公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为3.99437亿美元和2.94024亿美元[30] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司总负债分别为0.83543亿美元和0.56617亿美元[30] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司股东权益分别为3.15894亿美元和2.37407亿美元[30] - 2022年12月31日现金及现金等价物为8339.1万美元，2021年为1.03303亿美元[30] - 2022年12月31日其他投资为864.7万美元，2021年为1120万美元[30] - 2022年12月31日应付账款及应计负债为3983.1万美元，2021年为3199.1万美元[30] - 2022年12月31日已发行普通股为1.89995563亿股，2021年为1.70537307亿股[30] - 2022年公司收入为210,160千美元，2021年为165,320千美元，同比增长约27.12%[31] - 2022年公司净收益为6,201千美元，2021年为13,955千美元，同比下降约55.56%[31] - 2022年基本每股收益为0.03美元，2021年为0.08美元[31] - 截至2022年12月31日，公司股东权益为315,894千美元，2021年为237,407千美元，同比增长约32.98%[33] - 2022年经营活动产生的现金流量为54,993千美元，2021年为23,462千美元，同比增长约134.31%[35] - 2022年投资活动使用的现金流量为111,450千美元，2021年为38,006千美元，同比增长约193.24%[35] - 2022年融资活动产生的现金流量为36,756千美元，2021年为56,651千美元，同比下降约35.12%[35] - 2022年末现金及现金等价物为83,391千美元，2021年末为103,303千美元，同比下降约19.27%[35] - 2022年公司发行股份净收益为43,116千美元，2021年为58,389千美元，同比下降约26.15%[33] - 2022年末其他投资余额为1003.5万美元，非流动有价证券为138.8万美元，2021年末分别为1120万美元和0[112] - 2022年末应收账款和其他应收款为1313.6万美元，2021年末为1446.2万美元[114] - 2022年末总IVA应收款为1821.6万美元，其中流动部分为806.2万美元，非流动部分为1015.4万美元[117] - 2022年末存货为1918.4万美元，2021年末为2748.5万美元[118] - 2022年公司因共享办公和行政服务产生费用9000美元，2021年为5000美元[120] - 2022年公司关键管理人员薪酬为588.1万美元，2021年为687.9万美元[122] - 2022年末矿产、厂房和设备的账面净值为23389.2万美元，2021年末为12219.7万美元[125] - 截至2022年12月31日，公司已承诺2657.6万美元用于购买资本设备[126] - 2022年公司在特定物业上的每吨生产费用和特许权使用费支出为1687.3万美元，2021年为1253.2万美元[129] - 2022年El Compas相关停工成本为58万美元，2021年为136.7万美元，其中2021年遣散费为87万美元[131] - 2022年公司从Capstone获得72.2万美元特许权使用费，2021年为54.2万美元[148] - 2022年末贷款应付余额为1451万美元，较2021年末的1049.4万美元增加；设备融资总额为2661.2万美元，加权平均利率为6.6%[163] - 截至2022年12月31日，设备净账面价值中包括2437.9万美元用于设备融资抵押的设备，2021年末为1610万美元[164] - 2022年末租赁负债余额为107.3万美元，较2021年末的100.1万美元增加；加权平均利率为8.37%[167] - 2022年末复垦和修复准备金余额为760.1万美元，较2021年末的739.7万美元增加[171] - 2022年末股票期权数量为3,899,630份，加权平均行权价格为4.09加元，2021年末分别为3,848,200份和3.68加元[180] - 2022年公司确认基于股票期权的股份支付费用为1,642加元，2021年为1,973加元[180] - 2022年加权平均无风险利率为2.19%，预期股票价格波动率为67%，2021年分别为0.66%和66%[182] - 2022年末绩效股份单位数量为1,158,000个，2021年末为1,639,000个[185] - 2022年公司确认与绩效股份单位相关的股份支付费用为1,713千美元，2021年为1,663千美元[189] - 2022年授予递延股份单位109,634个，年末数量为104,596个，确认相关股份支付费用为523千美元，2021年均为零[191] - 2022年末现金结算递延股份单位数量为1,044,204个，公允价值为3,375千美元，2021年末分别为1,348,765个和5,682千美元[193] - 2022年末股票增值权数量为181,739个，公允价值为111千美元，2021年末分别为113,670个和113千美元[195] - 2022年摊薄每股收益为0.03美元，2021年为0.08美元[197] - 2022年公司收入为210,160千美元，其中白银销售142,688千美元，黄金销售70,501千美元，2021年分别为165,320千美元、97,257千美元和70,022千美元[198] - 2022年精矿销售总收入为5399.5万美元，2021年为5682.8万美元；精炼金属销售2022年为15616.5万美元，2021年为10849.2万美元；2022年总营收为21016万美元，2021年为16532万美元[200] - 截至2022年12月31日，基础金属价格变动10%，将使收入和应收账款变动66.3万美元（2021年12月31日为47万美元）[200] - 2022年勘探与评估费用为1618.6万美元，2021年为1792.5万美元[201] - 