财务报告期间与内容概述 - 管理层讨论与分析涉及2022年4月30日止季度及六个月财务状况与运营结果对比[11] - 第二季度财务亮点相关内容在文档中提及[11] - 资本管理相关内容在文档中有阐述[11] - 流动性风险相关内容在文档中有提及[11] - 其他风险讨论涉及43页及79 - 82页等内容[10][11] 风险相关内容 - 信用风险相关讨论涉及30 - 33页内容[10] - 市场风险相关内容涉及35 - 36页[10] - 最低资本要求等资本充足与风险加权资产相关内容涉及22 - 29页[10] - 信用风险按主要投资组合分析相关内容在27 - 36页[10] - 模型回测相关内容在67、68页[10] 关键财务指标时间序列数据 - 2022年4月30日净利息收入为30.88亿美元，2022年1月31日为31.32亿美元，2021年4月30日为27.47亿美元[12] - 2022年4月30日净利润为15.23亿美元，2022年1月31日为18.69亿美元，2021年4月30日为16.51亿美元[12] - 2022年4月30日报告的效率比率为57.9%，2022年1月31日为55.0%，2021年4月30日为55.9%[12] - 2022年4月30日普通股股东的报告回报率为14.0%，2022年1月31日为17.4%，2021年4月30日为17.1%[12] - 2022年4月30日每股基本收益为1.63美元，2022年1月31日为2.02美元，2021年4月30日为1.78美元[12] - 2022年4月30日收盘价为71.01美元，2022年1月31日为79.81美元，2021年4月30日为63.89美元[12] - 2022年4月30日市值为641.33亿美元，2022年1月31日为719.82亿美元，2021年4月30日为573.85亿美元[12] - 2022年4月30日总资产为894.148亿美元，2022年1月31日为861.664亿美元，2021年4月30日为782.878亿美元[12] - 2022年4月30日普通股股东权益为43.429亿美元，2022年1月31日为42.778亿美元，2021年4月30日为38.935亿美元[12] - 2022年4月30日全职等效员工为47814人，2022年1月31日为46030人，2021年4月30日为44066人[12] 业务收购与出售 - 2022年3月4日，公司完成收购加拿大Costco信用卡组合，未偿还余额为29亿美元，现金对价为31亿美元[15] - 2021年10月12日，CIBC FirstCaribbean宣布出售其在圣文森特、格林纳达、多米尼克、圣基茨和阿鲁巴的银行资产，阿鲁巴的出售于2022年2月25日完成，其余交易有待监管批准和其他成交条件[14] 财务指标同比与环比变化 - 本季度报告净收入为15.23亿美元，去年同期为16.51亿美元，上一季度为18.69亿美元；调整后净收入为16.52亿美元，去年同期为16.66亿美元，上一季度为18.94亿美元[16] - 本季度报告摊薄后每股收益为1.62美元，去年同期为1.78美元，上一季度为2.01美元；调整后摊薄后每股收益为1.77美元，去年同期为1.79美元，上一季度为2.04美元[16] - 净利息收入较去年同期增加3.41亿美元，增幅12%；较上一季度减少4400万美元，降幅1%；2022年4月30日止六个月较2021年同期增加6.34亿美元，增幅11%[17] - 非利息收入较去年同期增加1.03亿美元，增幅5%；较上一季度减少7800万美元，降幅3%；2022年4月30日止六个月较2021年同期增加3.45亿美元，增幅8%[17] - 本季度信贷损失拨备为3.03亿美元，较去年同期增加2.71亿美元；较上一季度增加2.28亿美元；2022年4月30日止六个月较2021年同期增加1.99亿美元[17][18] - 非利息费用较去年同期增加3.58亿美元，增幅13%；较上一季度增加9100万美元，增幅3%；2022年4月30日止六个月较2021年同期增加6.55亿美元，增幅12%[19] - 所得税费用较去年同期下降5700万美元，降幅12%，较上一季度下降9500万美元，降幅18%，主要因收入降低；2022年4月30日止六个月较2021年同期增加900万美元，增幅1%，主要因收入增加[20] 