财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，公司总资产为605.761亿美元，较2021年12月31日的559.826亿美元增长8.2%[13] - 2022年第一季度，公司总利息收入为4.845亿美元，较2021年同期的3.341亿美元增长44.9%[15] - 2022年第一季度，公司总利息支出为3500万美元，较2021年同期的1680万美元增长108.3%[15] - 2022年第一季度，公司净利息收入为4.495亿美元，较2021年同期的3.173亿美元增长41.7%[15] - 2022年第一季度，公司总非利息收入为1.063亿美元，较2021年同期的1970万美元增长439.6%[15] - 2022年第一季度，公司总非利息支出为2.486亿美元，较2021年同期的1.35亿美元增长84.1%[15] - 2022年第一季度，公司税前收入为2.982亿美元，较2021年同期的2.344亿美元增长27.2%[15] - 2022年第一季度，公司净利润为2.401亿美元，较2021年同期的1.925亿美元增长24.7%[15] - 2022年第一季度，公司基本每股收益为2.23美元，较2021年同期的1.91美元增长16.8%[15] - 2022年第一季度，公司综合亏损为1070万美元，而2021年同期综合收入为1.201亿美元[17] - 2020年12月31日股东权益总额为34.135亿美元，2021年3月31日为37.127亿美元，2021年12月31日为49.626亿美元，2022年3月31日为50.116亿美元[20] - 2022年第一季度净收入为2.401亿美元，2021年同期为1.925亿美元[20][24] - 2022年第一季度经营活动提供的净现金为6.229亿美元，2021年同期为1.001亿美元[24] - 2022年第一季度投资活动使用的净现金为25.976亿美元，2021年同期为40.589亿美元[24] - 2022年第一季度融资活动提供的净现金为40.606亿美元，2021年同期为66.336亿美元[24] - 2022年第一季度现金、现金等价物和受限现金净增加20.859亿美元，2021年同期为26.748亿美元[24] - 2022年第一季度支付利息2590万美元，2021年同期为1500万美元；支付所得税净额2420万美元，2021年同期为3080万美元[25] - 2022年第一季度未偿还承诺和义务净增加1.574亿美元，2021年同期为1.028亿美元；未结算的持有待售贷款和投资证券购买净增加5.691亿美元，2021年同期为1.685亿美元[25] 会计准则相关 - 2022年3月FASB发布ASU 2022 - 02，相关修订2022年12月15日后的财年生效，预计对公司合并财务报表无重大影响[31][32] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，为参考利率改革相关合同修改提供可选会计处理指引[33] - 2021年1月FASB发布ASU 2021 - 01，采用该会计指引对公司合并财务报表无重大影响[36][37] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06相关指引，公司采用修订追溯法采用该指引，对合并财务报表无重大影响[38] 公司子公司情况 - 截至2022年3月31日，WAL有WAB等重要全资子公司及8个未合并子公司[40] 财务报表编制格式 - 2022年和2021年3月31日止三个月的未经审计合并财务报表按简明格式编制[44] 债务证券相关会计政策 - 债务证券可分为持有至到期（HTM）、可供出售（AFS）或交易性证券，HTM证券按摊余成本计量，AFS证券按公允价值计量[47][48] - 债务证券本金或利息逾期90天进入非应计状态，应计未收利息冲减利息收入[51] 贷款相关会计政策 - 公司开始因AmeriHome收购持有待售贷款（HFS），部分按公允价值计量，部分按成本与公允价值孰低计量[57] - 非政府担保或保险的HFS贷款逾期90天或收回本息存疑时暂停确认利息收入[60] - 管理层有意且有能力持有至可预见未来、到期或还清的贷款按摊余成本计量[61] - 公司购买或收购贷款时评估是否有显著信用恶化，PCD贷款初始信用损失估计加入购买价确定初始摊余成本，后续信用损失准备变动计入信用损失拨备[62] - 贷款采用有效收益率法，净递延费用按合同期限摊销，还款时未摊销余额确认为利息收入[63][64] - 