会计准则采用情况 - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2018 - 12（LDTI），过渡日期为2021年1月1日[36][43] - 2023年1月1日公司采用ASU 2022 - 02，对简明合并财务报表无重大影响[61] 采用LDTI对财务数据的影响 - 采用LDTI导致截至2021年1月1日总权益减少30亿美元，其中其他综合收益累计减少4亿美元，留存收益减少26亿美元[46] - 截至2020年12月31日，递延收购成本为138.97亿美元，采用LDTI调整后为140.43亿美元[47] - 截至2020年12月31日，再保险应收款（扣除信用损失备抵）为352.7亿美元，采用LDTI调整后为351.16亿美元[47] - 截至2020年12月31日，未来保单福利和应付索赔准备金为225.12亿美元，采用LDTI调整后为167.96亿美元[47] - 截至2020年12月31日，其他综合收益累计（扣除所得税费用）为38.21亿美元，采用LDTI调整后为34.36亿美元[47] - 截至2020年12月31日，留存收益为 - 3.24亿美元，采用LDTI调整后为 - 29.27亿美元[47] - 截至2020年12月31日，总资产为3535.32亿美元，采用LDTI调整后为3555.11亿美元[47] - 截至2020年12月31日，总负债为3436.09亿美元，采用LDTI调整后为3485.76亿美元[47] - 截至2020年12月31日，总权益为99.23亿美元，采用LDTI调整后为69.35亿美元[47] - 采用LDTI未影响经营、投资或融资活动提供（使用）的净现金流总额，但影响经营活动净现金流部分组成，如净收入（亏损）从2056美元变为2225美元[60] 财务数据关键指标变化（不同时间对比） - 截至2021年1月1日，未来保单利益和应付赔款准备金为1.6796亿美元，较2020年12月31日的1.2285亿美元增加3511万美元[49] - 截至2021年1月1日，封闭业务线终身寿险万能型合同额外负债为11.85亿美元，较2020年12月31日的11.57亿美元增加2800万美元[51] - 截至2021年1月1日，市场风险利益净额为1亿美元，较2020年12月31日的7380万美元增加2620万美元[54] - 截至2021年1月1日，递延取得成本为1.4043亿美元，较2020年12月31日的1.3897亿美元增加1460万美元[56] - 截至2021年1月1日，再保险应收款为3.5116亿美元，较2020年12月31日的3.527亿美元减少1540万美元[57] - 截至2021年1月1日，按公允价值计量的市场风险利益再保险应收款为4710万美元，较2020年12月31日的4070万美元增加640万美元[57] - 2022年第一季度，公司净收入增加1.69亿美元，2022年全年，公司总股本增加2.23亿美元[57] - 截至2022年12月31日，调整后总资产为31.4983亿美元，较调整前的31.1058亿美元增加3925万美元[58] - 截至2022年12月31日，调整后总负债为30.5605亿美元，较调整前的30.1903亿美元增加3702万美元[58] - 截至2022年12月31日，调整后总股本为9.378亿美元，较调整前的9.155亿美元增加2230万美元[58] - 2023年第一季度总运营收入为15.48亿美元，2022年同期为17.41亿美元[73][74] - 2023年第一季度总运营收益和费用为12.46亿美元，2022年同期为12.96亿美元[74] - 2023年第一季度税前调整后运营收益为3.02亿美元，2022年同期为4.45亿美元[73][74] - 2023年第一季度净收入为 - 14.97亿美元，2022年同期为21.94亿美元[74] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司投资顾问评级的投资账面价值分别为4.92亿美元和0.32亿美元[76] - 2023年3月31日，AAA、AA、A、BBB级债务证券占比分别为15.4%、10.5%、30.3%、36.6%，投资级占比92.8% [77] - 2022年12月31日，AAA、AA、A、BBB级债务证券占比分别为17.9%、8.2%、29.9%、36.4%，投资级占比92.4% [77] - 2023年3月31日，处于未实现亏损状态的债务证券中，投资级占78%，低于投资级占2%，未评级占20% [77] - 2023年3月31日，公用事业和医疗保健行业分别占企业未实现总亏损的16%和10%，单个企业最大未实现亏损为5100万美元[79] - 2022年12月31日，公用事业和医疗保健行业分别占企业未实现总亏损的16%和10%，单个企业最大未实现亏损为5700万美元[80] - 2023年3月31日，公司总债务证券摊余成本为5.1382亿美元，公允价值为4.613亿美元；2022年12月31日，摊余成本为5.1071亿美元，公允价值为4.4762亿美元[82] - 2023年3月31日和2022年12月31日，分别有9400万美元和9000万美元账面价值的证券存于监管机构[83] - 2023年3月31日，非机构住宅抵押贷款支持证券（RMBS）摊余成本为2.78亿美元，公允价值为2.53亿美元；2022年12月31日，摊余成本为3.17亿美元，公允价值为2.89亿美元[84] - 2023年3月31日，短期（1年及以内）债务证券摊余成本为2.165亿美元，公允价值为2.155亿美元[83] - 2023年3月31日，1 - 5年到期债务证券摊余成本为10.263亿美元，公允价值为9.911亿美元[83] - 2023年3月31日，5 - 10年到期债务证券摊余成本为14亿美元，公允价值为12.777亿美元[83] - 2023年3月31日，10 - 20年到期债务证券摊余成本为8.98亿美元，公允价值为7.708亿美元[83] - 2023年3月31日，20年以上到期债务证券摊余成本为7.766亿美元，公允价值为6.005亿美元[83] - 2023年3月31日，暂时减值证券总未实现损失为5.399亿美元，公允价值为37.719亿美元；2022年12月31日，总未实现损失为6.401亿美元，公允价值为39.113亿美元[86] - 2023年3月31日和2022年3月31日，债务证券应计利息应收款分别为4.13亿美元和3.85亿美元[97] - 2023年和2022年第一季度净投资收入分别为7.22亿美元和6.90亿美元[98] - 