宏观经济预测 - 2022年加拿大实际国内生产总值（GDP）增长预测近4%，失业率平均略低于5.5%，加拿大银行将在年底前将隔夜利率上调至2.25%[13] - 2022年美国实际GDP预计增长近3%，失业率预计平均接近3.5%，美联储可能在年底前将联邦基金利率提高至略低于2.5%[13] 税务相关事项 - 2019年第一季度因与加拿大税务局的和解协议确认3800万美元净税收回收[20] - 加拿大税务局因“股息租赁安排”重新评估，要求公司补缴约14.2亿美元2011 - 2016年额外所得税，2022年4月又提议补缴约1.82亿美元2017年额外所得税[20] - 2021年11月加拿大税务法院对公司2007年外汇资本损失重新评估作出不利裁决，相关额外税收和利息风险约3亿美元，还可能无法利用约5亿美元未确认资本税损失结转[20] - 2022年4月7日加拿大联邦政府宣布预算提案，包括对银行和人寿保险公司征收一次性15%的加拿大复苏股息税（基于2021年应税收入超过10亿美元部分），以及对银行和保险公司超过1亿美元应税收入适用税率提高1.5%[20] 汇率影响 - 美元兑加元平均汇率变化对关键项目影响：总收入增加1400万美元，信贷损失拨备增加100万美元，非利息费用增加600万美元，所得税增加100万美元，净收入增加600万美元；基本和摊薄每股收益增加0.01美元；美元兑加元平均升值1.2%[22] 季度与半年财务数据 - 2022年4月30日止三个月总营收为53.76亿美元，净利息收入30.88亿美元，非利息收入22.88亿美元，净收入15.23亿美元[24] - 2022年4月30日止三个月加拿大个人和商业银行营收21.43亿美元，加拿大商业和财富管理营收13.03亿美元，美国商业和财富管理及资本市场营收13.16亿美元[24] - 截至2022年4月30日的三个月，公司总营收为53.76亿美元，信贷损失拨备为3.03亿美元[39] - 非利息支出为31.14亿美元[39] - 税前收入为19.59亿美元，所得税为4.36亿美元[39] - 净收入为15.23亿美元，归属于非控股股东的净收入为500万美元，归属于股权股东的净收入为15.18亿美元[39] - 特定项目对净收入的税前总影响为1.75亿美元，税后总影响为1.29亿美元[39] - 特定项目对摊薄后每股收益的影响为0.15美元[39] - 调整后总营收为53.72亿美元，信贷损失拨备为2.09亿美元[39] - 调整后非利息支出为30.29亿美元[39] - 调整后税前收入为21.34亿美元，所得税为4.82亿美元[39] - 调整后净收入为16.52亿美元，归属于非控股股东的净收入为500万美元，归属于股权股东的净收入为16.47亿美元，调整后摊薄每股收益为1.77美元[39] - 截至2022年1月31日的三个月，公司GAAP报告的总营收为54.98亿美元，信贷损失拨备（转回）为7500万美元[40] - 截至2022年1月31日的三个月，公司GAAP报告的非利息支出为30.23亿美元[40] - 截至2022年1月31日的三个月，公司GAAP报告的所得税前收入（亏损）为24亿美元[40] - 截至2022年1月31日的三个月，公司GAAP报告的净利润（亏损）为18.69亿美元[40] - 截至2022年1月31日的三个月，公司GAAP报告的摊薄后每股收益为2.01美元[40] - 截至2021年4月30日的三个月，公司GAAP报告的总营收为49.32亿美元，信贷损失拨备（转回）为3200万美元[40] - 截至2021年4月30日的三个月，公司GAAP报告的非利息支出为27.56亿美元[40] - 截至2021年4月30日的三个月，公司GAAP报告的所得税前收入（亏损）为21.44亿美元[40] - 截至2021年4月30日的三个月，公司GAAP报告的净利润（亏损）为16.51亿美元[40] - 截至2021年4月30日的三个月，公司GAAP报告的摊薄后每股收益为1.78美元[40] - 截至2022年4月30日的六个月，公司总营收为108.74亿美元，信贷损失拨备为3.78亿美元，非利息支出为61.37亿美元[42] - 