财务数据对比 - 截至2023年9月30日止三个月收益4200千港元，2022年同期为6657千港元；截至2023年9月30日止九个月收益25666千港元，2022年同期为31215千港元[2] - 截至2023年9月30日止三个月除所得税前亏损570千港元，2022年同期亏损1655千港元；截至2023年9月30日止九个月除所得税前亏损6430千港元，2022年同期亏损1829千港元[2] - 截至2023年9月30日止三个月期内亏损5662千港元，2022年同期溢利22421千港元；截至2023年9月30日止九个月期内亏损2039千港元，2022年同期亏损1953千港元[2][3] - 截至2023年9月30日止三个月期内全面开支6882千港元，2022年同期收入4065千港元；截至2023年9月30日止九个月期内全面开支14863千港元，2022年同期开支34736千港元[3] - 截至2023年9月30日止九个月，客户贷款之预期信贷亏损之亏损拨备为7028千港元，2022年同期拨回4992千港元[2] - 截至2023年9月30日止九个月，透过损益按公平值列账之金融资产之公平值亏损为190千港元，2022年同期为8656千港元[2] - 截至2023年9月30日止九个月，财务成本为4391千港元，2022年同期为 - 124千港元[2] - 2023年9月30日本公司拥有人应占每股基本亏损为3.51港仙，2022年同期为13.90港仙[2] - 2023年9月30日本公司拥有人应占每股摊薄亏损为3.51港仙，2022年同期为13.90港仙[2] - 2023年和2022年截至9月30日止三个月收益分别为4200千港元和6657千港元，九个月收益分别为25666千港元和31215千港元[17] - 2023年和2022年截至9月30日止三个月其他收入以及其他收益或亏损净额分别为 - 44千港元和 - 465千港元，九个月分别为 - 399千港元和 - 833千港元[17] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，可换股债券实际利息开支分别为3536千港元和1.2082亿港元，2022年同期分别为5666千港元和2.0068亿港元[25] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，除所得税前亏损分别为5295千港元和未提及，2022年同期溢利分别为2.1863亿港元和未提及[25][31] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，中国即期所得税分别为679千港元和4486千港元，2022年同期分别为1061千港元和2903千港元[26] - 2023年前三季度公司拥有人应占亏损约247.3万港元，较2022年的约703万港元减少[32][37] - 2023年前三季度总收益约2566.6万港元，较2022年的约3121.5万港元减少约554.9万港元[36] - 2023年前三季度其他收入以及其他收益或亏损净额约465.9万港元，较2022年的约153万港元大幅增加约312.9万港元[36] - 2023年前三季度行政及其他开支减少约420.1万港元至约2057万港元[36] - 2023年前三季度客户贷款的预期信贷亏损的亏损拨备拨回约702.8万港元，较2022年的亏损拨备提拨约499.2万港元减少约1202万港元[36] - 2023年前三季度透过损益按公平值列账的金融资产的已变现亏损约19万港元，较2022年的未变现亏损约865.6万港元减少约846.6万港元[36] - 2023年前三季度财务成本减少约801.7万港元至约1220.2万港元[37] 公司权益情况 - 2023年1月1日公司权益总额为101315千港元，2023年9月30日为94574千港元[4] - 截至2022年9月30日九个月，公司权益总额为94,115千港元[6] - 2022年1月1日至9月30日期间，公司累计亏损为1,094,230千港元[6] 可换股债券相关 - 2022年8月16日，公司以现金结算约35,496,000港元提早赎回本金额为39,006,000港元的零息可换股债券[6] - 赎回新2022年可换股债券时，视作注资约4,742,000港元，分配至权益部分赎回价格约4,655,000港元于权益中确认[6] - 赎回新2022年可换股债券后，可换股债券储备剩余金额约675,000港元由累计亏损转入[6] - 2022年公司与持有人订立赎回协议，以现金结算860万港元提早赎回本金800万港元的零息可换股债券，结算收益约30.3万港元[18] - 本期公司与持有人订立赎回协议，以现金结算约3771.1万港元提早赎回本金分别为1306.1万港元及2678.6万港元的零息可换股债券，结算收益约471.4万港元[19] - 2022年7月21日公司发行两个系列零息可换股债券，本金分别为9984万港元和1.854亿港元，换股价均为每股普通股0.05港元[19] - 