公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产490.69亿美元，较2020年12月31日的364.61亿美元增长34.58%[14] - 截至2021年6月30日，公司总负债450.345亿美元，较2020年12月31日的330.475亿美元增长36.27%[14] - 截至2021年6月30日，公司股东权益40.345亿美元，较2020年12月31日的34.135亿美元增长18.2%[14] - 截至2021年6月30日，公司总股本为1.042亿股，股东权益总额为40.345亿美元；截至2020年6月30日，总股本为1.008亿股，股东权益总额为31.024亿美元[23] 公司收入与利润关键指标变化 - 2021年第二季度，公司总利息收入3.985亿美元，较2020年同期的3.182亿美元增长25.23%[16] - 2021年第二季度，公司总利息支出2800万美元，较2020年同期的1980万美元增长41.41%[16] - 2021年第二季度，公司净利息收入3.705亿美元，较2020年同期的2.984亿美元增长24.16%[16] - 2021年第二季度，公司非利息收入1.36亿美元，较2020年同期的2130万美元增长538.49%[16] - 2021年第二季度，公司非利息支出2.448亿美元，较2020年同期的1.148亿美元增长113.24%[16] - 2021年第二季度，公司税前收入2.762亿美元，较2020年同期的1.129亿美元增长144.64%[16] - 2021年第二季度，公司净利润2.238亿美元，较2020年同期的9330万美元增长139.87%[16] - 2021年Q2基本每股收益为2.18美元，2020年同期为0.93美元；2021年上半年为4.09美元，2020年同期为1.76美元[17] - 2021年Q2摊薄每股收益为2.17美元，2020年同期为0.93美元；2021年上半年为4.07美元，2020年同期为1.76美元[17] - 2021年Q2净利润为2.238亿美元，2020年同期为9330万美元；2021年上半年为4.163亿美元，2020年同期为1.772亿美元[20] - 2021年Q2其他综合收益为4460万美元，2020年同期为3620万美元；2021年上半年其他综合损失为2780万美元，2020年同期为4870万美元[20] - 2021年Q2综合收益为2.684亿美元，2020年同期为1.295亿美元；2021年上半年为3.885亿美元，2020年同期为2.259亿美元[20] - 2021年上半年净收入4.163亿美元，2020年同期为1.772亿美元[26] - 2021年第二季度，利息收入为4.005亿美元，非利息收入为1.324亿美元，净收入为2.438亿美元；2021年上半年，利息收入为7.538亿美元，非利息收入为2.22亿美元，净收入为4.24亿美元[159] 公司现金流关键指标变化 - 2021年上半年经营活动净现金使用19.612亿美元，2020年同期提供2.834亿美元[26] - 2021年上半年投资活动净现金使用53.839亿美元，2020年同期使用40.582亿美元[26] - 2021年上半年融资活动净现金提供80.692亿美元，2020年同期提供48.587亿美元[27] - 2021年上半年现金、现金等价物和受限现金净增加7.241亿美元，2020年同期增加10.839亿美元[27] - 2021年上半年末现金、现金等价物和受限现金为33.958亿美元，2020年同期为15.185亿美元[27] - 2021年上半年支付利息9440万美元，2020年同期为6150万美元[27] - 2021年上半年支付所得税净额1.111亿美元，2020年同期为1640万美元[27] 公司股份相关关键指标变化 - 2021年Q2基本加权平均流通股数为10270万股，2020年同期为9980万股；2021年上半年为10180万股，2020年同期为10060万股[17] - 2021年Q2摊薄加权平均流通股数为10340万股，2020年同期为10000万股；2021年上半年为10240万股，2020年同期为10080万股[17] - 2021年Q2每股普通股股息为0.25美元，与2020年同期持平；2021年上半年为0.50美元，与2020年同期持平[17] - 公司可通过ATM计划出售至多400万股普通股，支付给J.P. Morgan