期内公司税前收入为43.59亿美元，所得税为9.67亿美元，净利润为33.92亿美元[42] - 摊薄后每股收益为3.64美元[42] - 重大项目对净收入的税前总影响为2.08亿美元，税后总影响为1.54亿美元[42] - 重大项目对摊薄后每股收益的影响为0.17美元[42] - 调整后总营收为108.70亿美元，信贷损失拨备为2.84亿美元，非利息支出为60.19亿美元[42] - 调整后税前收入为45.67亿美元，所得税为10.21亿美元，净利润为35.46亿美元[42] - 调整后归属于非控股股东的净收入为1000万美元，归属于股权股东的净收入为35.36亿美元[42] - 调整后摊薄后每股收益为3.81美元[42] - 截至2021年4月30日的六个月，公司总营收为98.95亿美元[44] - 公司信贷损失拨备为1.79亿美元[44] - 公司非利息支出为54.82亿美元[44] - 公司税前收入为42.34亿美元，所得税为9.58亿美元[44] - 公司净利润为32.76亿美元，归属于非控股股东的净利润为800万美元，归属于股权股东的净利润为32.68亿美元[44] - 公司摊薄后每股收益为3.55美元[44] - 特定项目对非利息支出的影响为4000万美元，对净利润的税前总影响为4000万美元，税后总影响为3000万美元[44] - 特定项目对摊薄后每股收益的影响为0.04美元[44] - 调整后公司总营收为98.95亿美元，信贷损失拨备为1.79亿美元，非利息支出为54.42亿美元[44] - 调整后公司净利润为33.06亿美元，归属于股权股东的净利润为32.98亿美元，调整后摊薄后每股收益为3.59美元[44] - 2022年4月30日止三个月，公司净收入为15.23亿美元，2022年1月31日为18.69亿美元，2021年4月30日为16.51亿美元[46] - 2022年4月30日止六个月，公司净收入为33.92亿美元，2021年同期为32.76亿美元[46] 业务单元业绩影响因素 - 公司季度业绩受季节性因素影响，第二季度天数少通常导致收益较低，夏季市场活动水平低影响经纪、投资管理和资本市场业务[24] 战略业务单元权益分配 - 2022财年第一季度公司将分配给各战略业务单元（SBUs）的普通股权益从2021年的10%提高至11%的CET1资本要求[36] 业务单元历史业绩变化 - 2020年执行贷款的信贷损失拨备大幅增加，2021年四个季度和2022年第一季度经济状况和经济前景有所改善，2022年第二季度执行贷款的信贷损失拨备增加[26] - 2020年第四季度和2021年第四季度资本市场交易收入较低，2021年第二和第三季度承销和咨询活动收入增加，2022年第一和第二季度交易收入较高[25] - 加拿大个人和商业银行在2020年第三和第四季度、2021年第一、第三和第四季度以及2022年第一和第二季度信用卡破产和核销情况低于疫情前水平，2021年第二季度信用卡核销较高[28] - 加拿大商业银行业务和财富管理受益于商业贷款和存款增长以及强劲市场，2021财年至2022财年贷款增长加速[25] - 美国商业银行业务和财富管理受益于战略客户收购，贷款增长因经济复苏而加速，财富管理AUA和AUM在2021年因市场升值和强劲销售势头而增长[25] - 2020年第三季度资本市场油气行业不良贷款拨备较高，2021年第三季度企业及其他业务中CIBC FirstCaribbean不良贷款拨备较高[28] - 非利息费用波动主要因员工薪酬费用、战略举措投资和外汇汇率变动，2020年第四季度有CIBC FirstCaribbean商誉减值费用[28] 业绩评估指标 - 公司使用调整后指标评估业绩，调整后指标去除重大项目以更好反映业务表现，无GAAP标准定义[30] - 拨备前税前收益计算为收入减去非利息费用，调整后拨备前税前收益去除重大项目影响[35] 业务单元财务数据对账 - 文档提供了GAAP（报告）结果与非GAAP（调整）结果按细分基础的对账[43] 加拿大个人和商业银行财务数据 - 加拿大个人和商业银行2022年4月30日止季度净收入4.96亿美元，较去年同期下降1.07亿美元，较上一季度下降1.91亿美元；六个月净收入11.83亿美元，较202