首次公开募股及私募情况 - 2021年3月9日公司完成首次公开募股，发行3450万股单位，每股10美元，总收益3.45亿美元，发行成本约1960万美元，其中递延承销佣金约1210万美元[115] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募593.3333万份私募认股权证，每份1.5美元，收益890万美元[116] 资金存放情况 - 首次公开募股和私募完成后，3.45亿美元净收益和部分私募收益存入信托账户[117] 财务状况（截至2021年9月30日） - 截至2021年9月30日，公司现金约7.6万美元，信托账户有9.9万美元利息收入用于缴税，营运资金赤字约370万美元，不考虑可能用信托账户投资收益支付的约15万美元税务义务[122] - 截至2021年9月30日，34500000股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益[138] - 截至2021年9月30日，公司没有《S - K条例》第303(a)(4)(ii)项所定义的表外安排[147] 经营亏损情况 - 2021年9月30日止三个月，公司净亏损约660万美元，包括390万美元一般及行政费用、5万美元特许经营税费用和270万美元衍生认股权证负债公允价值变动产生的非经营亏损，部分被4.1万美元信托账户利息收入和投资净收益抵消[127] - 2021年9月30日止九个月，公司净亏损约1400万美元，包括730万美元一般及行政费用、15万美元特许经营税费用、1410万美元私募认股权证发行产生的非经营亏损和约70万美元与衍生认股权证负债相关的发行成本，部分被9.9万美元信托账户利息收入和投资净收益以及70万美元衍生认股权证负债公允价值下降产生的非经营收益抵消[128] 承销费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，总计690万美元，于首次公开募股结束时支付，此外每单位0.35美元，约1210万美元的递延承销佣金，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[132] 费用支付情况 - 自2021年3月公司证券在纽约证券交易所上市起，至业务合并完成或清算止，公司同意每月向发起人支付1万美元用于办公空间、秘书和行政服务，2021年9月30日止三个月和九个月分别应计3万美元和7万美元[133] - 公司发起人、高管和董事或其关联方因代表公司开展活动产生的自付费用将获报销，审计委员会将每季度审查相关付款[134] 信托账户投资情况 - 信托账户投资组合仅包括投资公司法规定的美国政府证券，到期日不超过185天，或投资于美国政府证券的货币市场基金，或两者结合，投资分类为交易性证券，按公允价值列报[136] 会计处理情况 - 首次公开募股结束后，公司确认从初始账面价值到赎回金额的增值，对额外实收资本和累计亏损产生费用[139] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06，采用修改追溯法过渡，未影响公司财务状况、经营成果或现金流[145] 认股权证情况 - 首次公开募股和私募发行的认股权证可购买总计12833333股普通股，在计算稀释每股收益时不考虑其影响[141] 公司类型及相关豁免情况 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可选择推迟采用新的或修订的会计准则[142] - 若公司选择依赖《JOBS法案》的豁免条款，部分豁免将在首次公开募股完成后五年内或不再是“新兴成长型公司”时（以较早者为准）适用[144] - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[148]