会计政策变更 - 2023年1月1日公司采用ASC 326标准，用预期损失法取代已发生损失法[211] 流动性指标变化 - 2023年6月30日公司流动性指标为13.39%，2022年12月31日为14.58% [212] 银行资金相关指标变化 - 2023年6月30日公司在其他银行的有息存款为86.2万美元，2022年12月31日为164.6万美元[213] - 2023年6月30日公司与往来银行的联邦基金额度为5000万美元，2022年12月31日为4500万美元[213] - 2023年6月30日公司未使用的FHLB信贷额度为1.90612亿美元，2022年12月31日为1.60488亿美元[213] - 2023年6月30日和2022年12月31日公司未质押证券分别约为1.32739亿美元和1.33033亿美元[213] - 2023年6月30日公司未使用的FHN信贷额度为200万美元[213] - 2023年6月30日和2022年12月31日公司联邦基金购买额分别为400万美元和0 [213] 股东权益变化 - 2023年6月30日公司股东权益为4014.1万美元，2022年12月31日为3902.5万美元[215] 资本充足率情况 - 截至2023年6月30日，公司和银行满足所有资本充足率要求，被认为资本状况良好[216] 净收入相关指标变化 - 2023年第二季度净收入为300美元，2022年同期为2541美元；2023年上半年净收入为1440美元，2022年同期为4577美元[220] - 2023年第二季度基本每股净收入为0.05美元，2022年同期为0.45美元；2023年上半年基本每股净收入为0.26美元，2022年同期为0.82美元[220] 股权回报率变化 - 2023年第二季度年化平均股权回报率（ROE）为3.02%，2022年同期为15.97%；2023年上半年年化ROE为7.26%，2022年同期为11.52%[221] 贷款与存款相关指标变化 - 2023年平均贷款余额为1249383美元，2022年为1301738美元；2023年第二季度利息收入为11453美元，2022年同期为9834美元[224] - 2023年总存款为823756美元，2022年为827513美元；2023年第二季度利息支出为2449美元，2022年同期为528美元[224] - 2023年总借款资金为162157美元，2022年为124153美元；2023年第二季度利息支出为1295美元，2022年同期为269美元[224] - 2023年净利息收入为7414美元，2022年为8763美元；2023年净利息收益率为2.55%，2022年为2.78%[224] - 2023年LHFI平均余额为578300美元，收益率为5.23%；2022年平均余额为590407美元，收益率为4.52%[224] - 2023年应税投资证券平均余额为442254美元，收益率为2.05%；2022年平均余额为474366美元，收益率为1.60%[224] - 2023年联邦基金出售及其他平均余额为26571美元，收益率为4.47%；2022年平均余额为22634美元，收益率为0.65%[224] 银行资产与存款总额 - 截至2023年6月30日，银行总资产为12.88649亿美元，总存款为11.03121亿美元[236] 客户存款与投资证券变化 - 2023年6月30日客户存款为11.03072亿美元，2022年12月31日为11.26402亿美元；2023年6月30日可供出售投资证券为1.96866亿美元，2022年12月31日为2.01322亿美元[238] 现金股息支付情况 - 2023年上半年公司支付现金股息224.4万美元，每股0.40美元；2022年同期为268.8万美元，每股0.48美元[241] 净息差与资金成本变化 - 2023年第二季度年化净息差为2.55%，2022年同期为2.78%；2023年上半年年化净息差为2.54%，2022年同期为2.74%[248] - 2023年第二季度和上半年资金成本分别升至147和145个基点，2022年同期为33个基点[248] - 2023年第二季度和上半年环比利息支出分别增加294.8万美元（369.85%）和553.5万美元（353.88%）[248] 巴塞尔协议III资本要求 - 巴塞尔协议III要求普通股一级资本与总风险加权资产比率不低于4.5%，最低杠杆资本比率提高到4%，一级风险资本比率从4%提高到6%，总风险资本比率维持在8%[243] - 巴塞尔协议III规定，存款机构要达到资本充足，普通股一级资本比率至少6.5%，一级风险资本比率至少8%，总风险资本比率至少10.0%，杠杆资本比率至少5%[244] 利息收支变化原因 - 2023年第二季度和上半年利息收入因规模和利率变化分别增加161.9万美元和362.5万美元[252] - 2023年第二季度和上半年利息支出因规模和利率变化分别增加294.7万美元和553.5万美元[252] 总贷款与贷款损失准备变化 - 2023年总贷款为574,734美元，较2022年减少10,857美元，降幅1.85%；贷款损失准备（ACL）为6,397美元，较2022年增加1,133美元，增幅21.52%[255] 每股账面价值与平均资产变化 - 2023年6月30日每股账面价值增至7.17美元，2022年12月31日为6.97美元；2023年上半年平均资产为1,320,107美元，2022年全年为1,343,234美元[260] 