财务数据整体表现 - 2022年总收入为62,632千港元，2021年为109,604千港元，同比下降42.85%[1] - 2022年毛利为4,520千港元，2021年为3,391千港元，同比增长33.29%[1] - 2022年除税前亏损为466千港元，2021年为4,132千港元，亏损幅度收窄88.72%[1] - 2022年本年度溢利为43,613千港元，2021年亏损62,708千港元，实现扭亏为盈[2][3] - 2022年每股收益为0.42港仙，2021年每股亏损2.41港仙[2] - 2022年非流动资产为483,276千港元，2021年为592,676千港元，同比下降18.46%[4] - 2022年流动资产为318,059千港元，2021年为488,821千港元，同比下降34.93%[4] - 2022年流动负债为249,369千港元，2021年为547,232千港元，同比下降54.43%[5] - 2022年本公司拥有人应占权益为503,905千港元，2021年为515,711千港元，同比下降2.29%[5] - 2022年公司收入7780万港元，2021年为1.236亿港元；2022年毛利1430万港元，2021年为毛损380万港元；2022年纯利4360万港元，2021年为净亏损6270万港元[46] - 集团2022年录得纯利4360万港元，2021年为净亏损6270万港元，公司拥有人应占纯利700万港元，2021年为净亏损4060万港元[48] - 2022年12月31日公司资产总额为8.013亿港元，较2021年减少2.802亿港元；负债总额为2.647亿港元，较2021年减少3.011亿港元；借款总额为1.526亿港元，较2021年减少2.711亿港元[58] - 资产负债比率由2021年12月31日的52.3%大幅下降至2022年12月31日的33.0%；流动比率由2021年12月31日的0.9增长至2022年12月31日的1.3[58] - 2022年12月31日公司现金及现金等值物等约为8830万港元，2021年12月31日为5530万港元；2022年12月31日银行及其他借款1.526亿港元于一年内到期，利率为9.0%[59] 各业务板块财务数据 - 2022年客户合约收入中，资产管理咨询服务费收入28千港元，2021年为370千港元[14] - 2022年出售食品添加剂收入15,767千港元，2021年为71,669千港元；出售医疗保健产品收入44,707千港元，2021年为31,833千港元；出售医疗保健及卫生产品收入62,632千港元，2021年为109,604千港元[14] - 2022年实际利率法项下利息收入中，融资租赁应收款利息收入6,020千港元，2021年为2,844千港元；应收贷款利息收入4,435千港元，2021年为5,469千港元[14] - 2022年租金收入4,699千港元，2021年为5,713千港元；2022年总收入77,786千港元，2021年为123,630千港元[14] - 2022年贸易分部收入60,474千港元，2021年为103,502千港元；其他分部收入2,130千港元，2021年为5,732千港元[15] - 2022年融资租赁分部业绩75,111千港元，2021年为 - 42,154千港元；投资分部业绩11,977千港元，2021年为2,467千港元[15] - 2022年12月31日，融资租赁分部资产266,158千港元，2021年为505,604千港元；投资分部资产227,809千港元，2021年为295,080千港元[17] - 2022年12月31日，融资租赁分部负债211,330千港元，2021年为519,541千港元；投资分部负债15,132千港元，2021年为556千港元[17] - 2022年其他收入中利息收入（来自银行及非银行金融机构）为239.4万港元，2021年为309.9万港元；股息收入2022年为62.4万港元，2021年为0 [18] - 2022年公平值变动（按公平值透过损益列账之金融资产）亏损2767.7万港元，2021年收益1.7万港元 [18] - 2022年终止确认按摊销成本计量的金融资产及金融负债收益净额为1.69425亿港元，2021年为0 [18] - 2022年贸易应收款及其他应收款减值亏损为1.6万港元，2021年为5万港元 [22] - 2022年香港利得税即期税项为78.2万港元，2021年为109.9万港元 [23] - 2022年公司拥有人应占本年度溢利为702.8万港元，2021年亏损4061.9万港元 [26] - 2022年及2021年用以计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）之普通股数目均为168730.3万股 [26] - 截至2022年12月31日止年度，无派付、宣派或拟派任何股息，2021年也无 [26] - 2022年按公平值透过其他全面收入列账之非上市股权投资（股本证券）为9320.4万港元，2021年为1.08762亿港元 [26] - 2022年上市股本及债务证券为7708千港元，2021年为21777千港元；中国非上市基金投资2022年为64419千港元，2021年为72224千港元[27] - 2022年融资租赁应收款为58712千港元，2021年为303044千港元；减值拨备2022年为7350千港元，2021年为149682千港元[27][28] - 2022年融资租赁实际年利率介于6.69%至11.15%，2021年介于4.75%至11.15%[28] - 2022年末融资租赁合同应收款35826000港元由客户关联方及/或客户存款担保，2021年为144774000港元[28] - 2022年公司终止确认总额为2亿人民币的融资租赁应收款及1.18亿人民币减值拨备[29] - 2022年已收客户保证金按金为15772000港元，2021年为28746000港元[30] - 2022年售后回租交易应收款为152645千港元，2021年为165631千港元；减值拨备2022年为154906千港元，2021年为105513千港元[30] - 