公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产为22,668,093千美元，较2020年12月31日的19,565,155千美元增长15.86%[12] - 截至2021年9月30日，公司总负债为20,235,919千美元，较2020年12月31日的18,770,884千美元增长7.81%[12] - 2021年前三季度，公司总营收为1,260,991千美元，较2020年同期的845,617千美元增长49.12%[18] - 2021年前三季度，公司总费用为911,413千美元，较2020年同期的812,630千美元增长12.16%[18] - 2021年前三季度，公司净利润为345,490千美元，较2020年同期的35,286千美元增长879.16%[18] - 2021年前三季度，归属于控股股东的净利润为367,373千美元，较2020年同期的23,649千美元增长1453.45%[18] - 2021年前三季度，基本每股收益为0.39美元，稀释每股收益为0.17美元[18] - 截至2021年9月30日，公司综合收益为345,527千美元，较2020年同期的35,194千美元增长881.83%[20] - 截至2021年9月30日，归属于控股股东的综合收益为367,410千美元，较2020年同期的23,621千美元增长1455.44%[20] - 截至2021年3月31日，FoA Equity Capital LLC成员权益为641,736千美元，较2020年12月31日的628,176千美元增长2.16%[22] - 2021年4月1日，公司总权益为2344981千美元，6月30日为2379295千美元，9月30日为2432174千美元[25] - 2021年4月1日至9月30日，公司净收入为35286千美元，2021年1月1日至3月31日为124320千美元，2020年同期为345490千美元[27] - 2021年4月1日至9月30日，经营活动净现金使用为72613千美元，2021年1月1日至3月31日为提供118043千美元，2020年同期为使用376772千美元[27] - 2021年4月1日至9月30日，投资活动净现金使用为710072千美元，2021年1月1日至3月31日为使用312047千美元，2020年同期为使用995201千美元[27] - 2021年4月1日至9月30日，融资活动净现金提供为672835千美元，2021年1月1日至3月31日为提供307695千美元，2020年同期为提供1503052千美元[27] - 2021年9月30日，现金及受限现金期末余额为516962千美元，2021年3月31日为653047千美元，2020年同期为513755千美元[30] - 2021年4月1日至9月30日，现金支付利息为124312千美元，2021年1月1日至3月31日为50071千美元，2020年同期为103578千美元[30] - 2021年4月1日至9月30日，现金支付税款净额为1882千美元，2021年1月1日至3月31日为63千美元，2020年同期为1026千美元[30] 公司业务运营相关情况 - 公司是金融服务控股公司，经营住宅抵押贷款和提供相关金融服务[31] - 截至2021年9月30日，公司约0.40%的单位和0.42%的未偿还本金余额的住宅抵押贷款服务组合因疫情处于延期还款状态[34] 公司业务合并相关情况 - 公司于2021年4月1日完成业务合并，Replay与FoA Equity合并形成FoA并在纽交所上市[39] - 公司为业务合并选择推延会计，并在FoA Equity记录推延分录[47] - 业务合并前，FoA Equity部分收益需缴纳美国联邦和外国税；合并后，FoA收益需按联邦、州和地方企业税率纳税[56] - 若在交易完成后六年内，A类普通股在连续30个交易日内有20个交易日的成交量加权平均价格大于或等于12.50美元，卖方将获得50%的或有收益证券；若大于或等于15.00美元，将获得剩余50%[63] - 卖方或有收益和发起人或有收益均按公允价值计量，在业务合并完成时确认为权益，后续不再重新计量[64][65] - 业务合并总对价转移为756303千美元，非控股权益为1658545千美元，总股权价值为2414848千美元[108] - 业务合并中收购资产总值为20660914千美元，承担负债总值为19517390千美元，可辨认净资产为1143524千美元，商誉达1271324千美元[108] - 与业务合并相关的交易费用为500万美元，不体现在前任或后任期间[111] - 业务合并采用收购法核算，公司为会计收购方，FoA Equity为可变利益实体[104] - 购买价格分配虽为临时，但已基本完成，将在交易结束日期起一年内最终确定[108][119] 公司赎回业务相关情况 - 公司以2.032亿美元赎回Buy to Rent Platform Holdings持有的Finance of America Commercial Holdings LLC全部B类股份[43] - 2021年4月，FACo赎回2018、2019和2020年ANTLR证券化相关的未偿证券化票据，支付本金余额1.753亿美元[88] - 2021年2月，FAR赎回未偿的非执行HECM证券化相关证券化票据，支付本金余额2.942亿美元[90] - 2021年4月，FAR赎回未偿的非机构反向抵押贷款证券化相关证券化票据，支付本金余额2.398亿美元、应计利息630万美元和折扣370万美元[91] 公司证券化业务相关情况 - 2021年，FAM执行HAWT 2021 - INV1和HAWT 2021 - INV2证券化，其在证券化中的受益权益限于美国风险保留证书，占信托5%的合格垂直权益[97] - 截至2021年9月30日（继任者），FAM转让抵押贷款时保留的权益初始公允价值为4200万美元，出售贷款确认的服务资产初始公允价值为320万美元，证券化现金收益为7.956亿美元，记录证券化销售收益3290万美元[99] - 