净利息收入变化 - 2023年3个月和6个月净利息收入分别为7,414美元和15,092美元，2022年同期分别为8,763美元和17,050美元[261] - 2023年3个月和6个月净利息收入较2022年分别减少589美元和1,910美元[266] 上半年贷款与存款平均指标变化 - 2023年上半年贷款平均余额为573,481美元，利息收入14,906美元，平均收益率5.20%；2022年平均余额为584,301美元，利息收入13,093美元，平均收益率4.48%[263] - 2023年上半年存款平均余额为826,995美元，利息支出4,270美元，平均利率1.03%；2022年平均余额为827,122美元，利息支出1,084美元，平均利率0.26%[263] 净息差预测与策略 - 管理层认为2023年第三季度净息差将进一步收缩，随后趋于平稳，并专注贷款增长以抵消资金成本增加[264] 预期信用损失情况 - 2023年第二季度预期信用损失（PCL）为417美元，主要因通胀风险担忧增加定性因素调整，部分被季度内贷款余额净减少10,857美元抵消[270] ACL与LHFI比率变化 - 2023年6月30日ACL与持有待售贷款（LHFI）比率为1.11%，2022年6月30日和12月31日分别为0.86%和0.90%[270] 净贷款损失回收情况 - 2023年第二季度净贷款损失回收至ACL总计11美元，较2022年同期减少203美元；上半年总计64美元，较2022年同期减少320美元[271] 其他收入变化 - 2023年第二季度其他收入为2261美元，较2022年同期的2763美元减少502美元，降幅18.17%[273] - 2023年上半年其他收入为4624美元，较2022年同期的5296美元减少672美元，降幅12.69%[274] 非利息费用变化 - 2023年第二季度非利息费用总计9037美元，较2022年同期的8432美元增加605美元，增幅7.18%[275] - 2023年上半年非利息费用总计17737美元，较2022年同期的16733美元增加1004美元，增幅6.00%[284] 公司效率比率变化 - 2023年第二季度和上半年公司效率比率分别为92.64%和89.41%，2022年同期分别为71.83%和73.51%[277] 现金及银行存款余额变化 - 截至2023年6月30日，现金及银行存款余额为17086美元，较2022年12月31日的26948美元减少9862美元[279] 其他银行有息存款变化 - 截至2023年6月30日，其他银行有息存款降至862美元，较2022年12月31日的1646美元减少784美元，降幅47.63%[279] 投资证券变化 - 截至2023年6月30日，持有至到期投资证券为396931美元，较2022年12月31日的406590美元减少9659美元，降幅2.38%[286] - 截至2023年6月30日，可供出售投资证券为196866美元，较2022年12月31日的201322美元减少4456美元，降幅2.21%[286] 股东权益总额变化 - 截至2023年6月30日，股东权益总额为40141美元，较2022年12月31日的39025美元增加1116美元，增幅2.86%[286] 持有至到期证券评级变化 - 2023年6月30日，公司持有至到期证券中，Aaa评级的为16,811美元，Aa1 - Aa3评级的为41,485美元，未评级的为34,589美元，总计92,885美元；2022年12月31日，对应数据分别为18,096美元、40,174美元、34,570美元和92,840美元[294] 证券未实现损失与公允价值 - 2023年6月30日，可供出售证券和持有至到期证券的未实现损失总计33,756美元，公允价值总计363,175美元[297] 证券摊销成本与公允价值 - 2023年6月30日，按合同到期日划分，可供出售证券的摊销成本总计236,544美元，估计公允价值总计196,866美元；持有至到期证券的摊销成本总计396,931美元，估计公允价值总计363,175美元[301] 利率变动对净利息收入和权益风险影响 - 假设静态资产负债表，2023年6月30日之后12个月，利率上升400个基点，净利息收入变化为 - 14.0%；2022年12月31日之后12个月，对应变化为 - 12.0%[106] - 假设利率立即平行变动，2023年6月30日，利率上升400个基点，经济价值的权益风险在 - 39.5% - - 33.1%之间；2022年12月31日，利率上升300个基点，经济价值的权益风险为 - 24.7%[106] 证券预期信用损失认定 - 公司确定某些类别的证券预期信用损失为零，包括美国国债及美国政府机构和工具的债务发行，该假设将每季度审查和认证[292] 持有至到期证券逾期情况 - 2023年6月30日，公司没有逾期30天或以上的本金或利息支付的持有至到期证券，也没有归类为非应计的持有至到期证券[293] 模型使用情况 - 公司使用内部构建的模型验证第三方提供计算的准确性[292] 利率风险测试与衡量 - 公司使用利率风险模拟模型测试净利息收入和资产负债表的利率敏感性，也分析经济价值的权益作为利率风险的次要衡量指标[102] 利率风险管理策略 - 公司管理利率风险主要通过日常业务中构建资产负债表，通常不使用衍生品合约管理利率风险[100]