财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日，公司总资产为660.55亿美元，较2021年12月31日的559.83亿美元增长17.99%[14] - 截至2022年6月30日，现金、现金等价物和受限现金为18.86亿美元，较2021年12月31日的5.16亿美元增长265.50%[14] - 截至2022年6月30日，可供出售投资证券公允价值为72.68亿美元，较2021年12月31日的61.89亿美元增长17.43%[14] - 截至2022年6月30日，持有至到期投资证券摊余成本为12.15亿美元，较2021年12月31日的11.02亿美元增长10.25%[14] - 截至2022年6月30日，持有待售贷款为28.03亿美元，较2021年12月31日的56.35亿美元下降50.26%[14] - 截至2022年6月30日，持有投资贷款净额为482.99亿美元，较2021年12月31日的388.23亿美元增长24.41%[14] - 截至2022年6月30日，总存款为537.12亿美元，较2021年12月31日的476.12亿美元增长12.81%[14] - 截至2022年6月30日，其他借款为52.10亿美元，较2021年12月31日的15.02亿美元增长246.87%[14] - 截至2022年6月30日，累计其他综合损失为5.18亿美元，而2021年12月31日为收益1600万美元[14] - 截至2022年6月30日，留存收益为31.91亿美元，较2021年12月31日的27.73亿美元增长15.07%[14] - 截至2022年6月30日的三个月，总利息收入为5.796亿美元，2021年同期为3.985亿美元[16] - 截至2022年6月30日的六个月，总利息收入为10.641亿美元，2021年同期为7.326亿美元[16] - 截至2022年6月30日的三个月，净利息收入为5.25亿美元，2021年同期为3.705亿美元[16] - 截至2022年6月30日的六个月，净利息收入为9.745亿美元，2021年同期为6.878亿美元[16] - 截至2022年6月30日的三个月，净利润为2.602亿美元，2021年同期为2.238亿美元[16] - 截至2022年6月30日的六个月，净利润为5.003亿美元，2021年同期为4.163亿美元[16] - 截至2022年6月30日的三个月，综合亏损为2260万美元，2021年同期综合收入为2.684亿美元[18] - 截至2022年6月30日的六个月，综合亏损为3330万美元，2021年同期综合收入为3.885亿美元[18] - 2022年6月30日，股东权益总额为49.588亿美元，3月31日为50.116亿美元[21] - 2021年6月30日，股东权益总额为40.345亿美元，3月31日为37.127亿美元[21] - 2022年6月30日股东权益总额为49.588亿美元，2021年12月31日为49.626亿美元[22] - 2022年上半年净收入为5.003亿美元，2021年同期为4.163亿美元[22][27] - 2022年上半年经营活动提供的净现金为9.6亿美元，2021年同期使用的净现金为11.235亿美元[27] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为96.931亿美元，2021年同期为62.216亿美元[27] - 2022年上半年融资活动提供的净现金为101.025亿美元，2021年同期为80.692亿美元[27] - 2022年上半年现金、现金等价物和受限现金净增加13.694亿美元，2021年同期为7.241亿美元[27] - 2022年上半年支付利息8790万美元，2021年同期为9440万美元[28] - 2022年上半年支付所得税净额1.85亿美元，2021年同期为1.111亿美元[28] 会计准则相关 - 2022年3月FASB发布ASU 2022 - 02，相关修订2022年12月15日后的财年生效，预计对公司合并财务报表无重大影响[34][35] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，为参考利率改革相关合同修改提供可选会计处理指引[36] - 公司采用修订后会计准则对合并财务报表无重大影响[40][41] 公司子公司情况 - 截至2022年6月30日，WAL有WAB等重要全资子公司及8家未合并子公司[43] - WAB有WABT、WA