会计政策变更 - 公司于2021年1月1日采用CECL模型，记录一次性累计影响调整，留存收益净额为6800万美元[31][32] - 公司于2021年1月1日采用ASU No. 2019 - 12简化所得税会计标准，对财务报表和披露无重大影响[38] - 公司预计在2022年12月31日前采用ASU No. 2020 - 04的实用权宜之计[40] - CARES法案和CAA法案影响公司对CECL模型的实施时间，最终公司于2021年1月1日采用[31][35] - 公司于2021年1月1日采用CECL模型编制财务报表，2020年采用已发生损失模型 [173] - 公司将在三年过渡期内确认CECL对监管资本的实施影响，2021年1月1日起分阶段计入25%，后续三年每年初再计入25%，2024年1月1日全部计入 [175] - 公司选择将ASU No. 2016 - 13的实施推迟到2021年1月1日，将在三年过渡期内确认CECL对监管资本的实施影响[207] - 2021年1月1日公司采用CECL模型计算信贷损失准备金，记录了6800万美元的一次性累计影响调整[200] 拨备相关数据 - 截至2021年1月1日，拨备较2020年12月31日增加57%，即7410万美元[32] - CECL要求为未使用承诺的潜在损失建立准备金，约为2050万美元[32] - 对分类为持有至到期的州和市政证券记录信用损失拨备24.5万美元[32] - 截至2021年3月31日，对州和市政持有至到期证券记录了24.5万美元的信贷损失准备金[47][49] - 2021年第一季度，州和市政持有至到期证券信贷损失准备金期初余额为0，因采用ASC 326影响增加24.5万美元，期末余额为24.5万美元[52] - 2021年第一季度末，商业、商业房地产、建筑、消费与住宅贷款的信贷损失准备金余额分别为65722千美元、70861千美元、20182千美元、44317千美元，总计201082千美元[93] - 2020年第一季度末，商业、商业房地产、消费、住宅贷款的贷款损失准备金余额分别为38431千美元、37907千美元、5752千美元、17364千美元，总计99454千美元[95] - 2021年第一季度，商业、商业房地产、建筑贷款的信贷损失拨备分别为 - 932千美元、 - 1701千美元、1095千美元[93] - 2020年第一季度，商业、商业房地产、消费、住宅贷款的损失拨备分别为5701千美元、9194千美元、1924千美元、2933千美元[95] - 2021年第一季度贷款回收总计694千美元，贷款冲销总计4315千美元[93] - 2020年12月31日，贷款损失准备金总额为13.0648亿美元，贷款余额为92.43174亿美元[98] - 采用CECL方法计量信贷损失，使公司2021年3月31日资产负债表中表外承诺应计项目的期初余额增加2050万美元[103] - 截至2021年3月31日，贷款信贷损失拨备总额为2.011亿美元，占贷款总额的2.16%，采用CECL模型使贷款信贷损失拨备增加7410万美元[179] - 2021年第一季度未确认拨备费用，上年同期为1980万美元；2021年第一季度净冲销额为360万美元，2020年同期为58.2万美元；非应计贷款总额为5790万美元，较2020年12月31日减少350万美元，覆盖率为347.2%[180] 投资证券数据 - 截至2021年3月31日，可供出售投资证券的摊销成本为23.43573亿美元，公允价值为24.05568亿美元[46] - 截至2020年12月31日，可供出售投资证券的摊销成本为18.07389亿美元，公允价值为19.19119亿美元[46] - 截至2021年3月31日，持有至到期投资的摊销成本为12.95534亿美元，净账面价值为12.95289亿美元，公允价值为13.1878亿美元；截至2020年12月31日，对应数据分别为12.27668亿美元、12.27668亿美元和12.80293亿美元[47] - 截至2021年3月31日，可供出售投资证券处于未实现损失状态的公允价值为7.89968亿美元，未实现损失为1918.6万美元；截至2020年12月31日，对应数据分别为1501.9万美元和34.9万美元[54] - 截至2021年3月31日，按低于历史成本报告的可供出售投资中，历史成本为8.09154亿美元，公允价值为7.89968亿美元，未实现损失为1918.6万美元，占比21.4%；截至2020年12月31日，对应数据分别为1536.8万美元、1501.9万美元、34.9万美元和0.5%[55] - 公司投资的抵押支持证券未实现损失1630万美元，是利率变化所致，预计可在证券期限内收回摊销成本[56] - 公司投资的州和市政证券、美国政府赞助机构证券和公司债务证券未实现损失分别为270万美元、16.3万美元和2.2万美元，是利率上升所致[57] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司分别质押账面价值约9.992亿美元和8.9亿美元的证券[58] - 2021年3月31日和2020年12月31日，回购协议下出售证券的账面价值分别为1.782亿美元和1.673亿美元[59] - 2021年和2020年第一季度，可供出售投资证券的销售和赎回总收益分别为207.6万美元和461.2万美元，总损失分别为27.7万美元和0[60] - 2021年第一季度，可供出售投资证券销售和赎回净收益为179.9万美元，2020年同期为461.2万美元[60] - 2021年3月31日，可供出售投资证券摊余成本和公允价值分别为13.17913亿美元和13.82705亿美元，持有至到期投资证券摊余成本和公允价值分别为6.86729亿美元和7.04942亿美元[58] - 2020年12月31日，可供出售投资证券摊余成本和公允价值分别为11.75122亿美元和12.6445亿美元，持有至到期投资证券摊余成本和公允价值分别为6.52514亿美元和6.87357亿美元[58] - 投资证券总额较2020年12月31日增加5.541亿美元，可供出售投资组合未实现收益净额减少4970万美元，持有至到期投资组合因采用CECL模型记录信贷损失拨备24.5万美元[178] 