公司基本信息 - 公司负责人为李颖林，主管会计工作负责人为董文彬，会计机构负责人为卢珊[14] - 董事会秘书为康涛，证券事务代表为谢闯[19] - 公司股票简称顺鑫农业，代码000860，上市于深圳证券交易所[25] 利润分配计划 - 公司计划2023年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[14] - 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[185] 业务模式 - 公司白酒销售主要采用经销模式，牛栏山酒厂在北京市场与平台商深度绑定，外阜市场采用区域大商模式开拓市场[11] - 公司生产模式以自主生产为主，除北京本厂外，还在河北香河、四川成都、山西吕梁建立三家生产基地[90] 财务特殊项目损益 - 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）为 -95,749.61[30] - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出为 -9,938.74[30] - 减：所得税影响额为 -19,891.88[30] - 少数股东权益影响额（税后）为 2,162.59[30] - 境内外会计准则下会计数据差异合计为 -87,959.06[30] 各业务线行业环境与营收情况 - 2023年上半年全国规模以上白酒企业白酒产量同比下降14.8%，公司白酒产业营业收入45.53亿元，同比减少7.26%[34] - 截至半年度末能繁母猪和生猪存栏同比增加0.5%和1.1%，公司猪肉产业板块营业收入13.46亿元，其中屠宰业务销售收入12.40亿元，种畜养殖业销售收入1.06亿元[34] - 2023年上半年全国商品房销售面积同比下降5.3%，销售额同比增长1.1%，公司地产板块营业收入12.26亿元，净利润3.32亿元[34] 公司整体财务关键指标 - 公司2023年上半年营业收入62.11亿元，同比减少4.72%；归属于上市公司股东的净利润-8097.26万元，同比下降302.54%[49] - 公司2023年上半年经营活动产生的现金流量净额-22.06亿元，同比下降331.35%[49] - 公司2023年上半年基本每股收益-0.1092元/股，同比下降302.60%[49] - 公司2023年上半年加权平均净资产收益率-1.15%，同比下降1.66%[49] - 公司2023年上半年末总资产173.90亿元，同比下降14.15%；归属于上市公司股东的净资产69.97亿元，同比下降1.14%[49] 业务发展举措 - 公司推进房地产业务剥离，完成商务中心及寰宇中心楼宇资产出售和债转股工作，挂牌转让顺鑫佳宇100%股权[35] - 公司补充“牛栏山一号”“金标陈酿”等特色产品，推进金标陈酿全国化布局[35] 白酒业务销售与库存数据 - 直销营业收入11036694.46元，毛利率49.36%，较上年增减-24.45%、7.63%；经销营业收入4542326745.45元，毛利率46.41%，较上年增减-7.21%、5.45%[58] - 高档酒营业收入569595974.58元，毛利率74.32%，较上年增减59.78%、3.40%；中档酒营业收入688163078.40元，毛利率49.31%，较上年增减-6.03%、2.30%；低档酒营业收入3295604386.93元，毛利率41.00%，较上年增减-13.75%、3.99%[58] - 京内报告期末经销商74个，较2022年末增加5个；京外报告期末经销商371个，较2022年末减少2个[58] - 42度500ml牛栏山陈酿酒生产量98716.85千升、销售量180395.33千升、库存量26525.26千升，同比变动-45.57%、-3.93%、269.22%[61] - 公司期末成品酒库存44341.14千升，半成品酒库存41827.69千升[61] 地产项目情况 - 各项目总占地面积59.49万㎡，其中GBD三期项目1.47万㎡、小店项目26.46万㎡、山东鑫泽园项目26.70万㎡、海南项目4.86万㎡[62] - 牛栏山下坡屯项目权益比例100%，开工进度94%，完工进度72%，土地面积232732.5㎡，规划计容建筑面积500816.33㎡，累计竣工面积358779.24㎡，预计总投资550000万元，累计投资523477.47万元[62] - 北京顺义站前街商业金融二期项目权益比例100%，计容建筑面积161908㎡，本期预售面积508.26㎡，预售金额773.88万元，本期结算面积199.86㎡，结算金额374.92万元，商业可出租面积58089㎡，累计已出租面积43139.81㎡，平均出租率74%[74] - 内蒙古包头望潮苑项目权益比例100%，计容建筑面积173438.31㎡，本期预售面积1511㎡，预售金额779.62万元，本期结算面积4117.23㎡，结算金额2097.44万元[74] - 海南文昌富海家园项目权益比例80%，计容建筑面积104432.19㎡，本期预售面积 - 69.87㎡，预售金额 - 70.37万元，本期结算面积4151.59㎡，结算金额3457.25万元[74] - 北京顺义牛栏山下坡屯项目权益比例100%，计容建筑面积500816.33㎡，本期预售面积17668.18㎡，预售金额48499.88万元，本期结算面积6473.3㎡，结算金额15703.52万元[74] 白酒业务采购与成本结构 - 白酒行业前五大经销客户销售收入总额7.9亿元，销售占比17.35%，无期末应收账款[70] - 