经营活动现金流量 - 经营活动净现金使用量从4600万美元增至5250万美元，客户收款增加1210万美元，政府补助增加1170万美元，借款成本增加2070万美元，交易成本增加900万美元[807] - 公司预计12个月经营活动净现金流出约7050万美元，融资活动净现金流入3300万美元[871] 债务计划 - 新债务计划借款总额为6000万美元（9010万澳元），其中1310万美元（1970万澳元）用于支付成本，990万美元（1490万澳元）用于偿还先前关键贷款人欠款，1550万美元（2320万澳元）存入储备基金，730万美元（1090万澳元）用于支付协助流动性计划的债权人[821] - 2023年5月23日新债务计划带来净新资金3700万美元（5550万澳元），其中730万美元（1090万澳元）用于支付协助流动性计划的债权人[840] - 新债务计划收益扣除成本1310万美元（1970万澳元），偿还前关键贷款人欠款990万美元（1490万澳元），存入储备基金1550万美元（2320万澳元）[854][855][856] - 新债务计划有四项财务契约，包括EBITDA阈值和最低可用现金要求，收益和EBITDA契约有补救条款[856][857] - 2023年5月公司签订新债务计划，获得6000万美元（9010万澳元）定期贷款，利率8.5%，实际利率21.2%，2024年12月开始每月偿还本金200万美元[928] - 签订新债务计划时，公司偿还了定期贷款、信用证额度和营运资金额度[929] 项目情况 - 截至2023年11月3日，公司有13个已获授项目，其中6个正在生产，7个处于开发阶段，还有多个潜在原始设备制造商车轮项目处于业务开发管道中[824] 费用与成本 - 2023财年销售、一般和行政费用增加240万美元至1910万美元，主要因就业成本和审计成本增加[830] - 2023财年财务成本为550万美元，资本筹集成本为2470万美元，导致税后亏损增加至7920万美元，而2022财年亏损为4780万美元[832] - 2023财年调整后债务增加5010万美元，主要由于新债务计划[835] - 公司获得美元定期贷款支付了2060万美元初始成本，已计入实际利率[935] 投资与融资活动现金流量 - 投资活动净现金使用量减少16.9%至1800万美元，融资活动提供的净现金显著增加6320万美元，主要来自新债务计划的净收益[833][834] 公司计划 - 公司计划通过提高效率和引入新生产资产扩大Mega - line的生产能力，开展合同项目的开发活动并争取新的项目授标，同时通过最小化运营和资本支出来减少现金消耗[837][838] - 未来12个月公司重点是成功推出并提高新项目产量、筹集足够资金支持公司发展[853] 资本筹集相关 - 若公司未能在2023年12月31日前完成6000万美元（9030万澳元）的合格资本筹集，需向服务方支付150万美元现金并提供50000股普通股[844] - 2023年11月3日公司发行优先股和认股权证获初始收益3500万美元（5470万澳元），后续还有最多3500万美元（5470万澳元）和4000万美元（6250万澳元）收益待条件满足后获得[846][885] - 若公司从第三方发行和销售普通股获得至少1000万美元总收益，将向OIC发行500万美元优先股并获储备基金500万美元[863] - 到2024年12月1日或2025年1月31日，满足条件公司将向OIC发行相当于剩余储备基金3000万美元加应计利息的优先股并获得资金[864] - 初始交割后24个月内，公司满足条件可要求OIC认购最多4000万美元优先股，需扣除2%后续结构溢价[865] 现金流预测 - 12个月现金流预测显示，若满足条件，2024年2月、4月和6月将分别通过CEF筹集1000万美元（1540万澳元）、750万美元（1150万澳元）和1000万美元（1540万澳元）[905] - 12个月现金流预测显示，若成功实施所有资金、现金流和流动性改善举措，公司将有足够资金履行未来12个月承诺[911] 款项递延与贷款安排 - 公司与供应商达成协议，递延支付890万美元，需在2023年11月支付[909] - 公司与顾问达成协议，递延支付2370万美元费用，预计未来12个月支付1060万美元[910] - 2023年公司与客户达成530万美元贷款安排，分三期偿还，利率10%[918] 成本降低预期 - 预计2025年Mega - line全面运营后，每轮直接成本将从2023财年的2658美元降至长期的约1500美元[924] - 直接材料成本从2023财年的每轮1306美元降至终值年的832美元，直接人工成本从每轮1324美元降至589美元[934] 资产与负债情况 - 截至2023年6月30日，使用权资产中房产为744.6万美元，租赁负债中流动负债为64.5万美元，非流动负债为736.8万美元[916] - 截至2023年6月30日，流动借款中无担保定期贷款（客户）为452.3万美元，供应商融资安排为930.6万美元；非流动借款中定期贷款（美元）为7083.3万美元[916] 金融工具相关 - 优先股期限最长五年，可提前赎回，固定股息率12%，预计按借款核算[876] - OIC认股权证期限七年，可现金或无现金行使[877] - 公司通过OIC融资已发行3500万美元（5470万澳元）优先股，扣除交易成本和初始结构溢价后收到资金[892] - 3500万美元（5470万澳元）存入OIC控制的托管账户作为储备资金[893] 风险情况 - 公司面临外汇风险，主要源于美元定期贷款和经营活动，2024年下半年新项目美元流入有望抵消贷款美元流出[633] - 公司面临利率风险，仅适用于借款，定期贷款（美元）固定利率，供应商融资安排为可变利率[636] - 公司主要金融资产为现金及现金等价物和应收账款，信用风险评估简单，预期信用损失准备 immaterial [638] - 公司目标是通过经营现金流和可用信贷额度保持资金连续性和灵活性，通过监测预测现金流管理流动性风险[639] 减值测试与开发支出 - 测试减值的关键假设包括：税后贴现率11.5%、5年后终值增长率2.7%、车轮销量复合年增长率14.8%等[934] - 内部开发支出（包括车轮原型）符合IAS 38无形资产确认标准则资本化，完成开发后开始摊销[933]