公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年7月31日，公司总资产为8656.4万美元，较4月30日的8601.6万美元略有增长[11] - 2021年第二季度，公司实现营收1295.5万美元，与去年同期的1295.1万美元基本持平[16] - 2021年第二季度，公司净亏损157.5万美元，去年同期净亏损26.2万美元，亏损幅度有所扩大[16] - 截至2021年7月31日，公司现金及现金等价物为890.1万美元，较4月30日的980.7万美元有所减少[11] - 2021年第二季度，公司经营活动产生的现金流量净额为 - 82.8万美元，去年同期为6.2万美元[20] - 2021年第二季度，公司投资活动产生的现金流量净额为 - 7.8万美元，去年同期为51.4万美元[20] - 2021年第二季度，公司融资活动产生的现金流量净额为0，去年同期为 - 195.3万美元[20] - 截至2021年7月31日，公司普通股发行数量为9247股，较4月30日的9226股有所增加[11] - 2021年第二季度，公司基本和摊薄后每股净亏损为0.17美元，去年同期为0.03美元[16] - 2021年第二季度，公司综合亏损为149.6万美元，去年同期为9.1万美元[16] - 2021年7月31日普通股股数为9,247,019股，金额为9,247美元；额外实收资本为57,533美元；累计亏损为13,032美元；库存股股数为1,376股，金额为6美元；累计其他综合收益为370美元；总计为54,112美元[25] - 2021年和2020年截至7月31日的三个月，基本和摊薄每股亏损的加权平均流通股数分别为9,192,571股和9,139,130股；2021年和2020年反稀释可行使股份排除数分别为372,000股和676,000股[31] - 2021年7月31日和4月30日，成本和估计收益超过账单净额分别为 - 1,754,000美元和1,948,000美元；2021年和2020年截至7月31日的三个月，完工百分比法合同确认收入分别约为1240万美元和1170万美元；合同损失分别约为16,000美元和611,000美元[34] - 2021年7月31日和4月30日，存货净额分别为20,073,000美元和19,661,000美元，分别扣除储备金700万美元和730万美元[36] - 2021年7月31日和4月30日，使用权资产分别为9,433,000美元和9,773,000美元；短期租赁负债分别为1,814,000美元和1,715,000美元；长期租赁负债分别为7,922,000美元和8,366,000美元；总租赁负债分别为9,736,000美元和10,081,000美元[40] - 2021年和2020年截至7月31日的三个月，总经营租赁费用分别为506,000美元和478,000美元[40] - 截至2021年7月31日，未来租赁付款总额为12,168,000美元，扣除利息后现值为9,736,000美元，长期租赁义务为7,922,000美元[41] - 截至2021年7月31日，所有经营租赁的加权平均剩余租赁期限为7.2年[42] - 截至2021年7月31日，经营租赁的加权平均折现率为6.20%[42] - 2021年7月31日和2021年4月30日合并可辨认资产分别为8656.4万美元和8601.6万美元[50] - 2021年7月31日和2021年4月30日，可供出售固定收益证券的公允价值分别为996.4万美元和1031.3万美元[57] - 2021年7月31日，固定收益证券连续未实现亏损中，不足12个月的亏损为2.6万美元，12个月及以上的亏损为3.6万美元，总计6.2万美元；2021年4月30日分别为5.2万美元、5万美元，总计10.2万美元[57] - 2021年7月31日止三个月，公司出售或赎回可供出售证券约110.2万美元，实现收益约7000美元[60] - 2021年7月31日，分类为可供出售的固定收益证券成本中，当期为336.8万美元，一年后至五年到期为375.8万美元，五年后到期为246.8万美元，总计959.4万美元[60] - 截至2021年7月31日和2021年4月30日，公司对递延所得税资产维持全额估值备抵[72] - 2021年8月25日，公司与Martin B. Bloch达成和解，同意在2021年9月24日前支付600万美元，截至2021年7月31日已计提600万美元，和解产生净费用65万美元[80] - 2021年和2020年第三季度，公司合并收入分别为1295.5万美元和1295.1万美元，变化为0.0%[100] - 2021年和2020年第三季度，公司毛利率分别为406.2万美元和408.8万美元，变化 - 0.6%；GM率分别为31.4%和31.6%[103] - 2021年和2020年第三季度，销售和管理费用分别为439.4万美元和322.8万美元，变化36.1%，占合并收入比例分别约为34%和25%[104][105] - 2021年和2020年第三季度，研发费用分别为135.5万美元和119.7万美元，变化13.2%，研发率分别为10%和9%[106][107] - 