净收益后，2021年同期非利息收入增加300万美元（1.6%）[194] - 2021年6月30日结束的三个月和六个月，信托和投资管理费用较2020年同期分别增加680万美元（21.9%）和770万美元（11.7%），其中投资管理费用占比2021年和2020年前六个月分别约为81.8%和80.2% [195] - 2021年6月30日结束的三个月，存款账户服务收费较2020年同期增加230万美元（12.9%）；六个月较2020年同期减少38.9万美元（1.0%）[198] - 2021年6月30日结束的三个月和六个月，保险佣金和费用较2020年同期分别增加10.5万美元（1.0%）和93.3万美元（3.4%）[200] - 2021年6月30日结束的三个月和六个月，或有收入分别为34.9万美元和400万美元，2020年同期分别为41.4万美元和300万美元[202] - 2021年6月30日结束的三个月和六个月，净交换和卡交易费用较2020年同期分别增加170万美元（56.5%）和250万美元（40.4%）[205] - 2021年6月30日结束的三个月，其他收费、佣金和费用较2020年同期增加100万美元（12.7%）；六个月较2020年同期减少8.4万美元（0.5%）[207] - 2021年第二季度其他非利息收入增加180万美元，增幅23.6%；上半年减少770万美元，降幅30.3%[209] - 2021年第二季度和上半年非利息总费用分别增加1560万美元（7.8%）和160万美元（0.4%）[211] - 2021年第二季度和上半年薪资分别增加670万美元（7.4%）和130万美元（0.7%）[212] - 2021年第二季度和上半年员工福利费用分别减少13.3万美元（0.7%）和250万美元（5.7%）[213] - 2021年第二季度和上半年净占用费用分别增加140万美元（5.5%）和210万美元（4.0%）[215] - 2021年第二季度和上半年技术、家具及设备费用分别增加200万美元（7.5%）和470万美元（9.2%）[216] - 2021年第二季度和上半年存款保险费用分别为290万美元和580万美元，较2020年有所增加[217] - 2021年第二季度其他非利息费用增加570万美元（15.7%），上半年减少430万美元（5.2%）[218] 公司各业务线收入情况 - 2021年第二季度和上半年银行业务净收入分别增加1820万美元（19.7%）和7580万美元（52.4%）[223] - 2021年第二季度和上半年银行业务净利息收入分别增加1120万美元（4.5%）和740万美元（1.5%）[224] - 2021年第二季度非利息支出增加1650万美元，增幅9.9%；上半年增加670万美元，增幅1.9%[229] - 2021年第二季度和上半年Frost保险代理处的总佣金收入分别为1080万美元和2820万美元，2020年同期分别为1070万美元和2720万美元[230] - 2021年第二季度和上半年Frost财富顾问公司净收入分别增加640万美元，增幅162.2%；增加880万美元，增幅92.6%[232] - 2021年第二季度和上半年净利息收入分别减少17.6万美元，降幅25.7%；减少56.7万美元，降幅36.3%[233] - 2021年第二季度和上半年非利息收入分别增加760万美元，增幅21.8%；增加750万美元，增幅10%[234] - 2021年第二季度和上半年非利息支出分别减少62.3万美元，降幅2%；减少420万美元，降幅6.6%[235] - 2021年第二季度和上半年非银行运营部门净亏损分别为290万美元和450万美元，2020年同期分别为330万美元和620万美元[236] 公司所得税情况 - 2021年第二季度所得税费用为1510万美元，有效税率11.3%；上半年所得税费用为2300万美元，有效税率8.9%[238] 公司资产相关情况 - 2021年上半年平均资产总额为441亿美元，较2020年同期增加84亿美元，增幅23.6%[240] - 贷款从2020年12月31日的175亿美元降至2021年6月30日的166亿美元，减少8.85亿美元，降幅5.1%[241] - 商业房地产贷款从2020年12月31日的70亿美元增至2021年6月30日的71亿美元，增加3560万美元，增幅0.5%，占总房地产贷款比例从84.1%降至83.9%[246] - 消费贷款组合在2021年6月30日和2020年12月31日均为18亿美元，消费房地产贷款自2020年12月31日增加2120万美元，增幅1.6%，消费及其他贷款减少2270万美元，降幅4.5%[247] - 2021年第二季度和上半年，公司分别确认约3880万美元和6230万美元的PPP贷款相关递延处理费，2020年第二季度为1930万美元，2021年第二季度和上半年PPP贷款平均收益率分别为6.89%和5.60%，2020年第二季度为4.13%[249] - 预计在剩余预期寿命内，公司将确认约3800万美元的PPP贷款相关递延处理费，其中约72%预计在2021年确认，其余在2022年确认[249] - 2021年6月30日，贷款总额为165963.26万美元，逾期30 - 89天贷款金额为6682.1万美元，占比0.40%，逾期90天及以上贷款金额为3051.3万美元，占比0.18%，总逾期贷款金额为9733.4万美元，占比0.58%[251] - 2020年12月31日，贷款总额为174813.09万美元，逾期30 - 89天贷款金额为8859.9万美元，占比0.51%，逾期90天及以上贷款金额为1428.8万美元，占比0.08%，总逾期贷款金额为10288.7万美元，占比0.59%[251] - 2021年6月30日，应计逾期贷款较2020年12月31日减少560万美元，主要因商业和工业逾期贷款减少2130万美元、能源逾期贷款减少1100万美元、消费及其他逾期贷款减少340万美元和消费房地产逾期贷款减少120万美元，部分被商业房地产逾期贷款增加3140万美元抵消[251] - 2021年6月30日，非应计贷款较2020年12月31日减少420万美元，主要因非应计商业和工业贷款及非建筑相关商业房地产贷款减少[254] - 2021年6月30日，非应计商业和工业贷款中有一笔超过500万美元的信贷关系，总额为840万美元，2020年12月31日为900万美元；非应计能源贷款中有一笔超过500万美元的信贷关系，总额为1260万美元，2020年12月31日为2010万美元[255] - 截至2021年6月30日，商业和工业贷款拨备为6530万美元，占比1.37%，较2020年12月31日减少860万美元，降幅11.6%[258] - 截至2021年6月30日，能源贷款拨备为2800万美元，占比2.74%，较2020年12月31日减少1150万美元，降幅29.2%[258] - 截至2021年6月30日，商业房地产贷款拨备为1.48亿美元，占比2.10%，较2020年12月31日增加1310万美元，增幅9.7%[258] - 截至2021年6月30日，消费者房地产贷款拨备为620万美元，占比0.46%，较2020年12月31日减少180万美元，降幅22.4%[258] - 截至2021年6月30日，消费者贷款拨备为790万美元，占比1.63%，较2020年12月31日增加89.7万美元，增幅12.9%[258] - 截至2021年6月30日，剔除PPP贷款后整体贷款组合较2020年12月31日减少3.78亿美元，降幅2.5%[263] - 截至2021年6月30日，模型预期信贷损失向上调整加权平均Q因子约1.1%，略低于2020年12月31日的约1.2%[265] - 截至2021年6月30日，公司为商业房地产贷款组合提供额外定性调整总计7910万美元，包括自用商业房地产贷款4600万美元、非自用商业房地产贷款2140万美元和商业房地产建设贷款1170万美元[271] - 截至2021年6月30日，公司因新冠疫情影响提供额外定性调整