财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产为3.81657134亿美元，较2021年1月31日的17.3087万美元大幅增长[24] - 2021年第三季度和前八个月，公司净亏损分别为242.1183万美元和308.1952万美元[27] - 截至2021年9月30日，公司普通股发行和流通股数为2.46381119亿股，较1月31日的2亿股有所增加[24] - 2021年前八个月，公司经营活动净现金使用量为2710.0321万美元，投资活动净现金使用量为7447.6111万美元[35] - 2021年前八个月，公司融资活动提供的净现金为3.8385301亿美元，主要来自普通股发行和业务合并[35] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为2.82276578亿美元，期初为0[35] - 2021年第三季度和前八个月，公司基本和摊薄后每股净亏损均为0.01美元[27] - 截至2021年9月30日和1月31日，公司现金等价物分别为1.01亿美元和0[61] - 截至2021年9月30日和1月31日，公司财产和设备净值分别为130,451美元和1,637美元[71] - 公司自2021年1月7日成立以来无历史财务信息且未产生收入[43] - 截至2021年9月30日，公司货币市场证券公允价值为1.01000775亿美元，认股权证负债公允价值为27.132万美元[111] - 截至2021年9月30日，公司预付费用为1530万美元，几乎全部与预付保险相关[113] - 截至2021年9月30日，公司安全存款总额为938.1172万美元[118] - 截至2021年9月30日，公司有170万美元的认购应收款，于2021年10月4日收到[124] - 截至2021年9月30日，公司授权发行5.1亿股股票，其中普通股5亿股，优先股1000万股，面值均为每股0.001美元[147] - 2021年第三和第八个月，基本和摊薄每股净亏损相同，因包含潜在普通股会产生反摊薄效应，861.4万份认股权证被排除在摊薄每股净亏损计算之外[158][160] - 业务合并产生扣除发行成本后的现金收益约3.839亿美元，截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为2.823亿美元[180][188] - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序有效，GWAC先前的重大缺陷不再适用[218] - 2021年第三季度公司财务报告内部控制无重大变化[219] 业务合并相关情况 - 2021年8月27日，Good Works Acquisition Corp.与Cipher Mining Technologies Inc.完成合并协议[38] - 业务合并后Bitfury Group持有公司约83.4%普通股并拥有控制权[41] - 业务合并完成时公司获得净交易收益3.839亿美元[42] - 业务合并产生的费用中，包含在应计法律成本中的为102.4443万美元，包含在应付账款中的为3.8973万美元[35] - 公司在业务合并中承担的净资产为43.3186万美元，私人认股权证的非现金公允价值为26.106万美元[35] - 业务合并按反向资本重组进行会计处理，GWAC为被收购方，Cipher为收购方[49] - 业务合并后公司授权股本增至5.1亿股，其中普通股5亿股，优先股1000万股[101] - 业务合并时，Cipher普通股股东按40万:1比例换股，获公司普通股每股面值0.001美元[100] - PIPE融资向投资者出售3223.5万股普通股，每股10美元，总收益3.224亿美元[104] - Bitfury私募配售向其出售600万股普通股，每股10美元，总收益6000万美元，截至9月30日170万美元记为应收认购款[104] - 业务合并后，2亿股普通股将发行给Bitfury，PIPE投资者持有3223.5万股，Bitfury私募配售获600万股[105] - 业务合并净现金贡献为3.83853005亿美元[107] - 业务合并完成后发行的普通股总数为2.46381119亿股，其中GWAC普通股（赎回后）434.5619万股、创始人股份357.25万股、私募股份22.8万股、PIPE融资发行股份3223.5万股、Bitfury私募发行股份600万股、Cipher普通股2亿股[108] - 业务合并后，Bitfury Top HoldCo实益拥有公司约83.4%的普通股[175] - 业务合并后，预计立即发行并向Bitfury Top HoldCo发行2亿股普通股，GWAC持有1700万股，PIPE投资者持有3223.5万股，Bitfury Holding B.V.