截至2021年9月30日（继任者），未合并证券化信托的总抵押余额和总证书余额均为7.95077亿美元；2020年12月31日无未合并证券化信托[102] - 截至2021年9月30日（继任者），公司转让给未合并证券化信托的90天或以下逾期的抵押贷款为160万美元[102] - 2021年1月1日至3月31日（前任）、2021年4月1日至9月30日（继任者）、2021年前三季度（继任者）、2020年前三季度（前任）和2020年前九个月，与标准证券化陈述和保证义务相关的转让抵押贷款无冲销[93] 公司收购业务相关情况 - 2021年3月26日，公司收购Renovate America部分资产和业务，总购买对价为4350万美元[114][116] - Renovate America交易中，收购贷款公允价值为35226千美元，无形资产为1890千美元，商誉达5627千美元，净资产为43496千美元[119] 公司各类贷款指标变化情况 - 2021年9月30日，反向抵押贷款投资的条件还款率加权平均为20.8%，损失频率为4.8%，损失严重程度为4.4%，贴现率为2.2%，平均提取率为1.1%；2020年12月31日，反向抵押贷款投资的条件还款率加权平均为20.0%，损失频率为4.4%，损失严重程度为5.4%，贴现率为1.6%，平均提取率为1.1%[135] - 非执行证券化HECM买断在2021年9月30日条件偿还率加权平均为41.2%，损失频率加权平均为59.9%，损失严重程度加权平均为6.1%，贴现率加权平均为3.6%；2020年12月31日对应数据分别为42.9%、54.8%、7.5%、4.1%[138] - 执行证券化HECM买断在2021年9月30日加权平均剩余寿命为9.3年，条件偿还率加权平均为12.8%，损失严重程度加权平均为8.6%，贴现率加权平均为3.6%；2020年12月31日对应数据分别为8.5年、14.7%、7.7%、3.5%[141] - 非机构反向抵押贷款证券化在2021年9月30日加权平均剩余寿命为7.2年，贷款价值比加权平均为42.9%，条件偿还率加权平均为19.2%，损失严重程度加权平均为10.0%，房价升值加权平均为4.7%，贴现率加权平均为3.4%；2020年12月31日对应数据分别为6.9年、48.2%、18.7%、10.0%、5.6%、3.6%[142] - 证券化Fix & Flip抵押贷款在2021年9月30日提前还款率加权平均为14.3%，贴现率加权平均为5.2%，损失频率加权平均为0.5%；2020年12月31日对应数据分别为17.1%、6.7%、0.6%[145] - 库存买断在2021年9月30日条件偿还率加权平均为44.0%，损失频率加权平均为59.1%，损失严重程度加权平均为5.5%，贴现率加权平均为3.6%；2020年12月31日对应数据分别为44.0%、46.9%、10.5%、4.1%[155] - 非机构反向抵押贷款在2021年9月30日加权平均剩余寿命为7.8年，贷款价值比加权平均为47.9%，条件偿还率加权平均为16.5%，损失严重程度加权平均为10.0%，房价升值加权平均为4.7%，贴现率加权平均为3.4%；2020年12月31日对应数据分别为8.0年、44.0%、16.8%、10.0%、5.5%、3.6%[157] - Fix & Flip抵押贷款在2021年9月30日提前还款率加权平均为12.2%，贴现率加权平均为5.4%，损失频率加权平均为0.4%[160] - 农业贷款在2021年9月30日贴现率加权平均为4.8%，提前还款率加权平均为26.2%，违约率加权平均为0.9%；2020年12月31日对应数据分别为6.4%、0.7%、0.4%[162] - 单租赁贷款（SRL）为30年期固定利率贷款，利率通常在5.0% - 8.0%，2021年9月30日加权平均提前还款率（CPR）为14.0%，折现率为3.1%，违约率（CDR）为2.4%；2020年12月31日加权平均提前还款率（CPR）为15.4%，折现率为5.0%，违约率（CDR）为3.6%[170][171] - 投资组合贷款固定息票通常在5.0% - 6.2%，有5年、10年气球结构和30年结构，2021年9月30日加权平均提前还款率（CPR）为5.9%，折现率为3.8%，违约率（CDR）为2.9%；2020年12月31日加权平均提前还款率（CPR）为9.3%，折现率为4.9%，违约率（CDR）为2.0%[172][175] - 修复与翻转贷款期限为9 - 24个月，2020年12月31日加权平均提前还款率（SMM）为12.4%，折现率为7.2%，损失频率为0.8%，2021年3月起分类变更为按公允价值计量的持有投资用抵押贷款[176][177] - 2021年9月30日抵押服务权（MSRs）资本化服务率为1.0%，资本化服务倍数为4.0，加权平均服务费率为25个基点；2020年12月31日资本化服务率为0.8%，资本化服务倍数为3.2，加权平均服务费率为25个基点[184] - 2021年9月30日MSRs加权平均提前还款速度（CPR）为9.5%，折现率为9.7%，加权平均拖欠率为1.2%；2020年12月31日加权平均提前还款速度（CPR）为12.1%，折现率为12.1%，加权平均拖欠率为1.3%[184] - 2021年9月30日MSRs提前还款速度10%不利变化对公允价值影响为 - 12,591千美元，20%不利变化为 - 24,163千美元；折现率10%不利变化对公允价值影响为 - 12,721千美元，20%不利变化为 - 24,393千美元；拖欠率10%不利变化对公允价值影响为 - 393千美元，20%不利变化为 - 643千美元[184] - 2021年9月30日HMBS相关义务加权平均条件还款率为20.9%，折现率为2.1%；2020年12月31日加权平均条件还款率为19.9%，折现率为1.4%[194] - 2021年9月30日，HECM证券化加权平均剩余寿命为0.7年，条件还款率为26.4%，贴现率为2.1%；2020年12月31日分别为1.0年、42.8%、3.1%[198] - 2021年9月30日，证券化非