2022年一般及行政费用为1061.3万美元，2021年为1006.3万美元[202] - 2022年维护保养费用为58万美元，2021年为135.6万美元[203] - 2022年维护保养费用中包含遣散费0美元，2021年包含遣散费87万美元[203] - 2022年勘探与评估的折旧和损耗为62.4万美元，2021年为33万美元[201] - 2022年一般及行政的折旧和损耗为21.4万美元，2021年为16.5万美元[202] - 2022年维护保养的折旧和损耗为7万美元，2021年为5.5万美元[203] 审计相关事项 - 审计委员会审查合并财务报表、管理层讨论与分析等事项，并向董事会推荐独立审计师[4] - 毕马威对公司2022年和2021年合并财务报表发表无保留意见[8] - 毕马威对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性发表无保留意见[9] 公司业务范围 - 公司主要从事墨西哥的白银开采及相关活动，也在智利和美国开展勘探活动[37] 财务报表编制及会计政策 - 合并财务报表按国际财务报告准则编制，需管理层进行判断、估计和假设，影响会计政策应用及报表金额[44] - 确定矿化储量和资源、厂房及设备使用寿命等需管理层判断，估值存货、矿产等需管理层估计[46][47] - 厂房和设备按成本减累计折旧等列示，折旧采用直线法（年率5% - 30%）或产量法[64][69] - 矿产的资本化勘探和评估成本在项目具备技术可行性和商业可行性后转入矿产成本[68] - 公司每年评估矿产、厂房和设备的剩余余额、使用寿命和折旧方法，变化将前瞻性应用[70] - 非流动资产在报表日进行减值迹象审查，减值损失在当期确认，若可收回金额增加可转回[71][73] - 合同开始时评估是否为租赁，租赁开始日确认使用权资产和租赁负债[77] - 使用权资产按成本初始计量，采用直线法折旧至使用寿命结束或租赁期结束较早者[77] - 租赁负债按未支付租赁付款额现值初始计量，未来租赁付款额变化时重新计量[78] - 公司不确认短期租赁（租期12个月及以下）和低价值资产租赁的使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内直线法费用化[79] - 公司在环境扰动发生时确认复垦和修复义务负债，并将成本资本化到相应资产，按特定税前利率折现[82] - 多雷收入在综合收益表中按销售协议毛额记录，精矿收入按净额记录，收入在金属控制权转移时确认[84] - 多雷金属销售在执行且公司不可撤销指示精炼商交付时确认收入，精矿销售按临时价格确认，最终结算期为交付后2 - 6个月[85][86] - 权益结算的股份支付按授予权益工具公允价值计量，现金结算的按公允价值在归属期确认费用和负债[89][90] - 所得税费用包括当期和递延税，当期税按报告日税率计量，递延税按资产负债法核算[91][92][93] - 基本每股收益按普通股股东可获净收益除以加权平均股数计算，稀释每股收益采用库存股法[94] - 企业合并采用购买法，成本超可辨认净资产公允价值确认为商誉，反之计入损益[95] - 金融资产和负债初始按公允价值计量，后续按不同分类计量，包括摊余成本、公允价值计入其他综合收益和公允价值计入损益[99][100] - 公司金融工具按不同类别确认，如现金等按摊余成本，部分按公允价值计入损益[108] - 公司于2022年1月1日采用IAS 16窄范围修订，对相关资产账面价值、销售收入和成本无影响[109] 公司资产收购与出售 - 2022年9月9日公司将Minera Oro Silver 100%权益出售给Grupo ROSGO，Grupo ROSGO承担500万美元贷款，初始支付25万美元，后续分期支付，销售日贷款应收款公允价值估计为388.2万美元，截至2022年12月31日账面价值为372.9万美元[132][133] - 出售Minera Oro Silver时其净资产账面价值为114.9万美元，公司记录273.3万美元销售收益[134] - 2021年公司出售El Cubo矿及相关资产，收到总对价1970万美元，包括0.5万美元现金首付、700万美元现金、980万美元股份和240万美元无担保本票，公司确认580万美元处置收益[135][136][137] - 2021年公司完成Terronera项目可行性研究，2022年进行道路建设、设备采购等项目基础设施建设[141] - 2016年公司收购SSR的Parral物业，支付530万美元，承诺200万美元勘探支出，2021年以53万美元购买相关特许权使用费[142][143] - 2021年公司以1000万美元现金收购Bruner Gold项目，确认为1010万美元矿产物业资产[152] - 2022年公司以7000万美元收购Pitarrilla项目，包括2559万美元股份和3506.7万美元现金及88万美元收购成本，收购资产公允价值6175.1万美元，承担负债21.4万美元[154][155][158][159] - 2021年4月9日公司出售El Cubo矿，2022年9月出售El Compas矿[203] 公司股份发行 - 2021年1月1日至7月20日，公司通过ATM设施发行1006.0398万股普通股，平均价格为每股5.96美元，总收益为5999.8万美元[175] - 2022年3月22日，公司完成招股书股权融资，发行929.315万股普通股，价格为每股4.95美元，总收益为4600.1万美元[177] 公司项目复垦和修复相关 - 瓜纳塞维矿、博拉尼托斯矿、特罗内拉开发项目和皮塔里利亚勘探项目的复垦和修复估计义务未折现总金额分别为615.6万美元、449.9万美元、81.4万美元和4.4万美元[168] - 瓜纳塞维、博拉尼托斯和特罗内拉的负债特定无风险利率分别为7.37%、7.45%和7.88%，估计通货膨胀率分别为5.1%、5.38%和4.47%[170] 公司资产减值相关 - 公司在每个报告期末确定包含采矿物业、厂房和设备的现金产生单元的可收回金额[160] - 截至2022年12月31日，公司因储量和资源变化，判定博拉尼托斯矿存在减值迹象[161] - 模型采用的白银平均预测价格为每盎司21.66美元，黄金为每盎司1738美元；金银平均预测价格降低5%，可收回金额将减少470万美元；提高5%，可收回金额将增加390万美元[162