公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为691.65亿美元，较2021年12月31日的559.83亿美元增长23.55%[12] - 截至2022年9月30日，总存款为555.89亿美元，较2021年12月31日的476.12亿美元增长16.75%[12] - 2022年前三季度，总利息收入为180.35亿美元，较2021年同期的117.54亿美元增长53.44%[14] - 2022年前三季度，总利息支出为22.69亿美元，较2021年同期的7.72亿美元增长193.91%[14] - 2022年前三季度，净利息收入为157.66亿美元，较2021年同期的109.82亿美元增长43.56%[14] - 2022年前三季度，总非利息收入为26.31亿美元，较2021年同期的29.38亿美元下降10.45%[14] - 2022年前三季度，总非利息支出为82.33亿美元，较2021年同期的61.36亿美元增长34.17%[14] - 2022年前三季度，税前收入为95.14亿美元，较2021年同期的81.30亿美元增长17.02%[14] - 2022年前三季度，净利润为76.43亿美元，较2021年同期的65.32亿美元增长17.01%[14] - 2022年前三季度，普通股股东可获得的净利润为75.47亿美元，较2021年同期的65.32亿美元增长15.54%[14] - 2022年第三季度净利润为2.64亿美元，2021年同期为2.369亿美元[16] - 2022年前三季度净利润为7.643亿美元，2021年同期为6.532亿美元[16] - 2022年第三季度其他综合净亏损为2.183亿美元，2021年同期为2190万美元[16] - 2022年前三季度其他综合净亏损为7.519亿美元，2021年同期为4970万美元[16] - 2022年第三季度综合收益为4570万美元，2021年同期为2.15亿美元[16] - 2022年前三季度综合收益为1240万美元，2021年同期为6.035亿美元[16] - 截至2022年9月30日，股东权益总额为50.208亿美元，截至2021年9月30日为45.14亿美元[19][22] - 2022年第三季度向普通股股东支付股息3900万美元，2021年同期为3650万美元[19] - 2022年前三季度向普通股股东支付股息1.142亿美元，2021年同期为8760万美元[22] - 2022年前三季度向优先股股东支付股息9600万美元[22] - 九个月内，2022年净收入为7.643亿美元，2021年为6.532亿美元[27] - 2022年经营活动提供的净现金为14.509亿美元，2021年使用的净现金为32.69亿美元[27] - 2022年投资活动使用的净现金为136.21亿美元，2021年为106.68亿美元[27] - 2022年融资活动提供的净现金为132.632亿美元，2021年为121.832亿美元[27] - 2022年现金、现金等价物和受限现金净增加10.931亿美元，2021年净减少17.538亿美元[27] - 2022年期间支付的利息为2.114亿美元，2021年为7040万美元[28] - 2022年期间支付的所得税净额为1.907亿美元，2021年为1.602亿美元[28] - 2022年将先前归类为待售贷款的EBO贷款转移至持有待投资贷款的金额为15.057亿美元，2021年无此转移[28] - 2022年证券化待售贷款转移至可供出售证券的金额为1.31亿美元，2021年无此转移[28] - 2022年净未使用承诺和义务增加2.811亿美元，2021年增加1.526亿美元[28] 公司会计政策及相关规定 - 债务证券本金或利息逾期90天，将被置于非应计状态，已计提但未收到的利息通过利息收入转回[54] - 公司HTM证券组合包括低收入住房免税债券和私人标签住宅MBS，预期信用损失使用与CRE、非业主占用或建筑和土地贷款池相同的模型和方法估计[55] - 对于AFS债务证券，公允价值因信用损失下降时确认信用损失准备，评估在单个证券层面进行[56] - 公司作为美联储系统成员，需按规定比例持有FRB股票；作为FHLB系统成员，根据借款能力持有FHLB资本股票，这些投资按成本计价[59] - 公司自收购AmeriHome后开始定期持有待售贷款，收购来源不同，报告方式不同，分别为公允价值或成本与公允价值孰低[60] - 非政府担保或保险的待售贷款逾期90天或收入和本金收回存疑时，暂停确认利息收入，已计提未付利息通过利息收入转回[63] - 