财务数据关键指标变化 - 2023年第二季度，公司应税等效净利息收入为4.08594亿美元，2022年同期为3.11377亿美元；上半年应税等效净利息收入为8.34438亿美元，2022年同期为5.83572亿美元[140] - 2023年第二季度，公司净利息收入为3.85266亿美元，2022年同期为2.88208亿美元；上半年净利息收入为7.85086亿美元，2022年同期为5.37279亿美元[140] - 2023年第二季度，公司信贷损失费用为990.1万美元，2022年同期无此项费用；上半年信贷损失费用为1900.5万美元，2022年同期无此项费用[140] - 2023年第二季度，公司净利润为1.62118亿美元，2022年同期为1.19114亿美元；上半年净利润为3.39771亿美元，2022年同期为2.18216亿美元[140] - 2023年第二季度，公司净交换和卡交易手续费较2022年同期增加33.9万美元，增幅6.9%；上半年增加100万美元，增幅11.0%[145] - 2023年第二季度，公司普通股基本每股收益为2.47美元，2022年同期为1.82美元；上半年普通股基本每股收益为5.18美元，2022年同期为3.32美元[140] - 2023年第二季度，公司普通股每股股息为0.87美元，2022年同期为0.75美元；上半年普通股每股股息为1.74美元，2022年同期为1.50美元[140] - 2023年第二季度，公司平均资产回报率为1.30%，2022年同期为0.92%；上半年平均资产回报率为1.35%，2022年同期为0.85%[140] - 2023年6月30日止三个月，净利息收入为3.85266亿美元，2022年同期为2.88208亿美元[147] - 2023年6月30日止三个月，净利润为1.62118亿美元，2022年同期为1.19114亿美元[147] - 2023年6月30日止三个月，可供普通股股东分配的净利润为1.60449亿美元，2022年同期为1.17445亿美元[147] - 2023年6月30日，美国国债可供出售证券公允价值为5.072888亿美元，2022年12月31日为5.051587亿美元[149] - 2023年6月30日，住宅抵押贷款支持证券可供出售证券公允价值为6.792775亿美元，2022年12月31日为6.376236亿美元[149] - 2023年上半年，二级公允价值计量的账面价值为1.7764亿美元，三级为1.8071亿美元；2022年上半年，二级为4127万美元，三级为1.0491亿美元[150] - 2023年6月30日止三个月和六个月，可供普通股股东分配的净利润分别为1.604亿美元（每股摊薄收益2.47美元）和3.364亿美元（每股摊薄收益5.17美元）；2022年同期分别为1.174亿美元（每股摊薄收益1.81美元）和2.149亿美元（每股摊薄收益3.31美元）[161] - 2023年第二季度归属普通股股东的净利润增加4300万美元，增幅36.6%；上半年增加1.216亿美元，增幅56.6%[162] - 2023年前六个月净利息收入占总收入的79.0%[163] - 2023年6月30日，联邦基金目标利率上限为5.16%，2022年为0.95%；2023年上半年均值为4.93%，2022年为0.62%[165] - 2023年第二季度信用损失费用为990.1万美元，上半年为1900.5万美元[168] - 2023年第二季度非利息收入增加560万美元，增幅5.7%；上半年增加950万美元，增幅4.8%[169] - 2023年第二季度和上半年净息差分别为2.66%和2.72%，2022年同期分别为2.45%和2.38%[59] - 2023年第二季度和上半年租赁相关费用分别为12,902美元和25,457美元，2022年同期分别为11,447美元和23,185美元[67] - 2023年第二季度和上半年商业贷款/租赁利率互换在利息收入中的损益分别为4美元和16美元，在其他非利息费用中的损益分别为4美元和4美元[77] - 截至2023年6月30日，金融资产总额为214,980美元，金融负债总额为3,599,272美元；截至2022年12月31日，金融资产总额为206,144美元，金融负债总额为4,734,470美元[80][81] - 2023年6月30日回购协议借款总额为3,569,870美元，其中美国国债为2,716,439美元，住宅抵押贷款支持证券为853,431美元；2022年12月31日回购协议借款总额为4,660,641美元，其中美国国债为3,735,061美元，住宅抵押贷款支持证券为925,580美元[83] - 2023年1月1日至6月30日，递延股票单位数量从45,661增至54,164，非归属受限股票单位数量从465,319变为464,541，绩效股票单位数量从213,749减至167,344，股票期权数量从616,227减至582,322[83] - 2023年第二季度非归属股票单位为2,864美元，递延股票单位为880美元，绩效股票单位为1,049美元，总计4,793美元；2022年同期分别为2,291美元、720美元、407美元和3,418美元[85] - 2023年上半年非归属股票单位为6,171美元，递延股票单位为880美元，绩效股票单位为2,484美元，总计9,535美元；2022年同期分别为4,649美元、720美元、161美元和5,530美元[85] - 2023年第二季度所得税费用为31,733美元，有效税率为16.4%；2022年同期分别为20,674美元和14.8%[89] - 2023年上半年所得税费用为64,919美元，有效税率为16.0%；2022年同期分别为33,301美元和13.2%[89] - 2023年第二季度和上半年所得税收益分别为800美元和1,868美元；2022年同期分别为612美元和1,320美元[85] - 截至2023年6月30日的六个月，公司合并净利息收入为785,086美元，2022年同期为537,279美元；净收入为339,771美元，2022年同期为218,216美元；可供普通股股东的净收入为336,433美元，2022年同期为214,878美元；来自外部客户的收入为993,879美元，2022年同期为736,596美元[93] - 