2022年售后回租交易应收款获悉数减值，年内确认计提预期信贷亏损减值亏损约59277000港元，2021年拨回约8454600港元[33] - 2022年贸易应收款为15131千港元，2021年为14386千港元；减值拨备均为752千港元[35] - 贸易应收款授予客户信贷期间介乎0至60天[35] - 2022年融资租赁分部溢利7510万港元，2021年分部亏损4220万港元，亏损减少因确认一次性收益净额约1.694亿港元[46] - 2022年食品添加剂分部净亏损760万港元，较2021年净亏损1160万港元减少400万港元，因2022年转亏为盈录得毛利50万港元[47] - 2022年投资分部纯利1200万港元，2021年为纯利250万港元，纯利增加因投资物业公平值变动收益增加2760万港元[47] - 2022年其他应收款、按金及预付款项总额4.8425亿港元，2021年为5.4121亿港元[37] - 2022年其他应付款及应计费用总额7.3633亿港元，2021年为8.9687亿港元[40] - 2022年借款总额1.52645亿港元，2021年为4.23691亿港元，所有借款均须于一年内偿还[42] - 2022年银行借款按年利率9.00%计息，2021年银行及其他借款按4.75% - 9.00%的浮动年利率计息[43] - 2022年公司向供应商作出厂房及设备预付款项约1130.7万港元，后已获全额退款[38] - 2022年公司向供应商作出货品预付款项约2295.4万港元，已收取670万港元现金退款及220万港元以存货结算[39] - 贸易业务2022年净亏损710万港元，2021年为纯利660万港元，主要因2022年存货撇销720万港元[48] - 融资租赁分部2022年收入600万港元、毛损1000万港元，较2021年分别增加88%、减少64%[49] - 投资分部2022年收入及毛利均为910万港元，较2021年的1120万港元均下降19%[50] - 食品添加剂分部2022年收入210万港元、毛利50万港元，2021年收入570万港元、毛损320万港元[51] - 贸易分部2022年收入6050万港元、毛利1470万港元，较2021年收入1.035亿港元、毛利1570万港元，收入下降因医疗保健品销量下降，毛利下降6.4%因2022年12月成本加成率较高[51] - 2022年其他收益及亏损为净收益1.605亿港元，2021年为净亏损1250万港元，主要包括投资物业公平值收益等[54] - 2022年行政及其他经营开支主要包括员工成本3430万港元，较2021年的4010万港元下降，整体保持稳定[55] - 2022年分摊联营公司业绩为纯利160万港元，2021年为纯利2130万港元[56] - 2022年所得税开支为50万港元，2021年为410万港元[57] 公司业务活动与分部 - 公司主要活动包括在中国提供融资租赁及相关咨询服务、股本证券买卖、物业投资等[7] - 公司可呈报及经营分部包括融资租赁、投资、贸易、其他[15] 财务准则影响 - 公司预计应用新订及经修订香港财务报告准则在可见未来对综合财务报表无重大影响[12] 信贷风险与管理 - 公司主要信贷风险由融资租赁应收款及应收贷款引致，源自北京恒嘉集团在中国的融资租赁服务和TF Advances在香港的贷款融资服务[62][63] - 北京恒嘉集团主要在中国境内提供售后回租模式的融资租赁及相关咨询服务，近期以自有资金拨付业务[64] - 北京恒嘉集团在中国的目标客户为能源资源等行业的大规模、资产密集型机构客户，多数客户通过现有客户等方式招揽[65] - 北京恒嘉集团开展融资租赁业务时，采取客户信贷风险评估、贷款期限厘定机制、贷款审批流程等内部控制措施[66] - 北京恒嘉集团评估新客户背景及信誉后，由管理层决定是否提供报价及融资租赁建议条款[66] - 与客户确定主要条款后，北京恒嘉集团营运部提出最后申请，经董事会等批准后编制协议及相关文件[71][72] - 北京恒嘉集团将按计划开展融资租赁及融资工作，资金部按协议投放款项，超规需董事会审批[73][74][75] - 北京恒嘉集团多部门监控租赁付款、债务人财务等状况，评估违约风险并采取措施[76][77][78] - 北京恒嘉集团发掘机会变现融资租赁应收款投资[79] - 北京恒嘉集团对逾期客户设不超三个月缓冲期，期满发催款函，违约可诉讼[80][81][82] - TF Advances为香港持牌放债人，用内部资金放贷，目标客户含个人和机构[83][84] - TF Advances贷款超2500万港元或触发规则金额需董事会审批，开展多项调查[85] - TF Advances营运团队厘定贷款条款，考虑申请人背景等多因素[86][87] - TF Advances收集资料后填信用评估表交管理层审批[88] - TF Advances管理层根据调查结果批贷，超规需额外董事会批准[89][90] - TF Advances获批后签贷款协议，可授意外部顾问备法律文件[90][91] - TF Advances贷款抵押品每年年末估值，贷款价值比率至少达100%[92] - TF Advances贷款拖欠可酌情授予不超3个月缓冲期[93] - 逾期1个月以上书面通知还款，逾期3个月以上送达催款函，未明确答复可提起法律诉讼[94] - 采用概率加权预期信贷亏损模型评估应收款项预期信贷亏损，涉及违约敞口、违约概率、违约损失率、贴现率四个关键参数[102] - 2022年12月31日，累计预期信贷亏损金额分别基于1.526亿港元、530万港元、160万港元、10万港元计算，涉及不同的违约概率、损失率和可收回率等[104][105][106][107] 抵押与质押情况 - 2022年12月31日，受限制银行存款1700万港元（2021年12月31日为1840万港元）及融资租赁应收款1.006亿港元已用于融资抵押[108] - 2022年12月31日，公司所持恒嘉（天津）融资租赁有限公司51.39%股权曾被质押，后于2022年1月24日解除[10