公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，公司总资产为222.14亿美元，较2022年12月31日的279.14亿美元下降20.42%[11] - 截至2023年6月30日，公司总负债为150.27亿美元，较2022年12月31日的183.56亿美元有所下降[139] - 截至2023年6月30日，公司总权益为71.87亿美元，较2022年12月31日的95.58亿美元有所下降[139] - 2023年第二季度，公司净亏损4.19亿美元，较2022年同期的2.87亿美元亏损扩大46.00%[12] - 2023年上半年，公司净亏损7.77亿美元，而2022年同期为盈利5.98亿美元[12] - 2023年第二季度，公司基本和摊薄后每有限合伙单位亏损0.72美元，2022年同期为亏损0.41美元[12] - 2023年上半年，公司基本和摊薄后每有限合伙单位亏损1.46美元，2022年同期为盈利0.64美元[12] - 截至2023年6月30日，有限合伙人发行并流通的存托单位为3.93458414亿个，较2022年12月31日的3.53572182亿个增加11.28%[11] - 2023年第二季度，公司综合亏损4.16亿美元，较2022年同期的2.94亿美元亏损扩大41.50%[13] - 2023年上半年，公司综合亏损7.70亿美元，而2022年同期为盈利5.91亿美元[13] - 截至2023年6月30日，归属于伊坎企业的权益为33.96亿美元，较2022年12月31日的39.00亿美元下降12.92%[11] - 截至2023年6月30日，归属于非控股股东的权益为37.91亿美元，较2022年12月31日的56.58亿美元下降32.99%[11] - 截至2022年12月31日，总权益为93.43亿美元；截至2022年3月31日，总权益为97.58亿美元；截至2022年6月30日，总权益为101.58亿美元[16] - 2023年和2022年上半年经营活动提供的净现金分别为19.77亿美元和26.29亿美元[20] - 2023年和2022年上半年投资活动使用的净现金分别为1.56亿美元和1.2亿美元[20] - 2023年和2022年上半年融资活动使用的净现金分别为16.21亿美元和3.33亿美元[20] - 2023年和2022年截至6月30日的六个月，归属于公司的净（亏损）收入分别为 - 5.39亿美元和1.95亿美元[121] - 2023年上半年公司合并净销售额为54.42亿美元，其他运营收入为3.85亿美元[132] - 2023年上半年公司合并投资活动净亏损为9.43亿美元，利息和股息收入为3.38亿美元[132] - 2023年上半年公司合并总费用为59.72亿美元，所得税前亏损为7.91亿美元[132] - 2023年上半年公司合并净利润亏损为7.77亿美元，归属于伊坎企业的净亏损为5.39亿美元[132] - 2023年上半年公司资本支出为1.31亿美元，折旧和摊销为2.51亿美元[132] - 截至2022年6月30日的六个月，公司合并净销售额为67.64亿美元，其他运营收入为3.65亿美元，投资活动净收益为4.97亿美元，利息和股息收入为0.92亿美元，其他（损失）收入净额为 - 1.22亿美元，总收入为75.96亿美元[133] - 截至2022年6月30日的六个月，公司商品销售成本为57.12亿美元，其他运营费用为2.85亿美元，销售、一般和行政费用为6.16亿美元，利息费用为2.85亿美元，总费用为68.98亿美元[133] - 截至2022年6月30日的六个月，公司所得税前收益为6.98亿美元，所得税费用为 - 1.00亿美元，净收益为5.98亿美元，归属于伊坎企业的净收益为1.95亿美元[133] - 截至2022年6月30日的六个月，公司资本支出为1.54亿美元，折旧和摊销为2.49亿美元[133] - 2023年第二季度，公司记录了200万美元的所得税费用，税前亏损为4.17亿美元，有效所得税税率为 -0.5%；2022年同期所得税费用为200万美元，税前亏损为2.85亿美元，有效所得税税率为 -0.7%[140] - 2023年上半年，公司记录了1400万美元的所得税收益，税前亏损为7.91亿美元，有效所得税税率为 -1.8%；2022年同期所得税费用为1亿美元，税前收入为6.98亿美元，有效所得税税率为14.3%[142] - 