财务报告法规及准则相关 - 《多德 - 弗兰克法案》于2010年7月21日颁布，改变了银行监管格局[11] - 《监管救济法案》于2018年5月24日颁布，对《多德 - 弗兰克法案》进行有限修正[13] - 2016年6月FASB发布ASU 2016 - 13，公司作为较小报告公司符合延迟采用条件，将于2023年1月1日采用[41] - 2019年11月FASB将部分实体的ASU 2016 - 13生效日期推迟至2023年1月[41] - 2022年3月FASB发布ASU 2022 - 01和ASU 2022 - 02，前者对公司财务状况和经营成果预计无重大影响，公司将在2023年1月1日采用ASU 2016 - 13时同时实施ASU 2022 - 02[47][48] - 公司将在2023年1月1日实施符合ASU 2016 - 13规定的CECL要求的ACL[11] - 公司预计2023年1月1日采用CECL时对留存收益进行一次性累计效应调整，以符合ASU要求，且信用损失准备金可能大幅增加[46] - 2017年12月22日颁布的税法将美国联邦企业所得税税率从35%降至21%[15] 财务报表位置信息 - 合并资产负债表在第7页[6] - 合并损益表在第8页[6] - 合并综合收益（损失）表在第9页[6] - 合并股东权益表在第10页[6] - 合并现金流量表在第12页[6] - 未经审计的合并财务报表附注在第14页[6] - 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析在第41页[6] 整体财务数据关键指标变化 - 2022年9月30日公司总资产为25.51422亿美元，2021年12月31日为24.18475亿美元[19] - 2022年9月30日贷款净额为17.24124亿美元，2021年12月31日为14.97224亿美元[19] - 2022年9月30日总负债为23.95904亿美元，2021年12月31日为22.0702亿美元[19] - 2022年9月30日股东权益为1.55518亿美元，2021年12月31日为2.11455亿美元[19] - 2022年9月30日现金及现金等价物为4242.3万美元，2021年12月31日为2698.1万美元[19] - 2022年9月30日可供出售证券公允价值为6.40352亿美元，2021年12月31日为7.92026亿美元[19] - 2022年9月30日持有至到期证券公允价值为320.5万美元，2021年12月31日为379.6万美元[19] - 2022年9月30日贷款损失准备为1863.1万美元，2021年12月31日为2102.5万美元[19] - 2022年9月30日非计息存款为7.47972亿美元，2021年12月31日为7.39607亿美元[19] - 2022年9月30日计息存款为15.84568亿美元，2021年12月31日为14.15826亿美元[19] - 2022年第三季度总利息和股息收入为2099.9万美元，2021年同期为1763.3万美元；2022年前九个月为5699.5万美元，2021年同期为5131.8万美元[21] - 2022年第三季度净利息收入为1899万美元，2021年同期为1683.2万美元；2022年前九个月为5330.8万美元，2021年同期为4869.7万美元[21] - 2022年第三季度总非利息收入为503.6万美元，2021年同期为597万美元；2022年前九个月为1601.8万美元，2021年同期为1808.3万美元[21] - 2022年第三季度总非利息支出为1457.7万美元，2021年同期为1410万美元；2022年前九个月为4358.7万美元，2021年同期为4130.4万美元[21] - 2022年第三季度所得税前收入为819.4万美元，2021年同期为834.6万美元；2022年前九个月为2737.3万美元，2021年同期为2552.9万美元[21] - 2022年第三季度净利润为645.3万美元，2021年同期为664.6万美元；2022年前九个月为2134.4万美元，2021年同期为1997.1万美元[21][23] - 2022年第三季度基本和摊薄后每股收益为1.37美元，2021年同期为1.42美元；2022年前九个月为4.55美元，2021年同期为4.26美元[21] - 2022年第三季度其他综合损失为2453.6万美元，2021年同期为320.8万美元；2022年前九个月为7335.1万美元，2021年同期为946.7万美元[23] - 2022年第三季度综合收益（损失）为 - 1808.3万美元，2021年同期为343.8万美元；2022年前九个月为 - 5200.7万美元，2021年同期为1050.4万美元[23] - 截至2022年9月30日，普通股为5.3万美元，额外实收资本为4748.7万美元，留存收益为20587.4万美元，库存股为 - 1801.5万美元，累计其他综合损失为 - 7988.1万美元，总计15551.8万美元[25] - 截至2021年9月30日，普通股为5.3万美元，额外实收资本为4720.3万美元，留存收益为18387.3万美元，库存股为 - 1792.4万美元，累计其他综合损失为 - 706.6万美元，总计20613.9万美元[25] - 2021年1月1日至9月30日净收入为1997.1万美元，2022年同期为2134.4万美元[28][31] - 2022年9个月经营活动提供净现金3268.5万美元，2021年同期为2657.8万美元[31] - 2022年9个月投资活动使用净现金17557.6万美元，2021年同期为20466.9万美元[31] - 2022年9个月融资活动提供净现金15833.3万美元，2021年同期为13125万美元[31] - 2022年9个月现金及现金等价物净增加1544.2万美元，2021年同期减少4684.1万美元[31] - 2022年9个月支付利息355.4万美元，2021年同期为259.4万美元[34] - 2022年9个月支付所得税430.5万美元，2021年同期为437.5万美元[34] - 2022年宣布现金股息每股0.93美元，2021年为每股0.88美元[28] - 