贷款逾期超90天或管理层认为无法按合同收回本息时停止计提利息，有担保且在催收中的超90天逾期贷款可继续计提[65] - TDR贷款是因借款人财务困难给予让步的贷款，满足一定条件可恢复应计状态，符合特定条件的可移除TDR状态[67] - 《CARES法案》和《2021年综合拨款法案》允许暂停GAAP对受COVID - 19影响贷款修改的要求，现已过期，公司应用相关指导[68] - 公司贷款风险评级从1到9，评级越高风险越高，分为“通过”“特别提及”“次级”“可疑”“损失”类别[69] 信用损失准备相关 - 信用损失准备是对持有待售（HFI）贷款全生命周期损失的估计，按季度重新评估和确定适当水平[79] - 信用损失准备估计方法分资产特定和组合两部分，不具相似风险特征的贷款单独评估，有相似风险特征的贷款按组合评估[80] - 确定信用损失准备时主要用预期损失法，结合风险参数，部分模型使用输入或输出回归，LGD根据历史损失经验或非模型方法估计[83] - 仓库贷款组合采用非模型方法估计预期信用损失，受利率冲击、住宅贷款利率等影响[84] - 公司对市政和非营利投资组合采用非模型方法估计预期信用损失，利用等级信息和历史市政违约率[85] - 科技与创新投资组合使用供应商模型和内部开发模型估计预期信用损失，模型纳入市场和公司特定因素[86] 其他资产相关会计政策 - 公司收购MSRs并按公允价值计量，出售MSRs时按交易日期确认损益，保护条款义务不超销售价格10%且保留预付款风险不超120天[97][98] - 公司对经营租赁记录ROU资产和租赁负债，按直线法确认租赁付款，采用增量抵押借款利率确定租赁付款现值[99][100] - 公司每年10月1日进行商誉和无形资产减值测试，可先进行定性评估，若有潜在减值则进行定量测试[102] - 公司无形资产包括多种类型，摊销期5 - 40年，Bridge Bank商标名有无限期寿命[103] 公司激励计划 - 公司激励计划授予多种股票奖励，非归属受限股票奖励补偿费用基于授予日公允价值，在服务期内分摊[106] - 公司绩效股票单位有累计EPS目标和TSR绩效衡量组件，TSR组件用蒙特卡罗模型估值，补偿费用在服务期内分摊[107] 表外信贷敞口 - 公司对表外信贷敞口单独计提信用损失准备，考虑资金到位可能性、违约敞口估计等[96] 短期租赁会计政策 - 公司对短期租赁（初始期限12个月及以下）采用豁免计量和确认，不记录在资产负债表[100] 公司股份发行 - 2021年9月22日，公司发行1200万份存托股份，代表公司4.250%固定利率重置非累积永续优先股A系列1/400的所有权权益，清算优先权为每份存托股份25美元[110] 公司股票分销协议 - 公司与J.P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.有分销代理协议，可在纽约证券交易所出售最多6132670股普通股，分销代理费率不超过出售股份总发行收益的2%[112] 利率锁定承诺 - 截至2022年3月31日，所有利率锁定承诺（IRLCs）均符合衍生工具的定义[117] 公允价值计量 - 公司使用公允价值计量对某些资产和负债进行公允价值调整，公允价值层次分为三个级别：Level 1、Level 2和Level 3[122] - 美国国债、某些其他债务证券、公开交易的社区再投资法案（CRA）投资和交易所上市优先股的公允价值基于报价市场价格，属于Level 1[130] - 债务证券的公允价值主要基于矩阵定价确定，一般属于Level 2[131] - 受限股票（对美联储和联邦住房贷款银行的资本股票投资）的公允价值属于Level 2[132] - 政府担保或符合机构标准的待售贷款（Loans HFS）的公允价值基于报价市场或合同销售价格，属于Level 2[133] - 非机构待售贷款以及因缺陷无法在活跃市场出售的某些贷款的公允价值使用Level 3输入值确定[134] - 持有至投资贷款（Loans HFI）的公允价值基于贴现现金流估计，属于Level 3[135] 公司收购情况 - 2022年1月25日公司完成对Digital Disbursements的收购，总对价6780万美元，含5060万美元现金和1720万美元或有对价[151][153] - Digital Disbursements收购中，可辨认资产2820万美元，负债40万美元，净资产2780万美元，商誉4000万美元[155] - 2022年第一季度Digital