净利润及利息收入 - 截至2023年9月30日，公民控股公司的净利润为1,207,000美元，较去年同期的2,580,000美元有所下降[10] - 公民控股公司的总利息收入为12,819,000美元，较去年同期的10,122,000美元增长了26.6%[10] 综合损益和现金流 - 公民控股公司的综合损益为4,932,000美元，较去年同期的8,017,000美元下降了38.6%[11] - 公民控股公司的经营活动产生的净现金流为4,386,000美元，较去年同期的10,864,000美元减少了59.7%[12] 财务报表和会计准则 - 公民控股公司的中期财务报表是根据美国通用会计准则编制的，未包含所有GAAP所需的信息和注释[16] - 公民控股公司的财务报表包括其全资子公司的账户，所有重要的公司间交易已在合并中予以消除[17] - 公民控股公司采用了FASB发布的会计准则，对信用损失进行了估计和计量[22] - 公民控股公司在2023年1月1日采用了FASB ASU 2016-13，并进行了相关调整，对资产负债表和股东权益产生了影响[23] 证券投资和信用风险 - 公司持有的可供出售证券和持有至到期日证券的总额分别为233,179千美元和392,133千美元[34][35] - 公司在2023年第三季度没有识别任何可供出售证券存在信用损失触发，因此没有进行贴现现金流分析，也没有识别任何信用损失[46] - 公司认为对于某些类别的证券，预期信用损失为零是合适的，这些类别包括美国国债和美国政府机构的债券[40][48] - 公司在2023年第三季度持有至到期日证券的潜在信用损失暴露为92,907千美元，主要包括市政债券[49] - 公司持有至到期日证券的信用质量每季度通过信用评级进行监控，根据Moody's Investor Services的评级，公司的市政债券主要分为Aaa、Aa1至Aa3和未评级三类[51] - 公司在2023年第三季度没有任何逾期30天或更长时间的持有至到期日证券，也没有任何被分类为不应计利息的持有至到期日证券[50] - 2023年9月30日，公司持有的可供出售和持有至到期投资中，未记录ACL的总未实现损失为49,644美元[52] - 2023年9月30日，到期合同期限内的证券的摊销成本和估计公允价值分别为233,179美元和183,535美元[53] 贷款情况 - 公司的贷款组合中，房地产贷款占比最大，总额为472,857美元，商业贷款为97,004美元，消费者贷款为15,730美元[doc id='81'] - 公司在2023年9月30日，公司的净贷款持有量为580,848千美元[54] - 公司持有的经修改的贷款总额为2,641千美元，主要包括利率让步[62] - 公司内部对贷款进行风险评级，分为1到9级，其中1级为最低风险，9级为损失级别[doc id='67'] 利率风险管理 - 公司采用衍生工具和套期交易活动来管理利率风险暴露[14] - 公司采用公允价值套期保值来减轻未来利率风险[15] - 公司使用利率互换协议来管理固定利率投资组合的利率风险[96] - 利率互换协议的名义金额为66,600美元，公允价值为641美元[97] 信用损失准备金 - 公司在2023年第三季度录得了针对信用损失的105美元准备金，相比之下，2022年第三季度录得了53美元的信用损失准备金[92] - 公司的信用损失准备金模型主要考虑国家失业率、经济衰退风险、国内生产总值（GDP）和商业地产（CRE）价格波动[92] - 公司在2023年第三季度录得了针对离账表信贷风险的230美元准备金，为2023年前九个月录得了234美元的准备金[94] - 公司的信用损失准备金模型主要考虑国家失业率、经济衰退风险、GDP和CRE价格波动[94] 股东权益和金融工具 - 公司股东权益在2023年9月30日为34,345千美元，较2022年12月31日的32,637千美元有所增长[98] - 公司持有的金融工具在2023年9月30日的公允价值为184,176千美元，其中包括衍生工具和可供出售证券[101] - 公司在2023年9月30日持有的贷款个别评估的减值准备为2,483千美元，属于非经常性公允价值测量[106]