公司资格认定 - 截至最近完成的第二财季末，非关联方持有的A类普通股市值低于2亿美元，公司符合“较小报告公司”资格[97] 业务规模数据 - 公司拥有超5.51亿个视觉资产，每季度新增超1000万个新资产，每年有超28亿次搜索，有超82.5万个购买客户[100] - Unsplash网站每月有超1.03亿次图片下载，2022年10月4日推出了付费订阅服务Unsplash+[111] 各业务线收入占比 - 创意内容在2023年和2022年前九个月分别占公司收入的62.7%和63.4%，其中年度订阅产品分别占比52.9%和47.1%[106] - 编辑内容在2023年和2022年前九个月分别占公司收入的35.5%和35.1%，其中年度订阅产品分别占比52.9%和51.6%[107] - 其他业务在2023年和2022年前九个月分别占公司收入的1.9%和1.6%[108] 内容贡献者版税 - 截至2023年9月30日的过去12个月，公司为内容贡献者产生了近2.2亿美元的年度版税[115] 业务合并收益 - 业务合并时，公司发行6600万股A类普通股，总收益6.6亿美元；发行2000万股A类普通股和375万份远期购买认股权证，总价2亿美元，交易总收益约8.642亿美元[117] 客户与订阅数据 - 截至2023年9月30日的过去12个月，总购买客户数为82.6万，低于2022年的83.7万；总活跃年度订阅用户数为20.2万，高于2022年的10.7万，增长约88%[120][121] 付费下载与收入留存率 - 截至2023年9月30日的过去12个月，付费下载量为9500万，高于2022年的9400万；年度订阅用户收入留存率为94.5%，低于2022年的103.0%[120] - 截至2023年9月30日的过去12个月，付费下载量与2022年同期持平[122] - 截至2023年9月30日的过去12个月，年度订阅用户预订收入为2022年同期的94.5%，收入留存率下降[123] 图像和视频收藏量 - 截至2023年9月30日，图像和视频收藏量相比2022年同期有所增加[124] 报告收入情况 - 2023年第三季度，报告收入为2.293亿美元，较2022年同期的2.305亿美元下降0.5%（按固定汇率计算下降1.3%）[137][138] - 2023年前三季度，报告收入为6.90616亿美元，较2022年同期的6.94778亿美元下降0.6%[137] - 2023年前三季度公司总营收6.906亿美元，较2022年的6.948亿美元下降0.6%（按固定汇率计增长0.7%），外汇变动使营收增长减少130个基点[156] 费用数据 - 2023年第三季度，销售、一般和行政费用为9725.3万美元，较2022年同期的9157.1万美元增长6.2%[137] - 2023年前三季度，销售、一般和行政费用为3.0093亿美元，较2022年同期的2.80255亿美元增长7.4%[137] - 2023年第三季度，折旧费用为1378.6万美元，较2022年同期的1240.7万美元增长11.1%[137] - 2023年前三季度，折旧费用为4034.9万美元，较2022年同期的3729.8万美元增长8.2%[137] - 2023年第三季度，摊销费用为729.8万美元，较2022年同期的1156.6万美元下降36.9%[137] - 2023年前三季度销售、一般和行政费用增加2070万美元，增幅7.4%（按固定汇率计增长10.7%），包括员工成本增加2330万美元、专业费用增加470万美元等[162][166] - 2023年前三季度摊销费用为2180万美元，较上年同期减少1390万美元，因部分无形资产在2022年第四季度已完全摊销[163] - 2023年前三季度利息费用为9440万美元，2022年同期为8900万美元[167] - 2023年前三季度互换和外汇合约公允价值调整净损失为500万美元，2022年同期为净收益2280万美元[168] - 2023年前三季度未实现外汇净收益为240万美元，2022年同期为7190万美元[169] - 2023年前9个月其他非经营性净收入为220万美元，2022年同期费用为340万美元[172] - 2023年前9个月公司所得税费用降至1150万美元，较2022年的3900万美元减少2750万美元；有效所得税税率从2022年的-254.1%降至2023年的-143.9%[173] 各业务线营收变化 - 2023年第三季度编辑业务营收按报告基础计算下降2.3%（按固定汇率计下降3.3%），主要因编辑ALC减少450万美元，部分被编辑订阅增加200万美元抵消[141] - 2023年第三季度其他产品营收按报告基础计算增长22.2%（按固定汇率计增长21.1%），得益于音乐许可增加30万美元、数据许可增加20万美元等[142] 诉讼相关情况 - 2023年前三季度诉讼损失为1.125亿美元，包括两起诉讼的判决金额、预判决利息和法律费用，未来可能继续增加[164] - 