2023年第二季度和上半年，公司有效税率低于法定联邦税率21%，主要因合伙企业亏损无税收优惠[141][143] - 2022年上半年，公司有效税率低于法定联邦税率21%，主要因合伙企业收入无税收费用[143] - 截至2023年6月30日，累计其他综合损失余额为 -6300万美元，较2022年12月31日的 -7000万美元有所减少[144] - 2023年第二季度其他净损失为900万美元，2022年同期为9800万美元；2023年上半年其他净损失为4100万美元，2022年同期为1.22亿美元[145] - 2023年第二季度和上半年，股息支出分别为1900万美元和4700万美元，2022年同期分别为1800万美元和3500万美元[145] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司合并环境负债（未折现）分别为2000万美元和2200万美元[146] - 2023年上半年，公司现金利息支出为2.16亿美元，2022年同期为2.21亿美元；现金所得税支出（净额）2023年为4300万美元，2022年为6000万美元[167] 公司股权结构与关联方情况 - 截至2023年6月30日，公司拥有CVR Energy约71%的流通普通股，CVR Energy持有CVR Partners 100%的普通合伙人权益和约37%的流通普通股[25] - 截至2023年6月30日，公司拥有Viskase约90%的流通普通股[29] - 截至2023年6月30日，卡尔·伊坎及其关联方拥有公司约85%的已发行存托单位[22] - 公司持有伊坎企业控股99%的有限合伙人权益，将其作为可变利益实体合并[40] - 截至2023年6月30日，伊坎关联方持有伊坎企业约85%的流通存托单位，公司因伊坎关联方超80%的持股比例，需承担相关养老金计划义务，若Viskase和ACF计划自愿终止，预计资金缺口约4200万美元[159][162] - 截至2023年6月30日，卡尔·伊坎及其关联方拥有伊坎企业约85%的已发行存托单位，伊坎企业普通合伙人公司拥有伊坎企业和伊坎企业控股各1%的普通合伙人权益，合计1.99%[172] 公司业务板块重大事件 - 2023年1月31日，公司汽车业务板块的子公司Auto Plus申请破产保护，公司自该日起不再将其纳入合并报表范围[28] - 2023年6月13日，CVR Energy宣布决定目前不进行氮肥业务的分拆[26] - 2023年1月，公司及子公司与第三方投资者达成45Q交易协议，若未达二氧化碳供应最低量，每年最高面临1500万美元费用，总上限4500万美元[151] - 2023年5月3日和6月21日，公司分别收到美国纽约南区检察官办公室和美国证券交易委员会执法部门信息提供请求，公司正配合调查；此外，公司面临两起证券集体诉讼[165] - 2023年1月31日，伊坎汽车子公司申请破产，公司对其投资进行了脱表处理，并在截至6月30日的六个月内记录了2.46亿美元的非现金费用，同时因预计无法收回的应收票据记录了1.16亿美元的非现金信贷损失[173] - 2023年6月13日，CVR能源宣布决定此时不推进潜在的氮肥业务分拆[192] - 能源板块2022年4月完成可再生柴油项目，年产能达1亿加仑，总成本1.79亿美元，预计2023年四季度增加预处理能力，成本9100万美元[195] - 2023年1月Auto Plus申请破产，减少汽车板块资产和销售额，未来净销售额也将降低[206] 公司各业务板块财务数据关键指标变化 能源业务板块 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，能源部门递延收入分别为4400万美元和4800万美元；2023年和2022年上半年分别确认递延收入4600万美元和8400万美元[53] - 2023年和2022年第二季度，能源部门衍生品损失（收益）分别为 - 400万美元和 - 6800万美元；2023年和2022年上半年分别为4100万美元和 - 6600万美元[104] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，能源业务中石油产品收入分别为20.54亿美元和29.00亿美元，氮肥料产品收入分别为1.83亿美元和2.44亿美元，总收入分别为22.37亿美元和31.44亿美元[136] - 