持有600万股[177] - PIPE融资向特定投资者出售3223.5万股GWAC普通股，总价3.2235亿美元；Bitfury私募配售向Bitfury Top HoldCo出售600万股GWAC普通股，总价6000万美元[180] 公司业务规划与合作协议 - 公司计划在美国至少四个城市（德州三个、俄亥俄州一个）建立加密货币挖矿设施[40] - 公司将GWAC财务日历作为合并后实体财务日历，财年结束日改为12月31日[60] - 公司与Bitfury Top HoldCo关联方的应付账款总计4.7475万美元，后重新分类至关联方贷款；关联方贷款初始金额为10万美元，利率从0.3%提高到2.5%，最终贷款金额约为700万美元，已于2021年8月27日偿还[119][120] - 公司与Luminant的电力协议要求提供约1260万美元的独立抵押金额，一半已于2021年9月1日支付，另一半将在变电站完工并投入运营前15天支付；Luminant租赁协议自2021年8月27日起生效，为期五年，预计未折现本金支付总额为1310万美元[130][131] - 公司与Standard Power的托管协议期限为五年，有自动续约条款，公司需支付托管费和运营服务费[137] - 公司与WindHQ于2021年6月10日签署了关于在美国建设、运营数据中心的合资协议[138] - 公司与WindHQ组建合资企业，初始数据中心LLC中公司持股49%，WindHQ持股51%；未来数据中心LLC中公司最多持股49%，WindHQ至少持股51%[139][140] - 数据中心初始开发费用的2%作为开发费，由公司和WindHQ各得50%；数据中心LLC毛收入的2%作为费用按月支付，双方各得50%[142] - 公司承接850万份公开认股权证和11.4万份私募认股权证，行权价为每股11.50美元[150] - 激励奖励计划初始可发行1986.9312万股普通股，自2022年起至2031年每年1月1日增加，增幅为前一年末流通普通股总数的3%与董事会确定的较小股数中的较低值[157] - 2021年10月11日，公司与Bitfury Top HoldCo达成协议，购买2.8万至5.6万台矿机，2021年10月13日支付预付款1000万美元[163] - 2021年11月9日，公司向Bitmain支付额外定金1140万美元[164] - 2021年11月10日，董事会批准向CEO Tyler Page授予567.6946万股已完全归属的受限股单位，以及709.6183万股受限股单位（含服务和绩效归属条件）；向CFO Edward Farrell授予93.6696万股服务归属受限股单位[165][166][167] - 服务归属受限股单位在2022 - 2025年1月1日等额归属；绩效归属受限股单位在公司市值达到50亿、75亿和100亿美元时分别归属三分之一[166] - 公司计划在美国比特币挖矿生态系统开展业务，预计2022年第一季度开始在部分计划的加密货币挖矿站点部署产能[171][172] - 公司通过相关协议，预计至少五年内获得平均每千瓦时约2.7美分的电力成本[173] - 2021年8月30日，公司与Bitmain Technologies Limited签订协议购买27000台矿机，分九批于2022年1月至9月交付[190] - 2021年9月2日，公司与SuperAcme Technology (Hong Kong) Limited签订协议购买60000台矿机，分六批于2022年7月至年底交付[191] - 2021年10月11日，公司与Bitfury Top HoldCo B.V.签订协议购买28000 - 56000台矿机，分七批于2022年6月至12月交付[192] 会计政策与核算方法 - 公司按FASB ASC 606准则确认收入，分五步实现核心原则[78] - 数字资产挖矿服务提供算力是履约义务，交易对价为非现金可变对价[81] - 加密货币作为无形资产核算，每年或更频繁进行减值测试[89] - 新租赁准则2022年年度报告期、2023年中期报告期生效，公司正评估影响[96] - 提供数字资产交易验证服务的算力是公司日常活动产出，交易对价为非现金且全部可变，在矿池运营商成功出块并确认对价时确认收入[203] - 交易无重大融资成分，但有需支付给客户的矿池运营商费用，将从收入中扣除并记为抵减收入[204] - 加密货币作为无形资产核算，有不确定使用寿命，每年或更频繁进行减值测试，减值损失确认后不得转回[207] - 公司购买加密货币计入现金流量表投资活动，挖矿获得的加密货币作为经营活动非现金调整，销售加密货币计入投资活动，按先进先出法核算损益[208] - 管理会在特定情况对长期资产进行减值测试，若资产账面价值不可收回则确认减值[209] - 业务合并后公司承担普通股认股权证，超过50%的普通股现金要约收购会导致控制权变更，但不影响公开认股权证的权益分类[211] - 私募认股权证按负债核算，在资产负债表按公允价值记录，后续公允价值变动计入损益[212] - 公司是新兴成长公司，选择使用JOBS法案的延期过渡期来遵守会计标准，财务报表可能与其他公司不可比[214] 行业相关信息 - 当前比特币每个区块的固定奖励为6.25个比特币，预计2024年3月将减半至3.125个比特币[183] 公司特殊身份与待遇 - 公司作为新兴成长公司可享受多项报告要求豁免[54]