Securities LLC的费率不超出售股份总收益的2%[112] 公司会计政策与准则相关 - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13准则，因信贷损失准备金增加，留存收益减少2490万美元[24] - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，可能与实际结果不同，重大估计包括信用损失准备、公允价值资产和负债及所得税会计[39] - 债务证券分为持有至到期（HTM）、可供出售（AFS）或交易性证券，HTM按摊余成本计量，AFS按公允价值计量，未实现损益计入其他综合收益，交易性证券按公允价值计量，公允价值变动计入收益[47][48] - 权益证券按公允价值计量，公允价值变动计入非利息收入[49] - 2020年1月1日起，公司采用新的信用损失模型，HTM债务证券需在购买时确认预期信用损失[52] - AFS债务证券在发生信用减值时确认信用损失，通过备抵账户核算[54] - 受限股票按成本计量，公司定期评估是否存在减值，目前未记录减值[57] - 贷款持有待售（HFS）按公允价值或成本与公允价值孰低计量，公允价值变动计入当期收益[58] - 贷款持有用于投资（HFI）按摊余成本计量，发生显著信用恶化的贷款（PCD）初始确认信用损失不影响净收入[63][64] - 贷款逾期超过90天或管理层认为无法按合同收回本息时停止计提利息[67] - 问题债务重组贷款（TDR）在满足一定条件下可恢复计息状态[69] - 《CARES法案》和《2021年综合拨款法案》允许公司对受COVID - 19影响的贷款修改暂停GAAP要求，相关规定延至2022年1月1日[70] - 公司风险评级方法将风险评级分为1至9级，评级越高风险越高[71] - 五级“通过”风险评级代表的信用质量从无明显缺陷到有一定弱点，违约风险极低[72] - 2020年1月1日，公司采用ASU 2016 - 13修正案，将大多数按摊余成本计量的金融资产的减值模型从已发生损失模型改为预期损失模型[81] - 除住宅贷款外，所有评级为次级或更差、总承诺金额达100万美元或以上的应计贷款，以及所有PCD贷款，需进行单独评估并确定准备金[83] - 公司主要使用预期损失方法估算预期信用损失，该方法纳入风险参数，包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口[85] - 仓库贷款组合受利率冲击、住宅贷款利率、提前还款假设和房地产压力影响，公司采用非模型方法估算预期信用损失[86] - 市政和非营利贷款组合受失业率和住宅物业市场估值影响，公司利用等级信息和历史市政违约率估算预期信用损失[87] - 科技与创新贷款组合使用供应商模型和内部开发模型估算预期信用损失，违约概率受宏观经济变量影响[88] - 商业房地产（业主自用）贷款组合对经济状况和商业房地产市场估值敏感，违约概率估算使用与商业和工业贷款相同的模型[90] - 住宅贷款组合使用供应商模型计算预期损失，违约事件定义为逾期60天或以上，违约损失率由房产增值驱动[93] - 公司收购AMH时获得MSRs，后续按公允价值计量，公允价值变动计入当期净贷款服务收入[98] - 出售MSRs时，若保护条款义务不超售价10%且保留预付款风险不超120天，视为保护条款为次要[99] - 公司每年10月1日进行年度商誉和无形资产减值测试，必要时进行定量测试[103] - 收购AmeriHome前，公司无形资产主要是核心存款无形资产，摊销期为5 - 10年[104] - 公司非归属受限股票奖励的补偿费用基于授予日公允价值，在服务期内分摊确认[106] - 公司绩效股票单位有累计EPS目标和TSR绩效衡量组件，TSR组件用蒙特卡罗估值模型确定公允价值[107] - 公司使用利率互换对冲固定利率金融工具的利率风险，符合条件的公允价值套期的公允价值变动计入当期收益[114][116] - 截至2021年6月30日，所有IRLCs均符合衍生工具条件，其公允价值变动通过远期销售承诺和利率期货进行经济对冲[118] - 公司对租赁期限12个月及以下的租赁采用短期租赁计量和确认豁免，不记录在资产负债表[101] - 公司在正常业务中会购买含嵌入式衍生工具的金融工具或发放贷款，符合条件时嵌入式衍生工具会从主合同分离并按公允价值计量[119] - 公司有表外金融工具安排，包括信贷承诺和备用信用证，涉及不同程度信用风险[120] - 