法规政策相关 - 《多德 - 弗兰克法案》于2010年7月21日颁布，显著改变银行监管格局[17] - 《监管救济法案》于2018年5月24日颁布，对《多德 - 弗兰克法案》进行有限修订[29] - 《税收法案》于2017年12月22日颁布，将美国联邦企业所得税税率从35%降至21%[33] 会计政策变更相关 - 公司于2023年1月1日实施符合ASU 2016 - 13中CECL要求的信用损失准备金（ACL）[7] - 2023年1月1日采用ASU 2022 - 02前，贷款协议修改给予财务困难借款人让步视为债务重组（TDR）[34] - 2023年1月1日公司采用新的信贷损失计量标准，确认对留存收益的一次性累计影响调整为150万美元，税后为110万美元[52][53] - 新准则采用对贷款信贷损失准备金的初始影响为40万美元，其中商业贷款增加20万美元，消费贷款增加20万美元；其余110万美元与未使用承诺的信贷损失准备金的建立有关[57] - 公司于2023年1月1日起前瞻性采用ASU 2022 - 02标准[58] - ASU 2022 - 06将Topic 848的日落日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日[59] - 公司采用ASC 958 - 605核算员工保留税收抵免（ERTC）[61] 风险加权资产相关 - 资产负债表内资产根据债务人或交易对手信用风险、抵押品性质和担保人等进行风险加权[31] - 表外资产通过合同金额乘以信用转换因子确定表内信用等价金额后进行风险加权[31] - 风险加权资产还纳入与适用交易资产相关的市场风险衡量[31] 业务线服务相关 - 财富管理集团（WMG）提供遗嘱执行、信托等多种服务[37] 贷款业务相关 - 贷款持有待售为期限15 - 30年的住宅房地产贷款，用于在二级市场出售[21] - 2023年9月30日贷款净额为1,910,436千美元，2022年12月31日为1,809,789千美元[74] - 2023年9月30日贷款应计利息应收款为720万美元，2022年12月31日为650万美元[75] - 截至2023年9月30日三个月，各类贷款信用损失准备金期末余额总计2025.2万美元，较期初2017.2万美元略有增加[76] - 截至2023年9月30日九个月，各类贷款信用损失准备金期末余额总计2025.2万美元，期初经调整后为2003.3万美元[78] - 截至2023年9月30日三个月，未使用承诺的信用损失准备金期末余额为105.4万美元，期初为104.1万美元[81] - 截至2023年9月30日九个月，未使用承诺的信用损失准备金期末余额为105.4万美元，期初为0，受ASC 326采用影响增加108.2万美元[81] - 2023年第三季度，贷款和未使用承诺的信用损失拨备总计44.9万美元，2022年同期为125.5万美元[81] - 2023年前九个月，贷款和未使用承诺的信用损失拨备总计96.2万美元，2022年同期为 - 163.4万美元[81] - 2023年第三季度，按ASU 2022 - 02修改的贷款摊余成本总计99.2万美元，其中商业抵押其他类87.5万美元占比0.09%，房屋净值贷款11.7万美元占比0.13%[84] - 2023年前九个月，按ASU 2022 - 02修改的贷款摊余成本总计318.7万美元，其中商业抵押其他类307万美元占比0.32%，房屋净值贷款11.7万美元占比0.13%[84] - 截至2023年9月30日，单独分析贷款的摊余成本为500万美元，其中410万美元为抵押依赖型贷款[87] - 截至2023年9月30日，抵押依赖型单独分析贷款的摊余成本为413.3万美元，相关信用损失准备金为24.1万美元[88] - 截至2022年12月31日，减值贷款总额为754.8万美元，其中贷款损失拨备为114.7万美元[90] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月，单独评估贷款的平均摊余成本分别为546.8万美元和760.4万美元，利息收入分别为7000美元和1.8万美元[91] - 2023年和2022年截至9月30日的九个月，单独评估贷款的平均摊余成本分别为630.7万美元和931.4万美元，利息收入分别为2.5万美元和3.8万美元[91] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，无相关信贷损失拨备的非应计贷款分别为578.7万美元和817.8万美元[92] - 截至2023年9月30日，逾期90天以上仍计提利息的贷款为1000美元；截至2022年12月31日为1000美元[92] - 截至2023年9月30日，贷款逾期总额为79.19万美元，未逾期贷款为1922.769万美元；截至2022年12月31日，逾期总额为66.03万美元，未逾期贷款为1822.845万美元[92][93] - 截至2023年9月30日，商业和工业贷款中，合格贷款总额为23798.7万美元，特别提及贷款为1373.5万美元，次级贷款为165.4万美元，可疑贷款为83.9万美元[99] - 截至2023年9月30日，农业贷款中，合格贷款总额为24.1万美元，次级贷款为2.8万美元[99] - 截至2023年9月30日，商业抵押贷款中，合格贷款总额为91845.3万美元，特别提及贷款为2092.3万美元，次级贷款为664.7万美元，可疑贷款为3万美元[99] - 截至2023年9月30日，住宅抵押贷款中，未评级贷款总额为28058.5万美元，次级贷款为77.6万美元[99] - 总贷款为19.30688亿美元，总核销额为1066万美元[100] - 2022年12月31日，各类型贷款总计18.35996亿美元，其中未评级5.79545亿美元、合格12.05027亿美元等[101] - 2023年9月30日，住宅和消费贷款中，执行中贷款总计58.9234亿美元，未执行贷款总计1960万美元[101] - 