受限现金与信贷额度情况 - 截至2021年9月30日，受限现金包括银行要求作为公司信用卡协议抵押的500美元现金存款，以及与薪资保护计划（PPP）贷款相关预留的1181美元资金；One Day University和Now You Know Media, Inc.收购的暂扣金额分别为500美元和150美元；公司4500美元的信贷额度于2021年7月16日终止，作为抵押的4500美元现金存款解除限制[38] - 2020年2月12日，公司获得4500美元的一年期信贷额度，2021年7月16日终止[110] 公允价值计量资产与负债情况 - 截至2021年9月30日，公司按公允价值计量的资产包括企业债务证券和政府债务证券投资，政府债务证券投资使用一级输入值估值，企业债务证券投资使用二级输入值估值；按公允价值计量的负债包括私募认股权证，采用三级估值[42][44] 投资相关数据 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司投资的现金及现金等价物、短期投资和非流动资产合计分别为126479美元和33160美元[46] - 2021年第三季度和前九个月，已实现损失分别为399美元和403美元；2020年第三季度和前九个月，已实现收益不显著；2021年和2020年第三季度及前九个月，均未确认其他非暂时性减值[46] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司企业和政府债务证券的摊销成本分别为109740美元和30985美元，公允价值分别为108327美元和30995美元[48] - 截至2021年9月30日，按合同到期日划分，公司企业和政府债务证券一年内到期的摊销成本为59982美元，公允价值为59497美元；一年以上至五年到期的摊销成本为49758美元，公允价值为48830美元[49] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，私募认股权证的公允价值分别为14520美元和20843美元[50] - 公司对具有重大影响但无控制权的投资采用权益法核算，截至2021年9月30日，对被投资方的投资未发生减值[52][53] - 2021年7月，公司以3260美元收购Spiegel Venture 32%的所有权；截至2021年9月30日，公司对Spiegel Venture的账面价值为3719美元，该季度权益收益为155美元[54] - 2021年8月23日，公司以6000美元购买Watch Nebula LLC 12%股权，后续将通过八次季度付款每次813美元再购13%股权，每次付款获1.625%股权[56] - 截至2021年9月30日，公司对Nebula的账面价值为6084美元，含74美元资本化交易成本，该季度公司在Nebula的收益权益不显著[56] 营收相关数据 - 2021年第三季度和前九个月，公司总营收分别为18705美元和43985美元，2020年同期分别为8744美元和28260美元[65] - 2021年第三季度和前九个月，订阅服务营收分别为6385美元和16942美元，占比分别为34%和39%；许可费营收分别为11391美元和25990美元，占比分别为61%和59%[65] - 2021年9月30日止九个月，美国市场收入29931美元，占比68%，国际市场收入14054美元，占比32% [145] - 2021年9月30日止三个月和九个月，公司与Spiegel Venture相关业务确认总收入1500美元，与Nebula相关业务产生293美元收入分成[154][155] 未履行业绩义务与递延收入情况 - 截至2021年9月30日，未履行的业绩义务未来预计确认收入总计32918美元，其中2021年末剩余为10926美元[70] - 2021年9月30日和2020年12月31日，递延收入分别为22195美元和12745美元，增长主要因年度订阅和节目销售活动增加[76] - 2021年第三季度和前九个月，确认与2020年12月31日递延收入余额相关的收入分别为2272美元和9793美元[77] 内容资产摊销政策变化 - 自2021年7月1日起，公司对内容资产在发布后前两个月加速摊销，原内容摊销比许可内容更加速，该变化对2021年前三季度内容摊销费用无重大影响[61] 会计准则实施影响 - 2022年1月1日起实施ASU 2016 - 02，预计因确认使用权资产和租赁负债使资产和负债大幅增加，租赁费用在利润表确认方法变化不大[84] - 2023年1月1日起实施ASU 2016 - 13，公司正评估其对合并财务报表的潜在影响[85] 股权收购情况 - 2021年8月13日，公司完成对Learn25的100%股权收购，固定现金对价1512美元，或有对价最高600美元，收购日或有对价公允价值430美元[87] - Learn25收购完成时，公司支付现金对价1362美元，剩余150美元作为保证金，将在收购日12个月后释放[88] - 2021年5月11日，公司完成对One Day University的100%股权收购，总对价4500美元[91] - One Day University收购完成时，公司支付现金对价4000美元，剩余500美元作为保证金，将在收购日12个月后释放[92] - 2020年10月14日，公司完成反向合并收购，Legacy CuriosityStream所有已发行和流通的股份转换为31556837股普通股[102][103] 股份发行与融资情况 - 公司完成向特定第三方投资者发行2500000股普通股，总购买价2500万美元[104] - 公司从SAQN信托账户获得1650万美元现金，从PIPE投资者获得2500万美元，支付交易成本570万美元[105] - 2021年2月8日，公司公开发行650万股普通股，行使超额配售权后共发行747.5万股，净收益94100美元[114] 认股权证情况 - 截至2021年9月30日，公司有3054203份公开认股权证和3676000份私募认股权证流通在外[115] - 每份认股权证可按11.50美元的行权价购买一股普通股，认股权证将于2025年10月14日到期[116] - 公司行使公开认股权证获得总收益54898美元，其中54422美元来自2021年前9个月[119] - 2021年前9个月和前3个月，私募认股权证负债公允价值变动分别带来收益6323美元和8345美元[122] 优先股情况 - 2018年11月和12月，公司发行1455.7万股A系列可赎回可转换优先股，总收益145570美元[123] - A系列优先股股东有权获得每年10%的股息，股息按应计价值计算[124] 股票期权与受限股单位情况 - 2020年10月，公司通过2020综合计划，批准发行772.5万股作为股票期权等[133] - 2021年9月30日止九个月，已行使期权的内在价值为1371美元，2020年同期为8837份期权被行使[135] - 2021年9月30日止九个月授予的期权和受限股单位一般有四年归属期，期权按季度或月度归属，受限股单位按月归属[137] 股息收益率与预期波动率情况 - 2021年和2020年9月30日止三个月和九个月，股息收益率均为0%，预期波动率均为60% [141] 内容义务与负债情况 - 2021年9月30日，公司有25294美元的内容义务，其中7506美元计入当前内容负债，17788美元未满足资产确认标准[146] 广告和营销费用承诺情况 - 截至2021年9月30日，公司明确金额的未来广告和营销费用承诺为22685美元，其中9173美元、13012美元和500美元预计分别在2021年12月31日止三个月、2022年和2023年支付[149] 办公空间租赁情况 - 公司租赁的办公空间租约2033年2月28日到期，2020年和2021年租户改善津贴分别为93美元和295美元[151] - 2021年和2020年9月30日止九个月，租金费用分别为377美元和398美元[152] 所得税拨备情况 - 2021年和2020年9月30日止九个月，公司记录的所得税拨备分别为128美元和118美元[153] 公司协议情况 - 公司、Spiegel TV和Autentic签订了五项协议，包括股东协议、合伙协议、服务协议、分销协议和内容协议[55] 薪资保护计划贷款情况 - 2020年5月1日，公司获得1158美元的薪资保护计划贷款，年利率1.0%，2022年5月到期[111] - 2020年5月1日至9月30日，1158美元贷款用于支付工资和非工资费用，减少了同期一般及行政费用[112] 授权发行资本股票情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司授权发行1.26亿股资本股票，包括1.25亿股普通股和100万股优先股[113] 内容资产情况 - 截至2021年9月30日，内容资产总计61737美元，较2020年12月31日的32926美元有所增加[107]