公司基本信息 - 公司自2009年11月30日起由开曼群岛迁册至百慕达，股份于联交所GEM上市[15] - 公司主要从事投资控股业务，集团主要业务为在中国及香港提供短期融资服务[16] 财务报表编制基础 - 综合财务报表按港元呈列，以最接近千元折合，符合香港财务报告准则等规定[16][17] 会计准则应用情况 - 集团首次应用多项新订/经修订香港财务报告准则，采纳均未对综合财务报表造成重大影响[20] - 公司董事正评估日后采纳新订/经修订香港财务报告准则潜在影响，尚未能合理估计[34] - 部分新订/经修订香港财务报告准则将于2024年1月1日或之后、2025年1月1日或之后生效，部分生效日期待定[34] - 香港会计准则第1号（修订本）要求披露重大会计政策资料，未影响报表计量等[21] 经营分部与收益情况 - 集团仅一个经营分部，即提供短期融资服务，按客户所在地计算地区分部及收益[35][36] - 2023年来自外界客户收益为36,233千港元，2022年为46,483千港元，主要来自中国[36] - 2023年指定非流动资为7,394千港元，2022年为11,802千港元，主要在中国[36] - 2023年客户B、C、D收益分别为5,853千、4,734千、4,312千港元，2022年客户A收益为7,963千港元[36] - 2023年客户贷款利息收入为36,233千港元，2022年为36,900千港元；2023年短期融资服务收入为36,233千港元，2022年为46,483千港元[37] - 2023年银行利息收入为778千港元，2022年为1,512千港元；2023年提前赎回可换股债券之收益为9,184千港元，2022年为5,190千港元[37] - 2023年总收益约36233000港元，2022年约46483000港元，较去年减少约10250000港元[53] - 2023年其他收入以及其他收益及亏损净额约为10017000港元，2022年约9097000港元，较2022年轻微增加约920000港元[53] - 2023年短期融资服务收益约为3623.3万港元，2022年约为3690万港元；经营业绩除所得税前溢利约2105.6万港元，2022年约为2429.8万港元[58] 成本与开支情况 - 2023年可换股债券实际利息开支为15,320千港元，2022年为25,485千港元；2023年员工成本（不包括董事酬金）为14,176千港元，2022年为19,363千港元[39] - 2023年中国年内即期税项支出为6,396千港元，2022年为3,980千港元；2023年所得税开支为7,579千港元，2022年为2,996千港元[41] - 2023年除所得税前亏损为1,617千港元，2022年为1,285千港元[46] - 截至2023年及2022年12月31日止年度，集团于中国成立的部分附属公司应课税收入低于300万元人民币，不超100万元部分2023年减至原应课税收入总额的25%（2022年：12.5%），适用企业所得税税率为20% [43] - 2008年1月1日后，以外资企业于中国赚取的溢利分派的股息须按10%（2022年：10%）的税率缴付预扣所得税[45] - 2023年行政及其他开支约29302000港元，2022年约35767000港元，较2022年减少[53] - 2023年客户贷款之预期信贷亏损之亏损拨备提拨约2607000港元，2022年约6081000港元，较2022年减少约3474000港元[54] - 2023年透过损益按公平值列账之金融资产之公平值亏损约190000港元，2022年未变现公平值亏损约8562000港元[56] - 2022年终止应付债券及可换股债券负债部分有一次性收益约26944000港元，2023年无此收益[56] - 2023年财务成本约15491000港元，2022年约25678000港元，减少约10187000港元[56] 亏损与每股亏损情况 - 2023年收益为36,233千港元，2022年为46,483千港元[5] - 2023年年内亏损为9,196千港元，2022年为4,281千港元[5] - 2023年本公司拥有人应占每股亏损（港仙）基本及摊薄为(12.18)，2022年为(15.01)[5] - 2022年公司年内亏损7626千港元，全面开支总额30194千港元[11] - 2023年公司年内亏损8819千港元，全面开支总额15030千港元[13] - 2023年每股基本及摊薄亏损相等（2022年：相等）[48] - 2023年公司拥有人应占亏损8819千港元，2022年为7626千港元；2023年普通股加权平均股数72432338股，2022年为50796941股（经调整）[49] - 2023年总收益较2022年同期减少约1025万港元，公司拥有人应占亏损略微增加[57] 资产与负债情况 - 2023年非流动资产为35,303千港元，2022年为39,373千港元[8] - 2023年流动资产为183,950千港元，2022年为255,487千港元[8] - 2023年流动负债为127,570千港元，2022年为65,371千港元[8] - 2023年流动资产净值为56,380千港元，2022年为190,116千港元[8] - 