2023年第二季度其他费用、佣金和手续费较2022年同期增加220万美元，增幅22.3%；截至2023年6月30日的六个月较2022年同期增加430万美元，增幅21.9%[99] - 非套期利率衍生品2023年第二季度其他非利息收入为1,002美元，2022年同期为515美元；截至2023年6月30日的六个月为1,712美元，2022年同期为1,031美元[108] - 2023年第二季度预计计划资产净回报为-2740美元，2022年同期为-3492美元；2023年上半年为-5480美元，2022年同期为-6983美元[119] - 2023年第二季度预计福利义务利息成本为1746美元，2022年同期为1004美元；2023年上半年为3492美元，2022年同期为2008美元[119] - 2023年第二季度净摊销和递延为870美元，2022年同期为741美元；2023年上半年为1740美元，2022年同期为1482美元[119] - 2023年第二季度净定期费用（收益）为-124美元，2022年同期为-1747美元；2023年上半年为-248美元，2022年同期为-3493美元[119] - 2023年6月30日现金及现金等价物账面价值为7107336美元，公允价值为7107336美元；2022年12月31日账面价值为12028132美元，公允价值为12028132美元[127] - 2023年6月30日持有至到期证券账面价值为3691220美元，公允价值为3543929美元；2022年12月31日账面价值为2639083美元，公允价值为2467865美元[127] - 2023年6月30日贷款净额账面价值为17512692美元，公允价值为16933702美元；2022年12月31日账面价值为16927348美元，公允价值为16343417美元[127] - 2023年6月30日存款账面价值为40700830美元，公允价值为40683556美元；2022年12月31日账面价值为43954196美元，公允价值为43920741美元[127] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，各业务期末余额分别为商业工业75,166美元、能源14,929美元、商业地产120,926美元、消费者地产13,035美元、消费者其他9,563美元，总计233,619美元[61] 利率相关信息 - 截至2023年6月30日，公司约43.7%的贷款为固定利率，其余为浮动利率，其中约25.2%与最优惠利率挂钩，约22.5%与有担保隔夜融资利率（SOFR）挂钩，约8.2%与美国银行同业拆借利率（AMERIBOR）挂钩[142] - 截至2023年6月30日，联邦基金利率目标区间为5.00% - 5.25%；2023年6月美联储预测，到2023年底联邦基金利率中点将升至5.6%，到2024年底降至4.6%；2023年7月27日，联邦基金利率目标区间上调25个基点至5.25% - 5.50%[144] - 截至2023年6月30日，模型模拟显示利率上调100和200个基点，未来12个月净利息收入将分别增加1.5%和2.9%；下调则分别减少1.2%和2.6%[175] - 2023年6月30日，未平仓利率上限的加权平均执行利率为3.32%[105] 会计准则相关 - ASU 2022 - 02于2023年1月1日生效，消除了特定债务重组会计指引，增强了披露要求[152] - ASU 2023 - 03立即生效，对美国证券交易委员会（SEC）相关段落进行修订，对公司财务报表无重大影响[153] - ASU 2023 - 02将于2024年1月1日对公司生效，允许选择按比例摊销法核算符合条件的税收权益投资，预计对财务报表无重大影响[98] - ASU 2023 - 01将于2024年1月1日对公司生效，提前采用允许，预计对财务报表无重大影响[129] 其他信息 - 前瞻性声明存在风险和不确定性，多种因素可能导致实际结果与声明有重大差异[156] - 公司允许使用利率互换、期权等衍生金融工具管理利率风险[60] - 截至2023年6月30日，与银行客户衍生品合约信用风险敞口约680万美元，与上游金融机构对手方净信用风险敞口约34.1万美元[78] - 截至2023年6月30日，存于其他金融机构对手方的衍生品合约现金抵押不显著[79] - 公司非合格设定受益养老金计划未注资，2023年上半年未向合格设定受益养老金计划缴款，预计2023年剩余时间也不会缴款[88] - 公司在美国联邦司法管辖区提交所得税申报表，2019年之前的美国联邦所得税不再受税务机关审查[90] - 截至2023年6月30日，Cullen/Frost和Frost Bank的资本水平超过巴塞尔协议III资本规则的所有资本充足率要求，Frost Bank可在无需事先监管批准的情况下向Cullen/Frost支付高达9.676亿美元的总股息[102] - 截至2023年6月30日，有514,028股可用于未来基于股票的薪酬奖励授予[114] - 截至2023年6月30日的六个月，从可用授权股份中发行新股49,887股，从可用库存股中发行股份14,126股，股票期权行权所得款项为2,446美元[115] - 非归属股票单位为15,768股，绩效股票单位为7,029股，总计22,797股[117] - 公司采用证券回购协议满足客户需求和短期融资需求，持续监控抵押品水平[113] - 可比期间有效所得税税率与美国法定联邦所得税税率21%不同[120] - 截至2023年6月30日，信托资产估计公允价值为449亿美元，其中管理资产224亿美元，托管资产225亿美元[171] - 2023年第二季度存款账户服务收费减少38.3万美元，降幅1.6%；上半年减少120万美元，降幅2.7%[172] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，商誉均为654,952美元；其他无形资产从386美元降至208美元[64] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，承诺授信