2023年前三季度公司确认诉讼损失回收6000万美元，为第三方保险赔偿上限[165] - 2023年10月27日，法院判决公司需向Alta Partners和CRCM原告分别支付3690万美元和5100万美元，外加每年9%的预付利息；公司已确认诉讼损失赔偿6000万美元，后续收到500万美元保险赔偿[181][182] - 加拿大税务机关对公司子公司iStockphoto ULC进行税务评估，公司预计2023年可能需支付最高1900万美元，若上诉失败，最高潜在损失可达2800万美元[184] 净亏损情况 - 2023年第三季度净亏损1844.8万美元，2022年同期为1.18116亿美元；2023年前9个月净亏损1952.2万美元，2022年同期为5431.4万美元[178] 现金及现金等价物与信贷额度 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司现金及现金等价物分别为1.135亿美元和9790万美元；2023年5月4日，公司将循环信贷额度提高至1.5亿美元，到期日为2028年5月4日[180] 业务合并资产负债表影响 - 业务合并为公司带来约8.642亿美元总收益，公司用现金和股票赎回6.15亿美元优先股，偿还3亿美元债务，减少约11亿美元资产负债表义务[186] 现金流量情况 - 2023年前9个月经营活动提供净现金9900万美元，较2022年的1.292亿美元减少3018.2万美元，降幅23.4%[188][189] - 2023年前9个月投资活动使用现金4190万美元，2022年同期为4800万美元[190] - 2023年前9个月融资活动使用现金4150万美元，2022年同期为1.78633亿美元[191] - 2023年前9个月经营活动提供净现金9899.1万美元，较2022年的1.29173亿美元减少3018.2万美元，降幅23.4%[188] - 2023年前9个月投资活动使用现金4186.8万美元，较2022年的4803.4万美元减少616.6万美元，降幅12.8%[188] - 2023年前9个月融资活动使用现金4151.3万美元，较2022年的1.78633亿美元减少1.3712亿美元，降幅76.8%[188] - 2023年前9个月经营活动净现金主要源于1950万美元净亏损调整后的1.004亿美元非现金费用，以及6000万美元保险回收应收款和9670万美元诉讼准备金的增加，还有710万美元应付利息的减少[189] 合同现金义务 - 截至2022年12月31日，公司合同现金义务总计2111644000美元，其中2023 - 2024年为373131000美元，2025 - 2026年为1371188000美元，2027年及以后为367325000美元[192] 债务偿还情况 - 2023年5月10日和8月11日，公司分别使用2000万美元现金偿还部分美元定期贷款[192] 第三方授权收入 - 2023年和2022年前九个月，通过第三方代表向客户授权内容的收入分别约占总收入的3%[206] - 第三方代表通常赚取并保留35% - 50%的许可费，公司将剩余的65% - 50%确认为收入[206] - 2023年前9个月，通过第三方代表向客户授权内容的收入约占总收入的3%，代表通常赚取并保留35% - 50%的许可费，公司确认剩余的65% - 50%为收入[206] 资本支出情况 - 公司资本支出主要包括图像和其他内容创作、软件开发的资本化劳动力、购买计算机硬件和租赁改良等成本[194] 通胀影响 - 公司不认为通货膨胀对其业务、财务状况或经营成果产生重大影响，但成本若受通胀压力可能无法完全通过提价抵消[196] 知识产权索赔赔偿 - 公司对某些客户进行知识产权侵权等相关索赔的赔偿，历史上此类索赔风险和记录的负债均不重大[197] 所得税核算 - 公司按资产和负债法核算所得税，有效税率受多种因素影响，且面临各司法管辖区审计[201][202] 收入确认方法 - 公司按五步方法确认收入，对不同类型的数字内容许可和软件服务采用不同的收入确认方式[208] - 公司按五步方法确认收入，包括识别合同、履约义务、确定交易价格等[208] - 数字内容许可证在内容下载时确认收入，同时估计未使用许可证并在订阅或信贷期内确认相关收入[210] - 无上限数字内容订阅中，现有内容库和未来数字内容更新为两项履约义务，分别按不同方式确认收入[211] - 托管软件服务收入在许可证期限内按比例确认[212] 外币交易收益 - 2023年和2022年前九个月，公司分别确认净外币交易收益240万美元和7190万美元[213] 诉讼准备金与收益确认 - 公司在损失可能发生、金额重大且可合理确定时确认诉讼准备金[215] - 公司在很可能收到诉讼损失赔偿时确认相关收益[216] 所得税计算与备抵 - 公司按资产负债法计算所得税和不确定税务状况应计项目，为递延所得税资产设立估值备抵[217] 会计公告参考 - 近期会计公告请参考本报告其他地方合并财务报表附注2[218]