2023年资产净值为89,512千港元，2022年为101,315千港元[9] - 2023年已发行股本为782千港元，2022年为58,091千港元[9] - 2023年12月31日，集团其他债务约为1.13796亿港元，2022年可换股债券负债部分约为1.74987亿港元；现金及现金等价物约为9318.3万港元，2022年约为1.05158亿港元[60] - 2023年12月31日，集团资产负债比率约为2.2，2022年约为2.9；债务比率约为0.59，2022年约为0.66[62] - 2023年12月31日，无尚未偿还银行借贷[63] - 截至2023年12月31日，集团无资产抵押和重大或然负债[79][82] - 2023年物业、厂房及设备成本为2329千港元，2022年为4467千港元；2023年累计折旧为1406千港元，2022年为3123千港元[50] - 2023年客户贷款总额199439千港元，2022年为258619千港元；2023年客户贷款净额89833千港元，2022年为148655千港元[51] 权益变动情况 - 2022年与拥有人交易使权益增加15442千港元[11] - 2023年与拥有人交易使权益增加5916千港元[13] - 2022年末权益总额为101315千港元[11] - 2023年末权益总额为89512千港元[13] - 2023年配售时发行新股份使权益增加4119千港元[13] - 2023年新二零二二年可换股债券转换使权益增加9666千港元[13] - 2022年新二零二二年可换股债券转换使权益增加7094千港元[11] 股息分配情况 - 公司2023年并无派付或宣派股息，董事不建议就2023年度派付末期股息（2022年：无）[47] 业务展望 - 预计2024年全球经济环境充满挑战和不明朗，短期融资经营环境也充满挑战，公司将保持灵活借贷策略，探索新商机并寻求潜在并购项目[59] 融资与交易事项 - 2023年12月24日，公司发行本金额为1365万港元的新承兑票据，年利率7%，用于清偿到期可换股债券[65] - 截至2023年12月31日，公司持有两个系列已发行免息可换股债券，其中一个系列已无尚未偿还本金，另一个系列尚未偿还本金为1.01273亿港元[68] - 2023年5月5日，公司与配售代理订立配售协议，配售代理按尽力基准促使不少于六名承配人认购最多1011万股普通股股份，配售价为每股0.42港元[70] - 2023年5月24日配售事项完成，所得款项总额约420万港元，净额约410万港元，用于清偿短期负债和作营运资金[72] - 2023年5月5日配售1011万股普通股，所得款项净额约411.9万港元，截至2023年12月31日已全部用于清偿短期负债[74] - 2023年3月27日出售北京密云住宅物业，总代价约234.3万港元，亏损约33.9万港元，所得款项用作营运资金[75][77] - 2024年1月23日及3月18日完成赎回后，新2023年可换股债券剩余未偿还本金额为80,033,000港元，提早赎回收益约3,099,000港元于损益确认，约2,259,000港元于权益确认[89] - 2024年3月14日完成配售15,640,000股新普通股，所得款项总额约7,800,000港元，净额约7,400,000港元，拟用于清偿短期负债及作营运资金[90] - 2024年2月6日完成赎回承兑票据后，剩余未偿还本金额为7,082,000港元，结算收益约51,000港元计入损益[91] 股本重组情况 - 2023年2月23日股本重组生效，公司有6309.1461万股已发行合并股份，法定股本仍为10亿港元[86] - 可换股债券换股价及新股份数目自2023年2月23日起按规定调整[86] - 股本重组后，新2022年可换股债券换股后将配发48,334,000股新股份，经调整换股价为1.0港元；新2023年可换股债券换股后将配发139,235,000股新股份，经调整换股价为1.0港元[87] 员工情况 - 2023年12月31日集团雇员39名，较2022年减少10名，员工成本约1417.6万港元，较2022年减少约518.7万港元[83] 激励计划 - 公司考虑采纳新购股计划激励参与者[83] 证券交易情况 - 截至2023年12月31日止年度，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[93] 企业管治情况 - 2023年11月17日孟常乐先生调任董事会主席，公司已遵守企业管治守则第C.2.1条[94] - 全体董事确认截至2023年12月31日止年度遵守董事进行证券交易标准守则[95] 财务报表审核情况 - 审核委员会已审阅集团2023年度经审核综合财务报表并提推荐意见[97] - 核数师已核对本公布所载集团2023年度综合报表数字与经审核报表金额一致[98] 公众持股量情况 - 截至2023年12月31日止年度，公司已发行股份维持GEM上市规则规定的充足公众持股量[99] 外汇风险情况 - 集团外汇风险甚微，无外汇对冲政策和相关财务安排，将密切监控风险[80] 投资与资产计划情况 - 除已披露事项，集团目前无重大投资或资本资产明确意向和具体计划[78]