贷款业务数据 - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有的待售贷款分别为440万美元和400万美元[61] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司贷款总额分别为93.18228亿美元和92.43174亿美元[62] - 截至2021年3月31日，公司薪资保护计划（PPP）贷款余额为7.417亿美元，2020年12月31日余额为6.671亿美元[62] - 2021年3月31日，2021年和2020年发放的贷款中PPP贷款分别为2.931亿美元和4.486亿美元[65] - 商业和工业贷款总额为2876212000美元，其中2021年为461373000美元，2020年为1157272000美元[66] - 农业土地、生产及其他向农民提供的贷款总额为245631000美元，其中2021年为22721000美元，2020年为63357000美元[66] - 房地产建设贷款总额为541224000美元，其中2021年为65191000美元，2020年为21897000美元[66] - 非业主占用商业房地产贷款总额为2178832000美元，其中2021年为103508000美元，2020年为1141062000美元[66] - 业主占用商业房地产贷款总额为950038000美元，其中2021年为56880000美元，2020年为510636000美元[66] - 住宅贷款总额为1239925000美元，其中2021年为171943000美元，2020年为402246000美元[66] - 房屋净值贷款总额为482229000美元，其中2021年为3076000美元，2020年为20274000美元[66] - 个人用于家庭和其他个人支出的贷款总额为126387000美元，其中2021年为16786000美元，2020年为38747000美元[66] - 公共财政和其他商业贷款总额为677750000美元，其中2021年为21613000美元，2020年为191808000美元[66] - 所有贷款总额为9318228000美元，其中2021年为923091000美元，2020年为3744372000美元[66] - 截至2020年12月31日，贷款总额为92.43174亿美元，其中商业和工业贷款27.76699亿美元，农业生产融资和其他对农民的贷款2.81884亿美元等[68] - 截至2021年3月31日，30 - 59天逾期贷款总计5560万美元，较2020年12月31日增加3600万美元；60 - 89天逾期贷款总计300万美元，较2020年12月31日减少820万美元；90天或以上逾期贷款总计4740万美元，较2020年12月31日增加540万美元[68] - 截至2021年3月31日，非应计贷款总额为5792.3万美元，其中商业和工业贷款167.1万美元，农业土地、生产和其他对农民的贷款122万美元等；截至2020年12月31日，非应计贷款总额为6147.1万美元[70] - 截至2021年3月31日和2020年3月31日止三个月，非应计贷款均未确认利息收入[70] - 抵押依赖贷款的摊余成本基础总计5527.6万美元，其中商业房地产4950.7万美元，住宅房地产356.5万美元，其他220.4万美元，抵押依赖贷款的拨备为599.4万美元[72] - 2021年第一季度公司贷款组合中发生了不良债务重组，2020年第一季度未发生[76] - 截至2021年3月31日的三个月，修改后问题债务重组贷款中，1 - 4户家庭住宅房地产担保贷款占比64%[77] - 2021年3月31日和2020年3月31日，处于正式止赎程序的住宅房地产担保消费贷款分别为330万美元和50.7万美元[80] - 截至2021年3月31日的三个月，修改前商业及工业贷款记录余额为348千美元，修改后为348千美元[77] - 截至2021年3月31日的三个月，修改前房地产贷款中住宅贷款记录余额为625千美元，修改后为627千美元[77] - 截至2021年3月31日的三个月，修改前贷款总计记录余额为973千美元，修改后为975千美元[77] - 截至2021年3月31日，银行有超4700笔PPP贷款，金额达7.417亿美元，净递延处理费收入和成本为1860万美元，加权平均递延处理费约为3.44% [171] - 2021年第一季度，公司确认PPP贷款利息收入170万美元，PPP贷款相关递延处理费收入760万美元 [171] - 截至2021年3月31日，6510万美元贷款余额仍处于延期状态 [172] - 截至2021年3月31日，公司PPP贷款为7.417亿美元，较2020年12月31日的6.671亿美元增加7460万美元 [177] 疫情相关政策及影响 - 公司于2020年响应COVID - 19为当前且未逾期的借款人提供短期贷款修改，期限180天或更短[27] - 银行监管机构在2020年3月发布指导意见，鼓励金融机构与受COVID - 19影响无法履行合同付款义务的借款人合作，《CARES法案》第4013条规定合格贷款修改在一定期限内免于归类为不良债务重组，《2021年综合拨款法案》将豁免期限延长至2022年1月1日或国家紧急状态终止后60天较早者[74] - 公司在某些贷款重组情况下可能会向财务困难的债务人提供让步，导致不良债务重组[75] - 2020年12月27日，9000亿美元的新冠疫情救济方案签署成为法律，其中包括为PPP提供2840亿美元资金[226] - 公司为受新冠疫情影响的借款人提供短期贷款修改方案，主要形式为付款延期[225] 其他财务数据 - 2021年3月31日和2020年12月31日，信贷承诺金额分别为36.57931亿美元和34.43514亿美元，备用信用证金额分别为3361万美元和2955.5万美元[103] - 2021年3月31日和2020年12月31日，核心存款无形资产总额分别为2761.8万美元和2897.5万美元[106] - 2021年第一季度无形资产摊销费用为140万美元，2020年同期为150万美元，预计2021 - 2025年及以后的摊销费用总计2761.8万美元[107] - 2021年3月3