若管理层决定不再出售待售贷款，将其转入持有至投资贷款，按摊余成本转移，之前记录的估值准备在转移时通过合并利润表转回[64] - 持有至投资贷款按摊余成本报告，包括未偿还本金、未摊销净递延费用和成本、溢价和折价以及冲销[65] - 贷款逾期超过90天或管理层认为无法按合同条款收回本金和利息时，停止计提利息收入，但某些有担保且在催收中的贷款可能继续计提[70] - 问题债务重组贷款在满足一定条件下可恢复应计状态，若后续再次重组且表现良好，可移除问题债务重组贷款状态[72] - 2021年下半年公司开始在贷款中提供三种替代利率指数（Ameribor、SOFR和BSBY），并于2021年12月31日停止提供以美元LIBOR为指数的贷款，以美元LIBOR为指数的贷款将转换为Ameribor、SOFR或BSBY [73] - 公司风险评级方法将风险评级分为1至9级，评级越高风险越高 [74] - 所有应计利息且评级为次级或更差、总承诺金额为100万美元或以上的贷款（住宅贷款除外），将根据单独评估分配准备金 [86] - 仓库贷款组合包括抵押仓库额度、MSR融资工具和票据融资贷款，公司使用非模型方法估计预期信贷损失 [89] - 市政和非营利贷款组合包括向地方政府、政府运营的公用事业、特别评估区、医院、学校和其他非营利组织提供的贷款，公司使用非模型方法估计预期信贷损失 [90] - 科技与创新贷款组合由该业务线发放的无房地产抵押的商业贷款组成，使用内部开发的模型估计预期信贷损失 [91] - 股权基金资源贷款组合由向私募股权和风险投资基金提供的商业贷款组成，公司使用非模型方法估计预期信贷损失 [92] - 其他商业和工业贷款组合主要包括向无房地产抵押的中型市场公司和大公司提供的商业和工业贷款，中型市场公司使用与科技与创新贷款组合相同的模型，大公司使用供应商模型估计预期信贷损失 [93] - 商业房地产（业主自用）贷款组合由以房地产为抵押、借款人有业务占用该房产的商业贷款组成，违约概率估计使用与商业和工业贷款组合相同的模型 [94] - 住宅贷款组合由主要以1 - 4套住宅家庭房产的第一留置权为抵押的贷款和以住宅房产的第一留置权或次级留置权为抵押的房屋净值信贷额度组成，使用供应商模型计算预期损失 [97] - 公司出售MSRs时，保护条款义务估计不超过销售价格的10%且保留不超过120天的提前还款风险，保护条款才被视为次要的[104] - 公司无形资产除Bridge Bank商标有无限期寿命外，其余在5至40年期间摊销[109] - 公司在2022年和2021年9月30日止的三个月和九个月内未修订无形资产使用寿命估计[110] - 公司激励计划授予的非归属限制性股票奖励补偿费用基于授予日奖励公允价值，在奖励服务期内按比例确认[111] - 公司业绩股票单位有累积每股收益目标和总股东回报绩效衡量组件，总股东回报组件使用蒙特卡罗估值模型确定公允价值[112] - 公司经营租赁使用权资产和负债在租赁开始日确认，基于租赁付款现值，租赁付款在租赁期内按直线法确认为占用费用[105] - 公司对初始期限12个月或更短的租赁采用短期租赁计量和确认豁免，不记录在合并资产负债表上[106] - 公司每年10月1日进行年度商誉和无形资产减值测试，或在有迹象表明账面价值可能无法收回时更频繁进行[108] - 公司使用利率互换减轻特定固定利率金融工具公允价值变动带来的利率风险，套期项目损益分别计入利息收入或利息支出[122] - 截至2022年9月30日，所有利率锁定承诺（IRLCs）均符合衍生工具条件，其公允价值变动通过远期销售承诺和利率期货进行经济套期[123] - 公司在正常业务中会购买含嵌入式衍生工具的金融工具或发放贷款，符合条件时嵌入式衍生工具将从主合同分离并按公允价值计量[124] - 公司的表外金融工具包括信贷承诺和备用信用证，其会在一定程度上影响信用风险[126] - 公司使用公允价值计量对某些资产和负债进行调整，采用市场、收益和/或成本等估值方法，公允价值层次分为三级[128] - 现金、现金等价物和受限现金的账面价值近似其公允价值[134] - 美国国债等投资证券的公允价值基于报价市场价格，归类为公允价值层次的第一级[135] - 贷款持有待售（HFS）中，政府担保或符合机构标准的贷款公允价值基于报价市场或合同销售价格，归类为第二级；非机构贷款等基于三级输入值确定[138][139] - 贷款持有待投资（HFI）的公允价值基于折现现金流估算，归类为第三级[140] - 公司需在美国缴纳所得税，递延所得税资产和负债根据税法或税率变化进行调整[150] 