业务板块 - 公司有六个可报告业务板块，包括商业和企业银行、抵押银行、消费者（零售）银行、资金与投资、美国业务和维尔京群岛业务[19] 员工情况 - 截至2023年12月31日，公司及子公司有3168名正式员工，较2022年12月31日增长1%，其中波多黎各地区2797人，佛罗里达地区209人，维尔京群岛地区162人[35] - 截至2023年12月31日，约67%的员工总数和57%的管理职位为女性[35] - 2023年公司员工平均任期为10年，自愿离职率为10.97%，高绩效员工离职率为2.8%[39] - 2023年公司提供超92个培训主题，交付超98000小时培训，每位员工平均完成31小时培训[42] - 公司领导力课程自推出以来已覆盖61%的现任领导，累计培训时长超22000小时[43] - 2023年公司员工为32个组织提供超2154小时志愿工作[45] - 2023年公司员工担任30个非营利组织董事会成员，提供约2276小时服务[45] 市场与竞争 - 公司在波多黎各、佛罗里达、美属维尔京群岛和英属维尔京群岛等高度竞争的市场开展业务[48] - 公司的竞争对手包括其他银行、保险公司、抵押银行公司等传统金融机构，以及金融科技公司和数字平台等新兴竞争者[49] 监管与合规 - 公司及其银行子公司FirstBank受联邦和波多黎各全面监管，未来立法或增加监管[51] - 公司注册为银行控股公司，已选择成为金融控股公司，可从事多种金融活动[54][55] - 公司和FirstBank需“资本充足”和“管理良好”，FirstBank CRA检查评级需“满意”以上，以维持金融控股公司地位[56] - 按全面实施的巴塞尔III规则，公司需维持多项最低资本比率，如CET1比率至少7%等[61] - 公司和银行选择在五年过渡期内逐步计入CECL对监管资本的全部影响[62] - 联邦法规目前未对资产少于1000亿美元的银行组织实施正式压力测试要求，但公司会进行内部压力测试[67] - 美联储政策和监管资本规则限制银行控股公司现金股息支付，公司还受波多黎各公司股息限制[68] - 公司和银行未从事《沃尔克规则》定义的“自营交易”，公司投资不被视为受该规则约束的基金[75] - FirstBank最近一次接受FDIC检查时获得了“满意”的CRA评级[77] - 美国联邦银行监管机构2023年10月发布的CRA最终规则于2024年4月1日生效，分阶段合规日期为2026年1月1日和2027年1月1日[78] - 联邦储备法23A和23B节限制银行或其子公司与任何一个关联方的“涵盖交易”金额为银行资本股票和盈余的10%，所有关联方的此类交易总额限制为20% [88] - 联邦储备法22(h)节规定银行向董事、高管、持股超10%股东等的贷款，未完全担保时不超银行未受损资本和盈余的15%，完全担保时额外增加10% [89] - 联邦银行监管机构采用基于原则的方法指导激励性薪酬计划，确保奖励与长期绩效挂钩[90] - 2016年5月，联邦金融监管机构提议对资产达10亿美元及以上的银行机构的激励性薪酬实践进行监管，部分规定可能适用于公司和FirstBank [91] - 公司作为FirstBank普通股的所有者，受《银行控股公司法》和《银行控制权变更法》等联邦法律限制，收购“受保机构”或其控股公司控制权，获25%或以上任何类别有表决权股票被视为存在控制权，获10%或以上有表决权股票在特定情况下控制权被推定存在[104] - FirstBank作为波多黎各商业银行，须维持法定准备金，不得低于其除政府存款外的活期负债的20%[111] - 波多黎各银行法规定，银行向任何一人、公司等的贷款总额上限为银行实收资本、储备基金、50%留存收益等总和的15%，有足额抵押时可达33.33%[112] - 波多黎各银行每年需将至少10%的年度净收入存入储备基金，直至储备基金金额等于银行实收资本总额[113] - FirstBank国际分行和海外子公司业务受专员监管，根据《国际银行中心监管法》，在特定活动中获波多黎各净收入免税，净收入超银行总应税净收入20%部分按公司标准税率纳税[116] - 2012年波多黎各政府批准法案，现有国际银行实体可继续按原法案运营或自愿转换为国际金融实体以扩大活动范围并获免税[119] - 2024年2月16日，波多黎各总督批准法案修订《国际银行中心监管法》，5月15日生效，国际银行向OCIF支付的年度许可费从5000美元增至25000美元[120] - 公司及其子公司按波多黎各税法视为独立应税实体，一般不能用子公司亏损抵消其他子公司收益，但特定子公司有特殊税务处理[121] - 公司有效税率低于波多黎各最高法定税率，主要因通过有特殊税务处理的实体开展业务[122] - 2020年10月FDIC修订经纪存款规定，2021年第四季度部分非到期存款从经纪存款重新归类为非经纪存款[108] - 公司作为波多黎各公司，就美国和美属维尔京群岛所得税而言被视为外国公司，通常仅就美国和维尔京群岛境内来源收入或与当地贸易业务有效关联收入纳税，所纳税款在一定条件和限制下可抵减波多黎各纳税义务[123] - FirstBank Insurance Agency在波多黎各保险专员处注册，受波多黎各保险专员、美属维尔京群岛银行、保险和金融监管部门以及美联储委员会相关规定约束[125] - FirstBank除受FDIC和CFPB监管外，在抵押贷款业务方面还受FHA、VA等机构规则和条例约束，需每年提交审计财务报表并接受监督检查[126] 资本状况 - 截至2023年12月31日，公司有1.569亿美元TRuPs需从一级资本中完全淘汰[64] - 截至2023年12月31日，公司总资本与风险加权资产比率为18.57%，CET1资本比率为16.10%等[65] FDIC相关 - 2023年第三季度，FDIC的DIF储备率从1.39%降至1.30%，计划在八年内恢复到至少1.35%，并将行业储备与保险存款目标比率提高到2% [96] - 2022年10月，FDIC将初始基础存款保险评估率统一提高2个基点，自2023年第一季度评估期开始，公司2023年存款保险费用比2022年增加约240万美元[97] - 2023年11月，FDIC批准实施特别评估，从2024年第一季度开始按季度利率3.36个基点收取，预计共收取八个季度评估期，公司2023年第四季度记录了630万美元的费用[98] 其他规定 - 2022年10月，SEC要求上市公司实施追回政策，公司的补偿追回政策符合纽约证券交易所上市标准[93] 金融控股公司业务范围 - 作为金融控股公司，公司可从事银行控股公司允许的更广泛活动，包括保险活动[124] 信息披露 - 公司会在网站www.1firstbank.com（“投资者关系”板块）或fbpinvestor.com上免费提供10 - K、10 - Q、8 - K报告及相关修订文件和代理声明[128] - 公司会在网站fbpinvestor.com（“公司治理”板块）免费提供公司治理准则和原则、各委员会章程及相关文件[129] - 公司提供CEO和高级财务人员道德准则、全体员工道德行为准则、董事独立性原则、企业可持续发展/ESG报告和可持续发展政策等文件[131] 市场风险披露引用 - 本报告中关于市场风险的定量和定性披露信息引用自本10 - K表第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”中“利率风险管理”子标题下的信息[601]