公司使用公允价值计量调整某些资产和负债，ASC 820建立了公允价值计量框架和三级估值层次[122] - 公司对不同金融工具采用不同方法估计公允价值，如现金等按账面价值近似公允价值，投资证券按市场报价等[128][129] - 公司根据不同情况对金融工具进行公允价值层次分类，如Level 1为活跃市场未调整报价等[124] - 公司对受限股票按成本计量并定期评估是否减值，其公允价值归为Level 2[131] - 公司对贷款、抵押服务权等采用不同估值技术，部分归为Level 3[133][134][135] - 公司对衍生金融工具按公允价值计量，不同类型采用不同层次输入值[137] - 公司需缴纳美国所得税，递延所得税资产和负债根据税法变化调整[144] 公司收购相关情况 - 公司于2021年4月7日收购AmeriHome，是一家领先的全国企业对企业抵押贷款平台[31] - 公司收购Aris及相关方，AMH成为公司全资间接子公司，拓展了抵押贷款业务和非利息收入来源[151] - 公司以12亿美元现金收购Aris全部已发行和流通的会员权益，其中包含2.75亿美元溢价[152] - 2021年上半年AMH收购相关的收购/重组费用为1610万美元，其中约340万美元为ASC 805定义的收购相关成本[152] - 2021年4月7日收购AMH时，可辨认资产的临时估计公允价值为82.988亿美元，承担的负债为65.55亿美元，净收购资产为17.438亿美元[154] - 收购AMH的总对价为19.188亿美元，其中现金支付12.206亿美元，消除现有债务等6.982亿美元，产生商誉1.75亿美元[154] - 公司收购的可辨认无形资产总计1.395亿美元，包括代理关系、经营许可证和商标，将分别按20年和40年摊销[156] - 约1.5亿美元的商誉预计可在税务上扣除[157] 公司证券相关关键指标变化 - 2021年6月30日，持有至到期证券的摊余成本为9.687亿美元，公允价值为10.127亿美元；可供出售债务证券的摊余成本为65.292亿美元，公允价值为66.152亿美元；权益证券的摊余成本为1.85亿美元，公允价值为1.938亿美元[160] - 2020年12月31日，持有至到期证券的摊余成本为5.688亿美元，公允价值为6.118亿美元；可供出售债务证券的摊余成本为45.864亿美元，公允价值为47.085亿美元；权益证券的摊余成本为1.601亿美元，公允价值为1.673亿美元[161] - 2021年6月30日和2020年12月31日，分别有账面价值约24亿美元和7.78亿美元的证券为各种目的进行了质押[161] - 2021年6月30日可供出售（AFS）证券处于未实现亏损状态的总数为130，2020年12月31日为49[163] - 2021年6月30日AFS证券未实现总损失为5390万美元，公允价值为22.814亿美元；2020年12月31日未实现总损失为1550万美元，公允价值为5.197亿美元[162] - 2021年3月31日至6月30日，持有至到期（HTM）免税债务证券信用损失准备金余额从920万美元降至600万美元[172] - 2020年1月1日至6月30日，HTM免税债务证券信用损失准备金余额从260万美元增至760万美元[172] - 公司未对HTM私人标签住宅抵押支持证券（MBS）确认信用损失准备金，因公司处于优先地位，次级档承担最多5%的损失且预计损失不会超过5%[172] - 2021年6月30日和2020年12月31日，HTM证券应计利息应收款分别为260万美元和200万美元，且不计入信用损失估计[173] - 公司对AFS债务证券按季度进行减值分析，截至2021年和2020年6月30日的三、六个月内未确认信用损失[170] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司未对AFS证券确认信用损失准备金[170] - 公司持有的政府支持企业（GSE）发行的商业和住宅MBS由美国政府实体和机构发行，有政府担保且无信用损失历史[164] - 公司对非美国政府发行和担保的证券进行信用损失评估时，会考虑特定证券、行业或地区的不利条件等定性因素[165] - 截至2021年6月30日，持有至到期证券总额为9.687亿美元，可供出售债务证券总额为66.152亿美元，权益证券总额为1.938亿美元[175] - 截至2020年12月31日，持有至到期证券总额为5.688亿美元，可供出售债务证券总额为47.085亿美元，权益证券总额为1.