2023年和2022年第一季度，衍生品和投资的净收益（损失）分别为 -33.99亿美元和 -5.38亿美元[99] - 2023年和2022年第一季度末，以亏损出售证券的总公允价值分别为17.97亿美元和23.92亿美元，分别约为账面价值的97%和92%[100] - 2023年和2022年第一季度，可供出售债务证券的销售收益分别为21亿美元和40亿美元[101] - 2023年1月1日至3月31日，可供出售证券信用损失准备余额从2300万美元增至2900万美元[97] - 2022年1月1日至3月31日，可供出售证券信用损失准备余额从900万美元增至3200万美元[97] - 2023年第一季度，债务证券、权益证券、抵押贷款等净投资收入分别为3.82亿美元、 -0.10亿美元、0.76亿美元等[98] - 2022年第一季度，债务证券、权益证券、抵押贷款等净投资收入分别为2.73亿美元、0.01亿美元、0.73亿美元等[98] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，合并可变利益实体（VIE）总资产分别为40.36亿美元和38.42亿美元，总负债分别为21.43亿美元和20.79亿美元[107] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司对有限合伙企业和有限责任公司的投资及未出资资本承诺分别为33.79亿美元和32.85亿美元[108] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司对认定为VIE的共同基金投资分别为3000万美元和2800万美元[109] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，商业抵押贷款分别为102亿美元，信贷损失准备金分别为1.39亿美元和9100万美元[111] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，住宅抵押贷款分别为11亿美元和13亿美元，信贷损失准备金分别为700万美元和400万美元[112] - 截至2023年3月31日，递延商业抵押贷款利息和本金付款为1000万美元[113] - 2023年第一季度，公司抵押贷款组合的信贷损失准备金从1月1日的9500万美元增至3月31日的1.46亿美元[118] - 2022年第一季度，公司抵押贷款组合的信贷损失准备金从1月1日的9400万美元减至3月31日的8400万美元[118] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，应计利息应收款分别为4700万美元和4400万美元[118] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，减值住宅抵押贷款的记录投资均为1500万美元，未偿还本金余额均为1600万美元[119] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，总抵押贷款分别为1.1391亿美元和1.1549亿美元[120] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，保单贷款按公允价值计量的金额均为34亿美元，未作为再保险抵押品的保单贷款金额均为10亿美元[122] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，联邦住房贷款银行资本股票账面价值均为1.46亿美元[123] - 2023年3月31日和2022年12月31日，房地产账面价值分别为2.35亿美元和2.37亿美元[123] - 2023年3月31日和2022年12月31日，有限合伙企业投资账面价值分别为33.3亿美元和32.12亿美元[123] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，借出证券的估计公允价值分别为3800万美元和3500万美元[125] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，收到的现金抵押分别为3900万美元和3600万美元[125] - 2023年第一季度和2022年全年，回购协议下短期借款平均分别为8.08亿美元和3.11亿美元，加权平均利率分别为3.87%和2.54%[126] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，未偿还回购协议余额分别为10.85亿美元和10.12亿美元[126] - 截至2023年3月31日，公司衍生品总名义金额为19.4668亿美元，资产公允价值3.839亿美元，负债公允价值2.894亿美元，净公允价值9450万美元[129] - 截至2022年12月31日，公司衍生品总名义金额为21.1461亿美元，资产公允价值4.428亿美元，负债公允价值3.201亿美元，净公允价值1.227亿美元[130] - 2023年第一季度，不含再保险条约下资金留存的衍生品净损益为 - 2.658亿美元，含资金留存的衍生品总净损益为 - 3.037亿美元[132] - 2022年第一季度，不含再保险条约下资金留存的衍生品净损益为 - 1.436亿美元，含资金留存的衍生品总净损益为 - 1340万美元[132] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司净非清算场外衍生品资产公允价值分别为7.49亿美元和8.85亿美元[132] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司净非清算场外衍生品负债公允价值分别为12.08亿美元和16.8亿美元[132] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有的与场外衍生品协议相关的抵押品分别为6.95亿美元和8.58亿美元[132] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司提供的与场外衍生品协议相关的抵押品分别为13.57亿美元和16.5亿美元[132] - 若2023年3月31日和2022年12月31日所有信用降级条款触发，公司需分别支付0和3000万美元，可分别索赔2.03亿美元和2700万美元[132] - 截至2023年3月31日，独立衍生资产总值10.51亿美元，独立衍生负债总值15.1亿美元，总金融负债26.34亿美元；截至2022年12月