2022年回购15388股普通股，2021年回购28803股[28] - 2022年出售7222股库藏股，2021年出售7911股[28] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月和九个月，证券出售和赎回无产生损益的收益[54] - 2022年和2021年截至9月30日的三、九个月内，一级和二级之间无转移[98][99] - 2022年7月1日至9月30日，累计其他综合收益（损失）从 - 553.45万美元降至 - 798.81万美元，2021年同期从 - 38.58万美元降至 - 70.66万美元[121] - 2022年和2021年1月1日至9月30日，未实现证券利得（损失）分别从 - 24.95万美元降至 - 758.76万美元、从91.27万美元降至 - 3.42万美元[123] - 2022年和2021年第三季度累计其他综合收益重分类净额分别为1.1万美元和1000美元[123] - 2022年前9个月，既定养老金计划和其他福利计划项目摊销税后重分类总额为30美元，2021年同期为2美元[125] 各条业务线数据关键指标变化 - 贷款业务 - 截至2022年9月30日，贷款总额（扣除递延贷款费用和成本）为17.42755亿美元，2021年12月31日为15.18249亿美元；记录在案的贷款投资总额2022年9月30日为17.47883亿美元，2021年12月31日为15.22382亿美元[58] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司未偿还的PPP贷款余额分别为140万美元和4320万美元[58] - 2022年9月30日，商业和工业贷款为2.62014亿美元，2021年12月31日为2.56893亿美元[58] - 2022年9月30日，商业建筑贷款为1.0533亿美元，2021年12月31日为0.82204亿美元[58] - 2022年9月30日，住宅抵押贷款为2.83128亿美元，2021年12月31日为2.59334亿美元[58] - 2022年第三季度，贷款损失准备金期初余额总计1.7485亿美元，期末余额为1.8631亿美元；2021年第三季度，期初余额总计2.0676亿美元，期末余额为2.094亿美元[59][61] - 2022年前九个月，贷款损失准备金期初余额总计2.1025亿美元，期末余额为1.8631亿美元；2021年前九个月，期初余额总计2.0924亿美元，期末余额为2.094亿美元[61] - 截至2022年9月30日，按减值方法划分，贷款损失准备金中单独评估减值的期末余额为140.5万美元，集体评估减值的期末余额为1722.6万美元，总计1863.1万美元[61] - 截至2021年12月31日，贷款损失准备金期末余额为2.1025亿美元，其中单独评估减值的为3030万美元，集体评估减值的为1.7995亿美元[63] - 截至2022年9月30日，贷款期末余额为17.47883亿美元，其中单独评估减值的为7889万美元，集体评估减值的为17.39994亿美元[63] - 截至2021年12月31日，贷款期末余额为15.22382亿美元，其中单独评估减值的为1.1647亿美元，集体评估减值的为15.10735亿美元[63] - 截至2022年9月30日，无相关准备金记录的贷款未偿还本金余额为7915万美元，有相关准备金记录的为7889万美元[63] - 截至2021年12月31日，无相关准备金记录的贷款未偿还本金余额为1.8205亿美元，有相关准备金记录的为1.1647亿美元[63] - 2022年第三季度，单独评估减值贷款的平均记录投资为7604万美元，利息收入为18万美元[65] - 2021年第三季度，单独评估减值贷款的平均记录投资为1.2672亿美元，利息收入为55万美元[65] - 2022年前三季度，单独评估减值贷款的平均记录投资为9314万美元，利息收入为38万美元[65] - 2021年前三季度，单独评估减值贷款的平均记录投资为1.1464亿美元，利息收入为96万美元[65] - 截至2022年9月30日，非应计贷款和逾期90天以上仍计息贷款的记录投资为8310万美元，截至2021年12月31日为8114万美元[65] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司贷款逾期总额分别为574.1万美元和605.6万美元，未逾期贷款总额分别为1.742142亿美元和1.516326亿美元[67][68] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司问题债务重组（TDR）的记录投资分别为590万美元和1030万美元，特定准备金分别为30万美元和190万美元[71] - 2022年第三季度和前九个月无贷款作为TDR进行修改，2021年第三季度有两笔商业抵押贷款作为TDR修改，前九个月有六笔商业抵押贷款作为TDR修改[72][73] - 2021年第三季度作为TDR修改的贷款使贷款损失准备金增加20万美元，前九个月增加190万美元，均无冲销[75][76] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，TDR中应计利息的分别为140万美元和560万美元，非应计状态的分别为440万美元和470万美元[71] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司对列为TDR的未偿还贷款客户均未承诺额外金额[71] - 截至2021年12月31日，公司贷款组合总额为1522382000美元，其中商业和工业贷款257618000美元、农业贷款395000美元等[87] - 截至2022年9月30日，住宅抵押贷款执行中金额为283145000美元，非执行中为699000美元；消费贷款执行中金额为167966000美元，非执行中为565000美元等[87] - 截至2021年12月31日，住宅抵押贷款执行中金额为258928000美元，非执行中为1039000美元；消费贷款执行中金额为1183930