PWI等重要全资子公司[44] 证券计量与处理 - 债务证券分为持有至到期（HTM）、可供出售（AFS）或交易性证券，HTM按摊余成本计量，AFS按公允价值计量且未实现损益计入OCI，交易性证券公允价值变动计入收益[50][51] - 权益证券按公允价值计量，公允价值变动计入非利息收入[52] - HTM债务证券采用ASC 326 - 20信用损失模型，购买时通过备抵账户确认预期信用损失[55] - AFS债务证券采用ASC 326 - 30信用损失模型，证券减值时确认信用损失[56] 贷款相关处理 - 公司因AmeriHome收购开始持有待售贷款（HFS），部分按公允价值计量，部分按成本与公允价值孰低计量[60] - 公司将贷款转移视为销售需满足特定条件，否则按有担保借款处理[61] - 管理层无意出售的HFS贷款将转为持有待投资（HFI）贷款，按摊余成本计量[64][65] - 购买或收购贷款时，评估自发放以来是否有重大信用恶化，PCD贷款初始信用损失估计计入购买价格以确定初始摊余成本[66] 贷款风险评级与处理 - 公司风险评级从1到9，评级越高风险越高，其中1 - 5级为“通过”，6级为“特别提及”，7级为“次级”，8级为“可疑”，9级为“损失”[71] - 贷款逾期超90天或管理层认为无法按合同收回本息时，公司停止计提利息收入，但有担保且在催收中的贷款可能继续计提[68] - 不良贷款置于非应计状态时，已计提未收利息冲减当期利息收入，公司按现金基础或成本回收法确认收入[69] - 问题债务重组贷款（TDR）满足一定条件可恢复应计状态，若后续重组且表现良好可移除TDR状态[70] 信贷损失准备评估 - 公司按季度重新评估并确定信贷损失准备的适当水平，其受贷款量、组合、绩效指标等多种因素影响[81] - 不与其他贷款共享风险特征的贷款单独评估，除住宅贷款外，所有评级为次级或更差且总承诺达100万美元及以上的应计贷款需单独评估并确定准备金[83] - 共享相似风险特征的贷款按产品类型、业务线等划分为贷款细分，公司主要用预期损失法估算信贷损失准备[84][85] - 仓库贷款组合包括抵押仓库额度、MSR融资工具和票据融资贷款，公司用非模型方法估算预期信贷损失[86] - 市政和非营利贷款组合面向地方政府、公用事业等，公司用非模型方法，借助评级信息和历史市政违约率估算预期信贷损失[87] - 公司对技术与创新组合贷款段预期信用损失使用供应商模型和内部开发模型估算[88] - 公司对股权基金资源组合贷款段预期信用损失采用非模型方法，利用贷款评级信息估算[89] - 公司对其他商业和工业贷款段预期信用损失使用与技术与创新组合段相同的模型估算[90] - 公司对商业房地产（业主自用）贷款段违约概率使用与商业和工业贷款段相同的模型估算[91] - 公司对酒店特许经营融资贷款段预期信用损失使用供应商模型，基于多种宏观经济情景预测违约概率和违约敞口[92] - 公司对其他商业房地产（非业主自用）贷款段预期信用损失使用与酒店特许经营融资组合段相同的模型估算[93] 公司其他业务相关 - 公司对出售的MSR保留保护条款，若条款产生的义务不超过销售价格的10%且保留不超过120天的提前还款风险，则视为次要条款[102] - 公司无形资产包括代理关系、经营许可证等，摊销期为5至40年，Bridge Bank商标具有不确定寿命[108] - 公司激励计划授权董事会授予多种股票奖励，非归属受限股票奖励的补偿费用基于授予日公允价值并在服务期内分摊[110] - 公司绩效股票单位有累计每股收益目标和TSR绩效衡量组件，TSR组件使用蒙特卡罗估值模型确定公允价值[111] - 2021年9月22日，公司发行1200万份存托股份，代表公司4.250%固定利率重置非累积永续优先股A系列1/400的所有权权益，清算优先权为每份存托股份25美元[115] - 公司与J.P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.