公司收入构成与业务模式 - 公司总收入来自投资银行与股票业务和投资管理业务，净收入为总收入减去利息支出[120] - 投资银行与股票业务的费用支付金额和时间因业务类型而异，多数收入为咨询费，其实现依赖客户交易成功完成[120] - 投资管理业务收入主要包括管理费、信托费和投资收益，管理费通常为第三方客户资产管理规模的一定比例[123] - 公司按ASC 606准则的五步模型确认投资银行与股票业务及投资管理业务的收入[178] - 投资银行与股票业务通过提供咨询、证券承销等服务赚取费用，不同类型费用有不同的收入确认方式[179][180][181] - 投资管理业务收入来自客户资产管理和非管理私募股权基金权益，资产管理费等通常按资产价值计算并在服务期内确认[183][184] 公司薪酬与激励计划 - 公司年度薪酬计划包括基于绩效和市场条件的股份和递延现金奖励，一般需在授予日起四年内逐年归属[126] - 2021 - 2023年，董事会批准向高管发行Evercore LP的L类权益，以代替现金激励补偿[126] - 2024年，董事会批准向高管发行L类权益，预计2025年第一季度支付利润分配[127] - 2017 - 2020年和2021年起的长期激励计划为高级董事提供激励补偿，2017年计划已结束，2021年计划奖励可能在2025 - 2027年第一季度支付[127] 公司其他费用情况 - 2023年其他费用包括墨西哥业务关停的不可收回资产注销费用，2022年包括提前偿还5.23%的B系列高级票据费用等[128] 公司税务处理 - 公司按ASC 740核算所得税，员工股份奖励的超额税收利益和不足在所得税准备中确认[129] 公司非控股股东权益处理 - 公司记录非控股股东权益，通常按相对所有权比例分配净收入或损失，特殊情况按特殊分配方式处理[131] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年归属公司净收入为2.555亿美元，较2022年的4.765亿美元减少2.21亿美元，降幅46%[132] - 2023年净收入为24.3亿美元，较2022年的27.6亿美元减少3.361亿美元，降幅12%[132] - 2023年总运营费用为20.6亿美元，与2022年持平；员工薪酬和福利费用为16.6亿美元，较2022年减少4060万美元，降幅2%；非薪酬费用为4.07亿美元，较2022年增加4160万美元，增幅11%[134] - 2023年股权法投资收益为670万美元，较2022年的800万美元减少17%[134] - 2023年所得税拨备为8060万美元，有效税率22%；2022年为1.726亿美元，有效税率24.5%[134] - 2023年非控股权益净收入为2970万美元，较2022年的5490万美元减少46%[134] - 2023年经营活动产生的现金净流入为4.58亿美元，投资活动提供现金1560万美元，融资活动使用现金5.572亿美元[152] - 2023年末现金、现金等价物和受限现金为6.055亿美元，较2022年末的6.721亿美元减少6660万美元[152] - 截至2022年12月31日，现金、现金等价物和受限现金为6.721亿美元，较2021年12月31日的5.873亿美元增加8480万美元[153] - 2022年经营活动产生净现金流入5.314亿美元，投资活动提供现金3.133亿美元，融资活动使用现金7.356亿美元[153] 公司各业务线收入关键指标变化 - 2023年咨询费减少4.291亿美元，降幅18%；承销费减少1160万美元，降幅9%；佣金及相关收入减少340万美元，降幅2%；资产管理和管理费增加260万美元，增幅4%[133] - 2023年其他收入（包括利息和投资）较2022年增加1.053亿美元，主要因投资基金组合从亏损转为盈利及固定收益投资组合回报增加[133] - 2023年投资银行与股票业务净收入为23.6亿美元，较2022年的27.0亿美元减少3.402亿美元，降幅13%[141] - 2023年投资管理业务净收入为7000.6万美元，较2022年的6592.3万美元增加408.3万美元，增幅6%[144] 市场交易情况 - 2023年北美和全球已宣布和完成的并购交易金额较2022年均有下降，其中北美分别下降6%和16%，全球分别下降16%和28%[139] 公司各业务线运营费用关键指标变化 - 2023年非薪酬运营费用为3.933亿美元，较2022年的3.518亿美元增加4150万美元，增幅12%[142] 财富管理业务数据关键指标变化 - 2023年末财富管理业务的资产管理规模（AUM）为123亿美元，较2022年末的105亿美元增加17亿美元，增幅16%[147] - 2023年末财富管理业务中，一级投资占比76%，二级投资占比20%，三级投资占比4%；2022年末分别为74%、21%、5%[148] - 2023年财富管理业务AUM中，股票占比64%，固定收益占比19%，流动性资产占比12%，另类投资占比5%[148] - 2023年财富管理业务在1年期内跑赢标准普尔500指数约2%，3年期内落后约1%[149] - 