商标情况 - 截至2021年12月31日，公司在美国有超30个注册商标和超10个待申请商标，在其他国家有超225个注册商标和超25个待申请商标[60] 员工情况 - 截至2021年12月31日，公司有281名全职员工，其中197人在美国工作[70] - 截至2021年12月31日，约46%的员工为女性，49%为男性，4%未披露性别；39%的员工为黑人、原住民和/或有色人种或两种以上种族，52%为白人[72][74] 整体财务数据关键指标变化 - 2021年净销售额为379,513千美元，2020年为310,644千美元，同比增长22.2%[353] - 2021年商品销售成本为266,365千美元，2020年为205,786千美元，同比增长29.4%[353] - 2021年毛利润为113,148千美元，2020年为104,858千美元，同比增长7.9%[353] - 2021年销售、一般和行政费用为88,559千美元，2020年为74,401千美元，同比增长19.0%[353] - 2021年利息收入为127千美元，2020年为404千美元，同比下降68.6%[353] - 2021年利息费用为360千美元，2020年为791千美元，同比下降54.5%[353] - 2021年净收入为18,992千美元，2020年为32,687千美元，同比下降41.9%[353] - 2021年公司总净销售额为3.79513亿美元，较2020年的3.10644亿美元增长6886.9万美元，增幅22.2%[355] - 2021年公司总销量（CE）为4275.2万箱，较2020年的3625.8万箱增长649.4万箱，增幅17.9%[356] - 2021年公司销售成本为2.66365亿美元，较2020年的2.05786亿美元增长6057.9万美元，增幅29.4%[368] - 2021年公司毛利润为1.13148亿美元，较2020年的1.04858亿美元增长829万美元，增幅7.9%[368] - 2021年公司销售、一般和行政费用为8855.9万美元，较2020年的7440.1万美元增长1415.8万美元，增幅19.0%[370] - 2021年公司未实现衍生工具收益为209.3万美元，2020年未实现损失为471.8万美元[374] - 2021年公司外币兑换损失为208.8万美元，2020年收益为184.8万美元[374] - 2021年公司利息收入为12.7万美元，较2020年的40.4万美元减少27.7万美元，降幅68.6%[374] - 2021年外汇损失210万美元，2020年外汇收益180万美元[376] - 2021年10月27日，公司提前偿还债务，确认非现金损失10万美元[377] - 2021年利息收入降至10万美元，较2020年减少30万美元，降幅68.6%，利率从1.78%降至0.58%[378] - 2021年利息支出降至40万美元，较2020年减少40万美元，降幅54.5%[379] - 2021年所得税费用为520万美元，较2020年的1090万美元减少567.6万美元，降幅52%，有效税率从25%降至21.6%[381] - 2021年EBITDA为2653.1万美元，调整后EBITDA为3686.2万美元；2020年EBITDA为4611.2万美元，调整后EBITDA为3506.6万美元[386] - 截至2021年和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为2870万美元和7220万美元[389] - 2021年经营活动现金净流出1616.6万美元，较2020年减少4948.9万美元，降幅148.5%[392] - 2021年投资活动现金净流出55.7万美元，较2020年增加18.2万美元，增幅48.5%[392] - 2021年融资活动现金净流出2680.3万美元，较2020年减少2885.3万美元，降幅1407.5%[392] 各地区业务线数据关键指标变化 - 美洲地区2021年净销售额为3.239亿美元，较2020年的2.629亿美元增长6100万美元，增幅23.2%[359] - 国际地区2021年净销售额为5562.2万美元，较2020年的4774.5万美元增长787.7万美元，增幅16.5%[355] 债务与信贷情况 - 2021年5月公司与富国银行签订定期贷款协议，可获最高3000万美元定期贷款，2021年10月27日公司用首次公开募股净收益偿还了2021年定期贷款的未偿余额[403] - 车辆贷款利率在4.56%至5.68%之间，截至2021年12月31日，车辆贷款未偿余额不足10万美元[404] - 截至2021年12月31日，循环信贷安排无未偿余额，未来任何未偿余额需在2026年5月前偿还[406] - 截至2021年12月31日，循环信贷安排的未偿还余额为零，公司用首次公开募股结束时收到的净收益偿还了2021年定期贷款的未偿还余额[433] 租赁与或有负债情况 - 截至2021年12月31日，不可撤销经营租赁的未来最低承诺为150万美元，租赁资产主要为办公空间、机器和设备，租赁于2025年到期[407] - 因收购Runa，若在2021年12月31日至2022年12月31日期间达到某些收入门槛，公司有义务向原股东支付最高5150万美元，但截至2021年和2020年12月31日，公司确认相关或有对价负债为0[408] 收入确认政策 - 公司根据ASC Topic 606确认收入，Vita Coco椰子水等产品在客户收到时确认收入，自有品牌产品在生产完成时按进度确认收入[414][415][416] 股份支付核算 - 公司根据ASC Topic 718核算股份支付，使用Black - Scholes或Barrier模型确定股票奖励公允价值，相关费用计入SG&A费用[418][419][420][421] 所得税核算 - 公司根据ASC 740核算所得税，需对递延所得税资产估值准备进行假设和判断[430][431] 无形资产与商誉处理 - 无形资产主要包括收购的商标和经销商关系，按直线法在10年估计使用寿命内摊销，并进行减值测试[432] - 商誉按ASC 350计量，每年12月31日进行减值测试，如有减值迹象则更频繁测试[435] - 公司有美洲、欧洲和亚洲三个报告单元用于商誉减值测试，可先进行定性评估或直接进行定量减值测试[436][437] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司未记录商誉减值[437] 新兴成长型公司相关 - 公司将在以下最早日期不再为新兴成长型公司：年度总收入达10.7亿美元财年的最后一天；本次发行结束日五周年后的财年最后一天；前三年发行超10亿美元不可转换债务的日期；被美国证券交易委员会视为大型加速申报公司的日期[439] - 公司作为新兴成长型公司，选择使用《创业企业融资法案》规定的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则[438] 金融衍生品与外汇风险 - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，远期外汇合约的总名义价值分别为8910万美元和6240万美元，截至2021年12月31日，远期外汇合约衍生品产生未实现收益210万美元，预计美元升值或贬值10%将产生约200万美元的收益或损失[444] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，美元兑外币价值变动1%将使公司现金及现金等价物减少或增加10万美元[445] 市场风险与影响因素 - 截至2021年12月31日，新冠疫情相关的全球供应链中断导致显著通胀，给公司成本和利润率带来压力[446] - 截至2021年12月31日，对两大客户的销售额约占公司合并净销售额的53%，公司未遇到这两大客户的信用问题[447] - 公司面临利率、外汇、通胀和信用等市场风险，使用衍生金融工具降低外汇波动净敞口[442][444][446][447]