Disbursements收购和重组费用为40万美元[154] - 2021年4月7日公司完成对AmeriHome的收购，总现金对价12亿美元[157][158] - 2021年第一季度AmeriHome收购和重组费用为40万美元，2022年第一季度无相关费用[158] - 2022年第一季度公司对AmeriHome收购初始估计调整，其他负债减少160万美元[159] - AmeriHome收购中，可辨认资产82.656亿美元，负债65.47亿美元，净资产17.186亿美元，商誉1.998亿美元[161] - 假设AmeriHome收购于2020年1月1日完成，2021年第一季度利息收入3.533亿美元，非利息收入8960万美元，净收入1.802亿美元[162][163] - 公司收购Digital Disbursements获得可辨认无形资产2750万美元，收购AmeriHome获得可辨认无形资产1.41亿美元[156][161] - 公司收购AmeriHome产生的商誉约1.85亿美元预计可用于税务抵扣[161] 证券相关数据 - 2022年3月31日持有至到期证券摊余成本11.61亿美元，公允价值11.399亿美元；可供出售债务证券摊余成本71.655亿美元，公允价值68.522亿美元；权益证券摊余成本1.651亿美元，公允价值1.647亿美元[164] - 2021年12月31日持有至到期证券摊余成本11.071亿美元，公允价值11.464亿美元；可供出售债务证券摊余成本61.665亿美元，公允价值61.888亿美元；权益证券摊余成本1.522亿美元，公允价值1.585亿美元[164] - 2022年3月31日和2021年12月31日账面价值分别约为19亿美元和22亿美元的证券按法律要求或允许用于各种目的质押[164] - 2022年3月31日可供出售债务证券未实现损失合计3.346亿美元，其中不足十二个月的未实现损失2.035亿美元，超过十二个月的未实现损失1.311亿美元[165] - 2021年12月31日可供出售债务证券未实现损失合计8130万美元，其中不足十二个月的未实现损失6790万美元，超过十二个月的未实现损失1340万美元[165] - 2022年3月31日处于未实现损失状态的可供出售债务证券数量为575只，2021年12月31日为179只[165] - 公司对季度末处于未实现损失状态的可供出售债务证券进行减值分析以确定是否应确认信用损失[166] - 公司对非美国政府发行和担保的证券进行信用损失评估时考虑特定证券、行业或地区不利条件、信用评级、支付结构等因素[168] - 公司对公司债务和免税证券还考虑发行人现金天数、长期债务与总资产比率等指标[169] - 基于定性因素，公司在2022年和2021年第一季度未对证券确认信用损失，截至2022年3月31日和2021年12月31日未确认可供出售证券的信用损失准备[174] - 2022年3月31日，公司持有至到期免税债务证券的信贷损失准备金余额为320万美元，2021年12月31日为520万美元，减少200万美元[175] - 2022年3月31日和2021年12月31日，持有至到期证券的应计利息应收款分别为330万美元和300万美元[176] - 截至2022年3月31日，持有至到期证券总额为11.61亿美元，可供出售债务证券总额为68.522亿美元，权益证券总额为1.647亿美元[178] - 截至2021年12月31日，持有至到期证券总额为11.071亿美元，可供出售债务证券总额为61.888亿美元，权益证券总额为1.585亿美元[179] - 2022年3月31日，公司没有大量逾期或非应计状态的投资证券[180] - 2022年3月31日，持有至到期证券的摊销成本为11.61亿美元，公允价值为11.399亿美元；可供出售证券的摊销成本为71.655亿美元，公允价值为68.522亿美元[182] - 2022年第一季度，公司出售了账面价值为1.073亿美元的可供出售证券，实现收益690万美元[182] 贷款持有待售相关数据 - 2022年3月31日和2021年12月31日，贷款持有待售总额分别为47.616亿美元和56.351亿美元[184] - 2022年第一季度，贷款持有待售的净收益为1860万美元，贷款发放和销售活动的净收益为3690万美元[186] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有贷款持有待售被质押以获取仓库借款[185] 持有待售（HFI）贷款相关数据 - 截至2022年3月31日和2021年12月