2022年12月31日，住宅和消费贷款中，执行中贷款总计57.9545亿美元，未执行贷款总计2299万美元[101] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产为27.07834亿美元，较2022年12月31日的26.45553亿美元增长2.35%[38] - 2023年前三季度，公司总利息和股息收入为8.3041亿美元，较2022年同期的5.6995亿美元增长45.7%[39] - 2023年前三季度，公司总利息支出为2.6482亿美元，较2022年同期的3687万美元增长618.25%[39] - 2023年前三季度，公司净利息收入为5.6559亿美元，较2022年同期的5.3308亿美元增长6.1%[39] - 2023年前三季度，公司非利息收入为1.8678亿美元，较2022年同期的1.6018亿美元增长16.6%[39] - 2023年前三季度，公司非利息支出为4.7417亿美元，较2022年同期的4.3587亿美元增长8.79%[39] - 2023年前三季度，公司税前收入为2.6858亿美元，较2022年同期的2.7373亿美元下降1.88%[39] - 2023年前三季度，公司净利润为2.1198亿美元，较2022年同期的2.1344亿美元下降0.68%[39] - 2023年前三季度，公司综合收益为7776万美元，较2022年同期的 - 5.2007亿美元实现扭亏为盈[41] - 截至2023年9月30日，公司股东权益为1.70064亿美元，较2022年12月31日的1.66388亿美元增长2.1%[38] - 2022年1月1日股东权益总额为2.11455亿美元，2022年9月30日为1.55518亿美元，2023年1月1日为1.66388亿美元，2023年9月30日为1.70064亿美元[43] - 2023年前九个月净收入为2.1198亿美元，2022年同期为2.1344亿美元[44] - 2023年前九个月经营活动提供的净现金为2.7261亿美元，2022年同期为3.2685亿美元[44] - 2023年前九个月投资活动使用的净现金为5.3842亿美元，2022年同期为17.5576亿美元[44] - 2023年前九个月融资活动提供的净现金为4.6292亿美元，2022年同期为15.8333亿美元[44] - 2023年前九个月现金及现金等价物净增加1.9711亿美元，2022年同期为1.5442亿美元[44] - 2023年前九个月支付利息2.3257亿美元，2022年同期为0.3554亿美元；支付所得税6038万美元，2022年同期为4305万美元[46] - 2023年9月30日可供出售证券摊余成本为683,837千美元，公允价值为569,004千美元；2022年12月31日摊余成本为729,198千美元，公允价值为632,589千美元[66] - 2023年9月30日持有至到期证券摊余成本为1,804千美元，公允价值为1,779千美元；2022年12月31日摊余成本为2,424千美元，公允价值为2,402千美元[66] - 2023年9月30日和2022年12月31日九个月内出售和赎回证券无收益或损失[68] - 2023年9月30日暂时减值证券公允价值为561,097千美元，未实现损失为114,929千美元；2022年12月31日公允价值为605,978千美元，未实现损失为96,766千美元[69] - 2023年和2022年第三季度每股收益计算分别除以4,736和4,692加权平均股数，前九个月分别除以4,729和4,691加权平均股数[65] - 截至2023年9月30日，现金及金融机构应付款项账面价值为52,563千美元，公允价值为52,563千美元；截至2022年12月31日，账面价值为29,309千美元，公允价值为29,309千美元[119][120] - 截至2023年9月30日，经营租赁加权平均剩余租赁期限为8.03年，加权平均折现率为3.38%；截至2022年12月31日未提及相关数据[122] - 2023年第三季度租金费用为0.2百万美元，前九个月租金费用为0.7百万美元[122][123] - 截至2023年9月30日，经营租赁使用权资产净值为5,850千美元；截至2022年12月31日为6,449千美元[124] - 截至2023年9月30日，融资租赁加权平均剩余租赁期限为9.55年，加权平均折现率为3.41%；截至2022年12月31日未提及相关数据[125] - 截至2023年9月30日，核心银行部门商誉期末余额为21,824千美元，与2022年相同；2023年前九个月无摊销费用，2022年前九个月摊销费用为15千美元[129] - 截至2023年9月30日，未使用承诺的信用损失准备为1.1百万美元[133] - 截至2023年9月30日，贷款承诺固定利率为32,776千美元，可变利率为84,198千美元；截至2022年12月31日，固定利率为44,481千美元，可变利率为75,028千美元[134] - 截至2023年9月30日，累计其他综合收益（损失）为 - 88,679千美元；截至2022年9月30日为 - 79,881千美元[137] - 2023年9月30日，未实现收益和损失总额为8867.9万美元，较2023年1月1日的7525.7万美元有所增加[138] - 2023年第三季度，公司非利息收入为780.8万美元，较2022年同期的503.6万美元增长55.04%[139] - 2023年前九个月，公司非利息收入为1867.8万美元，较2022年同期的1601.8万美元增长16.61%[140] - 2023年第三季度，核心银行服务收费中，透支费为8.17万美元，其他费用为2.01万美元[139] - 2023年前九个月，核心银行服务收费中，透支费为23.08万美元，其他费用为6.1万美元[140] - 2023年第三季度，WMG费用收入为253.3万美元，2022年同期为240.3万美元[139] - 2023年前九个月，WMG费用收入为771.6万美元，2022年同期为778.8万美元[140] - 2023年第三季度，CFS费用和佣金收入为2.43万美元，2022年同期为2.51万美元[139] - 2023年前九个月，CFS费用和佣金收入为7.49万美元，2022年同期为7.7