有分销代理协议，可在纽约证券交易所出售最多6132670股普通股，分销代理费率不超过出售股份总发行收益的2%[117] 衍生工具与公允价值计量 - 截至2022年6月30日，所有利率锁定承诺（IRLCs）均符合衍生工具的条件，其公允价值变动通过远期销售承诺和利率期货进行经济对冲[122] - 公司使用公允价值计量对某些资产和负债进行公允价值调整，采用市场、收益和/或成本等估值方法，公允价值层级分为三级[127] - 现金及银行存款在合并资产负债表上的账面价值接近其公允价值[134] - 美国国债、某些其他债务证券、公开交易的社区再投资法案（CRA）投资和交易所上市优先股的公允价值基于报价市场价格，属于公允价值层级的第一级[135] - 债务证券的公允价值主要通过矩阵定价确定，一般属于公允价值层级的第二级[136] - 受限股票（对美联储和联邦住房贷款银行的资本股票投资）的公允价值因无现成市场和报价，被归类为公允价值层级的第二级[137] - 政府担保或符合机构标准的待售贷款（Loans HFS）的公允价值基于报价市场或合同销售价格，属于公允价值层级的第二级[138] - 非机构待售贷款以及因缺陷无法在活跃市场出售的某些贷款的公允价值使用第三级输入值的估值技术确定[139] 公司收购情况 - 2022年1月25日公司完成对Digital Disbursements的收购，总对价6780万美元，含5060万美元现金和1720万美元或有对价[156][158] - 截至2022年6月30日的六个月，Digital Disbursements收购及重组费用为40万美元[159] - Digital Disbursements收购中，可辨认无形资产总计2750万美元，含客户关系2090万美元、开发技术620万美元、商标40万美元[160] - Digital Disbursements收购产生4000万美元商誉，全部分配至消费者相关业务板块，预计可全额税前扣除[160][161] - 2021年4月7日公司完成对AmeriHome的收购，总现金对价12亿美元[162][163] - 2021年3月和6月，AmeriHome收购及重组费用分别为1570万美元和1610万美元，其中符合ASC 805定义的收购相关成本分别约为310万美元和340万美元[163] - AmeriHome收购中，可辨认无形资产总计1410万美元，含代理客户关系760万美元、经营许可证555万美元、商标95万美元[164][165] - AmeriHome收购产生1.998亿美元商誉，全部分配至消费者相关业务板块，约1.85亿美元预计可税前扣除[164][165] - 假设AmeriHome收购于2020年1月1日完成，2021年3月和6月的利息收入分别为4.005亿美元和7.538亿美元[166][167] - 假设AmeriHome收购于2020年1月1日完成，2021年3月和6月的非利息收入分别为1.324亿美元和2.22亿美元[166][167] 证券相关数据 - 2022年6月30日持有至到期证券摊余成本12.18亿美元，公允价值11.22亿美元；可供出售债务证券摊余成本79.6亿美元，公允价值72.68亿美元；权益证券摊余成本1.78亿美元，公允价值1.7亿美元[168] - 2021年12月31日持有至到期证券摊余成本11.07亿美元，公允价值11.46亿美元；可供出售债务证券摊余成本61.67亿美元，公允价值61.89亿美元；权益证券摊余成本1.52亿美元，公允价值1.59亿美元[168] - 2022年6月30日和2021年12月31日，账面价值分别约为19亿美元和22亿美元的证券按法律要求或允许用于各种目的质押[168] - 2022年6月30日处于未实现损失状态的可供出售债务证券总数为785只，2021年12月31日为179只[169] - 2022年6月30日，可供出售债务证券未实现损失7.01亿美元，其中不足十二个月的未实现损失4.83亿美元，超过十二个月的未实现损失2.18亿美元[169] - 2021年12月31日，可供出售债务证券未实现损失8100万美元，其中不足十二个月的未实现损失6800万美元，超过十二个月的未实现损失1300万美元[169] - 公司按季度对期末处于未实现损失状态的可供出售债务证券进行减值分析[170] - 公司对非美国政府发行和担保的证券进行信用损失评估时考虑特定证券、行业或地区的不利条件等因素[172] - 公司对公司债务和免税证券还考虑发行人的现金持有天数等指标[173] - 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月以及2022年6月30日和2021年12月31日，公司未确认可供出售证券的信用损失和信用损失准备[178] - 截至2022年6月30日，持有至到期免税债务证券的信贷损失备抵余额为300万美元，2022年3月31日为300万美元，2021年12月31日为500万美元，2021年6月30日为600万美元[179] - 截至2022年6月30日和20