2022年可换股债券到期后，本金总额9984万港元及应计利息约49.92万港元重新分类为应付债券，可换股债券储备剩余金额约171.3万港元转拨至累计亏损[20] - 董事认为抵销售构成重大修改，入账列为终止应付债券及2023年可换股债券的负债部分，负债部分实际年利率介乎10.67%至10.95%[21] - 2022年7月21日公司在损益中确认应付债券及可换股债券的负债部分终止之收益约2694.4万港元，于权益中确认视作注资约1300.6万港元[22] - 2023年可换股债券的可换股债券储备结余约414.1万港元由可换股债券储备转拨至累计亏损[22] - 确认新2022年可换股债券和新2023年可换股债券分别于可换股债券储备及可换股债券负债部分入账约3335.7万港元及2.48648亿港元[23] - 股本重组后，新二零二二年可换股债券换股后新股份数为4833.4万，经调整换股价为1港元；新二零二三年可换股债券换股后新股份数为1.39235亿，经调整换股价为1港元[48] 公司业务与运营 - 公司主要从事投资控股业务，集团主要在中国及香港提供短期融资服务[8] - 全球经济环境因通胀和地缘政治紧张充满挑战，但中国经济环境因疫情限制放宽有改善迹象，预计对公司业务产生积极影响[38] - 公司将采取灵活营销策略保持短期融资业务竞争力，探索新商机拓宽收入来源，精简运营并降低成本[39] 财务报表编制 - 第三季度财务报表根据香港公司条例及GEM上市规则适用披露规定编制[8] - 除投资物业及若干金融工具按公平值列账外，第三季度财务报表按历史成本基准编制[9] - 第三季度财务报表以港元呈列，所有数值已凑整至最接近千元[9] - 第三季度财务报表未经独立核数师审核，但已经审核委员会审阅[12] - 集团未经审核简明综合财务报表已由审核委员会审阅，符合相关准则和规定[65] 税收情况 - 集团于中国成立之附属公司一般须按25%税率缴纳企业所得税，部分符合政策的附属公司有税收优惠[26] - 2008年1月1日后，以外资企业于中国赚取的溢利分派的股息须按10%的税率缴纳预扣所得税[26] 股息分配 - 董事不建议就本期间派付股息（2022年：无）[27] 股份相关 - 2023年3月27日，公司附属公司出售物业，总代价为205万元人民币（约234.3万港元），预计录得亏损约32.5万港元[41][42] - 2022年12月19日，董事会建议实施股本重组，包括股份合并、股本削减、拆细等，2023年2月21日获股东通过，2月23日起生效[46][48] - 2023年5月5日，公司与配售代理订立配售协议，配售最多1011万股，配售价为每股0.42港元[49] - 2023年5月24日，配售事项完成，所得款项总额约420万港元，净配售价约每股0.41港元，所得款项净额约410万港元[51] - 2023年5月5日配售普通股筹集所得款项净额约411.9万港元，至9月30日已全部用于清偿公司未偿还短期负债[52] - 现有股份收市价长期低于面值，股本重组可降低每股股份面值，为集资提供更大灵活性，产生的缴入盈余可抵销累计亏损[46][47] - 配售股份根据2022年5月6日股东大会授予董事的一般授权配發及发行，无需再获股东批准[50] 股权结构 - 截至2023年9月30日，张伟、李巍、孟常乐分别持有公司6,268,896股（8.01%）、3,532,640股（4.51%）、13,000,000股（16.62%）股份[53] - 截至2023年9月30日，Exuberant Global Limited、戴迪先生、Bustling Capital Limited、靳宇女士、戴皓先生、周洪燊先生、朱俊杰先生分别拥有公司已发行股本135.60%、135.60%、38.71%、38.71%、38.71%、6.39%、10.06%的权益[56] 合规与操守 - 期间内，公司或附属公司未参与使董事或主要行政人员获利益的安排，董事等无认购公司证券权利及行使记录[55] - 公司已采纳不宽松于GEM上市规则的董事证券交易操守守则，全体董事确认遵守规定标准[62] - 期间内，公司董事、控股股东等无从事与集团业务构成竞争的业务或利益冲突情况[63] - 期间内，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[64] 其他 - 截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月内，集团所有收益均在中国产生[16] - 截至2023年9月30日止三个月及九个月以及截至2022年9月30日止九个月，每股基本及摊薄亏损相等[30] - 截至2023年9月30日止九个月计算每股基本亏损所用普通股加权平均股数为7048.8万股[33] - 除已披露事项外，集团目前无重大投资或资本资产的确实意向或具体计划[45] - 除已披露的物业出售外，本期集团无附属公司或联营公司的其他重大投资、收购或出售[44]