2023年财富管理业务在1年期内落后固定收益综合指数约10个基点，3年期内跑赢约10个基点[149] - 2023年标准普尔500指数和固定收益综合指数较上一年分别上涨约26%和4%[149] 公司股票回购情况 - 2022年2月22日，董事会授权回购A类股票和/或有限合伙单位，上限为价值14亿美元或1000万股[158] - 2023年，公司根据回购计划回购2032453股A类股票，平均每股成本127.85美元，花费2.599亿美元[158] - 2023年，公司因最低预扣税要求回购968830股A类股票，平均每股成本131.53美元，花费1.274亿美元[158] - 2023年，公司共回购3001283股A类股票，总花费3.873亿美元，平均每股成本129.04美元[158] 公司股份购买情况 - 2023年，公司以200万美元购买EWM A类单位额外0.7%的股份[159] - 2022年，公司以320万美元购买EWM A类单位额外0.9%的股份[159] 公司票据发行与偿还情况 - 2016年3月30日，公司发行总计1.7亿美元高级票据，包括不同利率和到期日的A、B、C、D系列[161][162] - 2021年3月，公司偿还3800万美元A系列票据本金；2022年6月28日，公司提前偿还6700万美元B系列票据本金及相关费用，并记录0.5万美元损失[162] - 2019年8月1日，公司私募发行1.75亿美元和2500万英镑优先无担保票据，加权平均期限12年，加权平均票面利率4.26%[163] - 2021年3月29日，公司私募发行3800万美元1.97%的I系列优先票据，2025年8月1日到期[164] - 2022年6月28日，公司私募发行6700万美元4.61%的J系列优先票据，2028年11月15日到期[166] 公司合规与信贷安排情况 - 截至2023年12月31日，公司对私募票据相关协议的所有契约均合规[163][165][166] - 公司与PNC银行有三笔循环信贷安排，总额分别为3000万美元、5500万美元和7500万美元，截至2023年12月31日无提款[167] 公司未来资本出资承诺与资产情况 - 截至2023年12月31日和2022年，公司对私募股权基金的未来资本出资承诺分别为260万美元和240万美元[168] - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为5.969亿美元，投资证券和存单为14.4亿美元[168] 公司投资产品情况 - 截至2023年12月31日，公司投资产品公允价值为1.609亿美元，2023年实现和未实现净收益3170万美元[171] - 假设2023年投资市值分别不利变动10%、20%和30%，公司税前收入将分别减少约1610万美元、3220万美元和4830万美元[171] 公司外汇波动影响 - 2023年，外汇波动在综合收益表中其他综合收益（损失）项的净影响为税后收益460万美元[173] 公司坏账与应收账款情况 - 2023年和2022年坏账费用分别约为560万美元和550万美元，2021年冲回坏账费用约10万美元[175] - 截至2023年和2022年12月31日，应收账款净额分别为3.716亿美元和3.851亿美元，其他资产中的应收账款分别为9370万美元和6410万美元[175] - 应收账款主要为投资银行费用和费用报销，一般在发票开具后90天内收回，部分费用收款期可能超一年[175][185] 公司合同资产与投资证券情况 - 截至2023年和2022年12月31日，其他流动资产和其他资产中的合同资产分别为8540万美元、580万美元和1.105亿美元、800万美元[176] - 截至2023年12月31日，投资证券为13.8亿美元，其中88%为国债和票据[176] 公司投资计量情况 - 截至2023年和2022年12月31日，无按公允价值计量的3级投资[188] - 投资证券按公允价值计量，期货和远期合约也按公允价值计量，相关损益记录在综合运营报表的其他收入中[188] 公司递延税项情况 - 公司估计Evercore Inc.需产生约15亿美元未来应税收入，以实现包含估值备抵的3.738亿美元递延税项资产总额[194] - 递延税项余额预计主要在5至15个应税年度内转回[194] - 过去7年，Evercore Inc.美国历史应税收入平均约为每年4.84亿美元，2023年预计应税收入约为3.55亿美元[194] - 若在15年估计转回期内未产生足够应税收入，公司可无限期结转净营业亏损，但限于该年度应税收入的80%[194] 公司资产减值情况 - 2021年公司记录了860万美元与特定资产减记相关的损失[195] - 公司每年11月30日对商誉进行减值测试，或在情况表明可能发生减值时更频繁测试[195] - 2023年和2022年，公司得出商誉、无形资产或权益法投资无减值的结论[195] - 2021年公司得出商誉或无形资产无减值的结论[195] 公司子公司合并政策 - 公司政策是合并所有拥有控制财务权益的子公司，以及被视为主要受益人的可变利益实体[197] 公司市场风险情况 - 公司认为除已披露情况外，不面临重大利率风险、外汇风险、股票价格风险或其他市场风险[199]