2021年和2020年第三季度，营业亏损分别为168.7万美元和33.7万美元，变化400.5%[108] - 2021年和2020年第三季度，其他收入（费用）净额分别为11.3万美元和8.4万美元，变化34.5%[112] - 2021年和2020年第三季度，所得税费用分别为1000美元和9000美元，有效税率分别为 - 0.1%和 - 3.6%[116][117] - 2021年7月31日和4月30日，公司营运资金分别为4010万美元和4060万美元，其中现金、现金等价物和有价证券分别为1890万美元和2010万美元；流动比率分别为3.6:1和6.0:1[120] - 2021年7月31日结束的三个月，投资活动使用净现金7.8万美元，而2020年同期为提供净现金51.4万美元[122] - 2021年7月31日结束的三个月，出售或赎回有价证券110万美元，2021财年同期为72.5万美元；购买约67.6万美元有价证券，2021财年同期无购买[122] - 2021年7月31日结束的三个月，购置物业、厂房及设备约50.4万美元，2020年同期为21.1万美元[122] - 2021年7月31日结束的三个月，融资活动无现金使用，2020年同期约200万美元净现金用于偿还PPP贷款和从瑞银美国分行的信贷额度借款[123] - 董事会授权公司回购至多500万美元普通股，截至2021年7月31日，已回购约400万美元[124] - 截至2021年7月31日，公司合并已获资金积压订单约3700万美元，较2021财年末的4000万美元有所下降，约82%预计在未来十二个月实现[126] - 2021年8月25日，公司与Martin B. Bloch达成和解，同意在9月24日前支付600万美元，截至7月31日已计提600万美元，和解产生净费用65万美元[144] 各业务线数据关键指标变化 - 2021年和2020年第三季度，公司合并收入中，FEI - NY占比分别为78.4%和76.0%，FEI - Zyfer占比分别为24.2%和30.3%[99] - 2021年和2020年第三季度，FEI - NY收入变化3.3%，FEI - Zyfer收入变化 - 20.0%，部门间收入变化 - 57.7%[100] - 2021年和2020年第三季度，2021年FEI - NY和FEI - Zyfer收入分别为1016.2万美元和313.6万美元，2020年分别为983.9万美元和392.2万美元[50] - 2021年和2020年第三季度，2021年FEI - NY经营亏损101.1万美元，FEI - Zyfer经营收入3.3万美元，2020年FEI - NY经营亏损62.3万美元，FEI - Zyfer经营收入36.1万美元[50] - 2021年7月31日FEI - NY和FEI - Zyfer可辨认资产分别为3711.1万美元和1223.3万美元，2021年4月30日分别为3486.9万美元和1288.8万美元[50] - 2021年第三季度按POC和POT确认的收入分别约为1240万美元和60万美元，2020年分别约为1170万美元和130万美元[51] 公司会计政策及准则相关 - 公司认为最关键的会计政策为生产合同的收入和成本确认、所得税以及存货估值[84] - 收入在履行义务得到满足时确认，对于多数合同采用成本加成法按时间确认收入，小合同或订单按产品发货或服务履行情况确认收入[85][86] - 合同成本包括直接材料、直接人工、制造费用和其他直接成本，销售、一般和行政成本在发生时计入费用[90] - 存货成本包含长生产周期合同和项目的相关金额，根据使用情况对滞销材料、过时物品和无法确定生产订单的项目成本进行减记[91] - 有价证券包括公司债务证券、存单和美国政府机构债务证券，按公允价值计量，未实现损益计入股东权益[92] - 公司不提前采用ASU 2017 - 04，预计该准则对合并财务报表影响不重大[66] - 2016年6月，美国财务会计准则委员会发布ASU No. 2016 - 13，新指引对2022年12月15日后开始的财年生效，公司正在评估2023财年采用该更新对合并财务报表的影响[67] 公司其他事项 - 2020年4月12日，公司从摩根大通银行获得薪资保护计划贷款4964810美元，于2020年5月6日全额偿还[70] - 截至2021年7月31日，公司根据咨询安排，以其证券持有量为基础，从瑞银美国银行获得可变条款的可用信贷[70] - 自疫情开始至2021年7月31日，公司有15名员工确诊COVID - 19，1人死亡[94] - 公司管理层评估截至2021年7月31日，公司披露控制和程序在合理保证水平上有效[132] - 2021年7月31日结束的三个月，公司财务报告内部控制无重大变化[134] - 公司认为其流动性足以满足至少至2022年9月14日及可预见未来的运营和投资需求[127] 公司对外投资及采购 - 公司持有Morion公司4.6%的股份，投资约80万美元，2021年和2020年第一季度从Morion采购产品分别约为8.5万美元和15万美元，2020年第一季度收到股息约10.5万美元[55]