市场采购原辅料金额490900075.82元、包装材料353903094.34元、燃料及其他18943717.72元，战略采购成品酒金额1067901427.66元[70] - 白酒营业成本中原材料占比22.50%、成品酒占比66.44%、人工成本占比4.16%、折旧占比1.96%、运输费占比4.14%、其它占比0.81%[70] 担保情况 - 截至2023年6月30日，公司承担阶段性担保余额为182824854.31元，占上市公司最近一期经审计净资产的比例为2.58%，滚动担保总额不超过3亿元[76] 品牌荣誉 - 2022年牛栏山品牌价值达到712.56亿元，荣登《2022胡润中国最具历史文化底蕴品牌榜》[77] 会计政策与处理方法 - 公司对合并中取得的被购买方资产初始确认时，满足特定条件的无形资产应确认为无形资产[96] - 购买日之前持有的股权投资按金融工具确认和计量准则处理，改按成本法核算时，相关差额和变动转入当期投资损益[97] - 报告期内同一控制下企业合并，编制合并报表调整合并资产负债表期初数，将子公司及业务合并当期期初至期末收入等纳入合并利润表和现金流量表[101] - 报告期内处置子公司及业务，编制合并资产负债表不调整期初数，子公司及业务期初至处置日收入等纳入合并利润表和现金流量表[102] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，购买日之前持有股权按公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[103] - 多次交易分步处置子公司股权投资直至丧失控制权，若属一揽子交易，按相应规则处理，丧失控制权前处置差额确认为其他综合收益[104] - 编制现金流量表时，库存现金及可随时支付存款确认为现金，现金等价物有期限短等特点[105] - 外币业务采用交易发生日即期汇率折算成人民币记账[106] - 处置境外经营时，将相关外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益[108] - 金融资产收取现金流量权利届满或按常规方式买卖，按交易日会计确认和终止确认[109] - 持有待售非流动资产账面价值高于公允价值减出售费用净额时，减记金额确认为资产减值损失[110] - 除特定计量方法外的金融资产，评估信用风险是否显著增加，按不同情况计量损失准备[118] - 同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财报中账面价值份额确定[133] - 非同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本按购买日合并成本确定，或有对价按购买日公允价值计入合并成本[134] - 以支付现金取得长期股权投资，按实际支付购买价款作为初始投资成本[135] - 履行合同成本满足条件可确认为合同履约成本资产，与合同成本有关资产按相关收入确认基础摊销[139][140] - 房地产行业期末按单个存货项目计提存货跌价准备[144] - 非流动资产或处置组满足可立即出售且出售极可能在一年内完成等条件，划分为持有待售类别[148] - 持有待售的联营企业或合营企业权益性投资，自划分起停止按权益法核算[152] - 以发行权益性证券取得长期股权投资，按其公允价值作为初始投资成本[160] - 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算[190] - 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算[191] - 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认[193] 污水处理技术 - 创新食品分公司污水防治用A2/O生化处理工艺，小店畜禽良种场用厌氧+发酵污水处理技术[158] - 牛栏山酒厂废水处理后中水全部用于厂区内回收利用，排放口数量0；废气有组织排放，排放口数量10[186] 节能减排工作 - 报告期内公司完成碳排放核查和能源利用状况报告填报，宣传节能减排理念[159] 固定资产折旧 - 房屋及建筑物折旧年限20 - 40年，残值率5%，年折旧率4.75% - 2.38%；机器设备折旧年限10年，残值率5%，年折旧率9.5%；运输设备和其他设备折旧年限5年，残值率5%，年折旧率19%[172] 账龄分析 - 账龄1年以内金额75,551,629.94元，比例92.63%；1至2年金额383,384.64元，比例0.47%；2至3年金额4,333.37元，比例0.01%；3年以上金额5,624,612.14元，比例6.89%[178] - 另一账龄统计中，1年以内（含1年）期末余额22,731,397.43元；1至2年期末余额3,180,361.35元；2至3年期余额1,090,863.31元；3年以上期末余额12,911,295.37元；合计39,913,917.46元[179] 子公司财务情况 - 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司注册资本10,000.00元，总资产399,263.70元，净资产263,136.64元，营业收入122,621.75元，营业利润45,650.60元，净利润33,216.98元[183] 承诺事项情况 - 公司报告期不存在承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项[188]