2023年和2022年截至6月30日的六个月，能源业务中石油产品收入分别为41.14亿美元和50.50亿美元，氮肥料产品收入分别为4.09亿美元和4.67亿美元，总收入分别为45.23亿美元和55.17亿美元[136] - 能源业务中，石油业务在2023年和2022年截至6月30日的六个月内分别占能源部门净销售额的约91%和92%[191] - 能源板块2023年二季度净销售额22.37亿美元，较去年同期减少9.07亿美元（29%），上半年净销售额45.23亿美元，较去年同期减少9.94亿美元（18%）[198][199][201] - 能源板块2023年二季度销售成本19.9亿美元，较去年同期减少7.25亿美元（27%），上半年销售成本39.16亿美元，较去年同期减少9.22亿美元（19%）[198][200][202] - 能源板块2023年二季度毛利润2.47亿美元，较去年同期减少1.82亿美元，毛利润率为11%；上半年毛利润6.07亿美元，较去年同期减少7200万美元，毛利润率为13%[198][200][202][203] - 2023年和2022年第二季度，公司能源部门为遵守可再生燃料标准（RFS）分别支出约4800万美元和1.35亿美元；2023年和2022年上半年分别支出3700万美元和2.41亿美元[155] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司承担RFS义务的子公司RFS头寸分别为5.99亿美元和6.92亿美元[155] - 能源板块石油业务受可再生燃料标准（RFS）影响，RINs价格波动大，未来成本难预估[194] 汽车业务板块 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，汽车部门延保计划递延收入均为4400万美元；2023年和2022年上半年分别确认递延收入1300万美元和1200万美元[55] - 2023年1月31日起公司对Auto Plus进行脱合并处理，产生2.46亿美元非现金费用[63] - 2023年1月31日起Auto Plus不再纳入合并报表，1月31日至6月30日汽车业务板块与Auto Plus的租赁收入为300万美元，库存采购额为400万美元，截至6月30日应付Auto Plus的贸易账款净额为200万美元[67][68] - 2023年1月31日至6月30日房地产板块来自Auto Plus的租赁收入为300万美元[69] - 2023年1月31日公司与Auto Plus签订DIP信贷安排，同意提供最高7500万美元新贷款，2023年第二季度预计收回票据应收款现金8200万美元，上半年核销1.16亿美元[70] - 2023年第二季度公司全资子公司AEP PLC收购价值1000万美元资产，主要为售后零部件库存[71] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，汽车业务中汽车服务收入分别为3.92亿美元和3.93亿美元，售后零部件销售收入分别为0.20亿美元和2.15亿美元，总收入分别为4.12亿美元和6.08亿美元[137] - 2023年和2022年截至6月30日的六个月，汽车业务中汽车服务收入分别为7.61亿美元和7.46亿美元，售后零部件销售收入分别为0.92亿美元和4.16亿美元，总收入分别为8.53亿美元和11.62亿美元[137] - 2023年和2022年截至6月30日的六个月，汽车业务部门的租赁成本分别为7200万美元和8100万美元[113] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，汽车业务部门经营租赁收入均为1300万美元；六个月分别为2900万美元和2200万美元[114] - 汽车板块2023年二季度净销售额和其他营业收入4.12亿美元，较去年同期减少1.96亿美元（32%），上半年净销售额和其他营业收入8.53亿美元，较去年同期减少3.09亿美元[209][210] - 汽车板块2023年二季度销售成本和其他费用3.15亿美元，较去年同期减少1.07亿美元，上半年销售成本和其他费用6.53亿美元，较去年同期减少1.62亿美元[209] - 汽车板块2023年二季度毛利润9700万美元，较去年同期减少8900万美元，上半年毛利润2亿美元，较去年同期减少1.47亿美元[209] - 公司汽车板块收购Auto Plus拍卖的价值1000万美元资产