公司收购相关情况 - 2022年1月25日公司完成对Digital Disbursements的收购，总对价5700万美元，含5060万美元现金和640万美元或有对价[157][159] - 截至2022年9月30日的季度，公司对Digital Disbursements已识别无形资产的初始临时估值下调740万美元，或有对价估值下调1080万美元[158][159] - 2022年前九个月Digital Disbursements收购及重组费用为40万美元，2022年第三季度无此类费用[160] - 2021年4月7日公司完成对AmeriHome的收购，总现金对价12亿美元[163][164] - 2021年前九个月和第三季度AmeriHome收购及重组费用分别为1850万美元和240万美元，2022年前九个月和第三季度无此类费用[164] - 假设AmeriHome收购于2020年1月1日完成，2021年前九个月和第三季度利息收入分别为11.966亿美元和4.428亿美元[168][169] - 假设AmeriHome收购于2020年1月1日完成，2021年前九个月和第三季度非利息收入分别为3.448亿美元和1.228亿美元[168][169] - 假设AmeriHome收购于2020年1月1日完成，2021年前九个月和第三季度净收入分别为6.609亿美元和2.369亿美元[168][169] 公司证券相关数据 - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司分别有账面价值约17亿美元和22亿美元的证券被质押[170] - 2022年9月30日，持有至到期证券摊余成本12.7亿美元，公允价值10.84亿美元；可供出售债务证券摊余成本79.44亿美元，公允价值69.6亿美元；权益证券摊余成本1.77亿美元，公允价值1.65亿美元[170] - 2022年9月30日可供出售债务证券未实现损失总额为9.91亿美元，公允价值为68.29亿美元；2021年12月31日未实现损失总额为8100万美元，公允价值为32.16亿美元[171] - 2022年9月30日处于未实现损失状态的可供出售债务证券数量为766只，2021年12月31日为179只[171] - 2022年第三季度末，公司持有至到期免税债务证券信用损失准备金余额为4400万美元；2022年前三季度末该余额同样为4400万美元[181] - 2021年第三季度末，公司持有至到期免税债务证券信用损失准备金余额为4500万美元；2021年前三季度末该余额同样为4500万美元[181] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司可供出售证券均未确认信用损失准备金[180] - 公司持有至到期的私人标签住宅抵押贷款支持证券因处于优先地位预计无损失，未确认准备金[182] - 2022年9月30日和2021年12月31日，持有至到期证券应计利息应收款分别为400万美元和300万美元，不计入预期信用损失估计[182] - 公司对处于未实现损失状态的可供出售债务证券按季度进行减值分析[172] - 公司评估非美国政府发行和担保证券的信用损失时考虑特定证券、行业、地区不利条件等因素[174] - 公司认为其各类证券未出现信用相关问题，未打算出售且大概率无需在恢复前出售，未确认信用损失[180] - 截至2022年9月30日，持有至到期证券总额为12.7亿美元，可供出售债务证券总额为69.6亿美元，权益证券总额为1.65亿美元[183] - 截至2021年12月31日，持有至到期证券总额为11.07亿美元，可供出售债务证券总额为61.89亿美元，权益证券总额为1.59亿美元[184] - 2022年9月30日，持有至到期证券摊余成本为12.7亿美元，公允价值为10.84亿美元；可供出售证券摊余成本为79.44亿美元，公允价值为69.6亿美元[187] - 2022年第三季度，公司出售账面价值为500万美元的证券，收益为零；前九个月出售账面价值为1.32亿美元的证券，收益为670万美元[187] - 2021年第三季度和前九个月，公司无重大投资证券销售[187] 公司贷款业务线数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，待售贷款总额为22.04亿美元，较2021年12月31日的56.35亿美元有所下降[189] - 2022年前九个月，公司将15亿美元的EBO贷款从待售重新分类为持有待投资，并购买了4.8